審計法務部部門手冊

營運管理手冊

編碼：HHSY-SJFW001

海航實業(yè)控股〔集團〕

審計法務管理手冊

上匕準人：

受授狀態(tài)：I受控文件I

分發(fā)號碼：E____________

版次：第壹版_________

發(fā)布日期：2023年12月日

目錄

章.節(jié)標題頁碼

O^MfeLO-1

0.1海航實業(yè)董事長聲明62

0.2手冊說明0-3

0.3手冊管理04

0.4修正記錄()-6

1審計法務部簡介L1

2工作目標2-1

2.1質(zhì)量方針2-2

2.2質(zhì)量目標2-3

3組織機構3-1

3.1組織機構3-2

3.2組織職能3-3

4崗位取責441

4.1崗位設置與2

4.2崗位職責作3

5審計法律效勞5-1

5.1法務人員派駐管理規(guī)定5-2

5.2審法管理規(guī)定5-5

5.3日常審法工作流程5?13

5.4合同管理方法5-17

5.5合同類業(yè)務通告5?29

5.6案件類管理方法5-33

5.7案件類業(yè)務通告5-39

6法律風險防范指引6-1

6.1房地產(chǎn)業(yè)務法律風險管理指引6-2

6.2酒店經(jīng)營法律風險管理指引6-20

6.3商業(yè)經(jīng)營法律風險管理指引6-29

7風險控制7?錯誤!未定義書簽。

7.1職務犯罪預防7-2

7.2風險控制事件調(diào)查處理方法7-3

7.3總部職能部門盡職評價7-7

7.4審法基金籌集及分配管理方法7-10

8審計工作細那么8-1

8.1內(nèi)部審計管理8-2

8.2離任審計管理8-10

8.3兼職內(nèi)部審計員管理方法8-13

8.4內(nèi)部審計工作紀律8-15

8.5舉報獎勵方法8-17

8.6海航實業(yè)管理干部九條禁令8-錯誤味定義書簽。

8.7審計類業(yè)務通告8-19

9附錄9-1

手冊概述

海航實業(yè)董事長聲明

海航實業(yè)審法管理手冊說明了海航實業(yè)控股〔集團〕審法管控工作目標和實

湖普施，明確了公司審計法務部的組織職能及工作職責，對公司的日常審計法務

工作程序進行了描述，強調(diào)了審計法務整體運行的根本原那么和要求，是公司風

險內(nèi)控管理體系有序和有效運行的指導性文件,是公司審計法務管理活動的根本

依據(jù)。

本手冊已通過海航實業(yè)審計法務部總經(jīng)理審核，并經(jīng)海航實業(yè)董事長批準,

現(xiàn)予以公布實施。

公司審計法務部全體員工、各部門管理干部以及相關崗位應切實遵守本手冊

的各項規(guī)定，提高審法管理工作效率和質(zhì)量，進而實現(xiàn)既定的工作目標C

特此聲明

海航實業(yè)董事長

簽名：

二。一二年月H

手冊說明

編制目的

為建立健全的海航實業(yè)審法管理機制，完善審法管理組織架構，明確審法

管理責任，有效識別和主動管理、防范、處置風險，進一步提升海航實業(yè)的管

理水平，促進海航實業(yè)審計法律事務工作的標準化、專業(yè)化，維護海航實業(yè)的

合法權益，實現(xiàn)海航實業(yè)健康持續(xù)標準開展，特制定本手冊。

編制

本手冊依據(jù)我國相關的法律法規(guī)，海航集團有關審法的文件制度，海航實

業(yè)有關審法的文件制度，并結合公司有關政策及實際運行情況而制定。

手冊適用范圍

本手冊適用于海航實業(yè)所有部門、成員企業(yè)、工程部及其工作人員。

使用要求

要求海航實業(yè)及成員企業(yè)在實際工作中執(zhí)行本手冊的規(guī)定，并在實踐中不

斷提出改良意見，已持續(xù)完善本手冊。

手冊管理

編寫、修訂、審核和批準

本手冊由審計法務部組織編寫和修訂，由各中心協(xié)調(diào)及手冊監(jiān)督責任人審核，

編寫和修訂后的最終批準人為海航實業(yè)董事長。

手冊的修訂

1）當集團直管部門管理、效勞方面的政策改變，當集團管理機構及有關

管理人員發(fā)生調(diào)整時，將對手冊進行臨時修改、補充；

2）對本手冊的每次修改都應編寫修訂說明，修訂說明應包括修改原因、

修改的主要內(nèi)容以及修改所涉及的章節(jié)條款、頁碼；

3〕當公司機構發(fā)生大變動，或手冊修訂幅度超過50%時，將對手冊進行

換版修訂。換版時，新版手冊各頁的修訂狀態(tài)恢復初始狀態(tài)。

審核和批準

1）本手冊修改后內(nèi)容的最終批準人為海航實業(yè)董事長，報批流程為：審

計法務部總經(jīng)理T海航實業(yè)副董事長兼首席執(zhí)行官T海航實業(yè)執(zhí)行董事長T海

航實業(yè)董事長；

2）根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定對手冊存在問題進行的修正、公司下發(fā)的各

類文件對手冊進行的修改、對錯誤問題及錯別字的糾正，由審計法務部修改后

生效，并對修改的正確性負責，無需遵守以上所述的通常修改報批流程C

手冊管理責任單位及取責

手冊管理單位及崗位確實認

本手冊的管理責任單位為海航實業(yè)審計法務部。

手冊管理職責

1）保持手冊內(nèi)容符適宜用的相關規(guī)章；

2）保持手冊內(nèi)容始終適用于公司現(xiàn)行運行狀況，分析研究手冊在執(zhí)行中

所存在的問題，并按規(guī)定進行修正；

3）負責手冊的維護、更新、上傳、發(fā)放和有效性環(huán)躲；

4）建立標準的培訓程序和制度，使集團審法管理人員及相關單位能夠接

受到手冊的培訓，確俁集團審法管理標準的貫徹落實。

持有人責任

1）負責接收本手冊及其修正換頁；

2）負責插入有效版修正頁，取出作廢的頁次；

3）保持手冊的完整性。

修正記錄

本記錄頁應保存在手冊中，需修正換頁時應及時將修正頁插入手冊中，在

修正記錄的相應欄內(nèi)填寫修正次數(shù)、修正日期、插頁日期和插頁人。每次修正文

件的說明頁須放在本修正記錄的前面直到用下次修正文件予以替換，當手冊改版

后該修正記錄次數(shù)從換版后開始。

修正說明

修訂次數(shù)修訂說明涉及的頁碼

R1

R2

R3

R4

R5

R6

R7

修正記錄

修正次數(shù)修正日期插頁日期插頁人

1

2

3

4

5

6

7

審計法務部簡介

審計法務部是海航實業(yè)審法管理的核心機構，下轄法律中心、審計中心、

風險控制中心三個中心。

主要職能：

1.負責擬訂、修訂審法政策，并推動其貫徹落實；

2.負責跟蹤國家法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)定的變動、開展，并根據(jù)其有關要

求提出制訂或者修訂管理制度的建議；

3.負責獲取審法情況信息,就具體的法律事項或重大違規(guī)情況展開濁立或

聯(lián)合調(diào)查，主動識別、評估、監(jiān)測和報告公司管理風險，并提出有效的風險處

置方案；

4.對發(fā)現(xiàn)的管理風險或問題，提出整改要求，并對整改結果做出評估；對

嚴重違規(guī)或者可能涉及重大違規(guī)的人員和事件，提出處分建議；

5.制定風險控制的操作性制度及根本的風險信息收集或者風險點識別方

案，并指導、監(jiān)督相關職能部門貫徹落實；

6.制定和健全內(nèi)部審計制度,標準內(nèi)部審計工作程序,嚴肅審計工作紀律,

嚴密審計工作方法；

7.審查海航實業(yè)及成員企業(yè)各項業(yè)務活動過程及相關財務活動的真實性、

合法性、效益性；

8.負責訴訟案件調(diào)處，并完成領導交辦的其他工作。

完善審法管理組織架構，明確審法管理責任，有效識別和主動管理、防范、

處置管理風險，進一步提升海航實業(yè)的管理水平，促進海航實業(yè)審法事務工作

的標準化、專業(yè)化，維護海航實業(yè)的合法權益，實現(xiàn)海航實業(yè)健康持續(xù)標準開

展。

工作目標

質(zhì)量方針

建立標準化的審法工作標準體系，標準操作程序，確保實現(xiàn)高效的管

理目標，為公司建立卓越的內(nèi)部管控結構，加強內(nèi)部審計督察，持續(xù)

提升公司美譽度。

質(zhì)量目標

審計法務部為實現(xiàn)高效審法管理目標，特制定以下指標要求：

高效完成日常審計法務工作:合同到達98%以上，各項審計工作完成98%以上;

完成領導交辦的專項任務：對公司領導交辦的任務及時完成98%以上；

處理好公司發(fā)生的爭議案件：審計法務部接收的案件要為公司爭取最大利益;

對重大工程的審計工作到達98%以上；

組織機構

組織機構

海航實業(yè)審計法務部是海航實業(yè)審計法務管理機構，負責全面管理、

指導海航實業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計法律事務工作，參與公司經(jīng)營管理活動,

出具法律意見并提供法律建議。

組織職能

本手冊所稱合法，是指海航實業(yè)及其成員單位以及員工的經(jīng)營管理和業(yè)務開展

行為應符合法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社

會公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準那么。

本手冊所稱法律風險，是指海航實業(yè)及其成員單位以及員工因不合法行為而可

能遭受法律制裁或監(jiān)管處分、財務損失或聲譽損失的風險。

本手冊所稱風險控制管理，是指海航實業(yè)及其成員單位依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政

策、內(nèi)部規(guī)幸制度、企業(yè)文化，以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)道德

和行為準那么等，主動制定和修訂與之相符的符合規(guī)定的政策、操作

規(guī)程、行為準那么及相關管理制度，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，

以有效預防、識別、評估、監(jiān)測、報告、應對和處置管理風險的一個

循環(huán)過程。

為建立健全審計法務管理機制，完善管理組織架構，明確管理責任，有效識別

和主動管理、防范、處置管理風險,進一步提升海航實業(yè)的管理水平，

促進海航實業(yè)審計法律事務工作的標準化、專業(yè)化，維護海航實業(yè)的

合法權益，實現(xiàn)海航實業(yè)健康持續(xù)標準開展，制定本手冊。

審計法務部要順應公司從粗放型拓展到精細化管理的趨勢，在公司管理內(nèi)控中

發(fā)揮核心作吼確保公司外部經(jīng)營持續(xù)平安,促進內(nèi)控管理持續(xù)標準。

控制風險、保駕護航，做好參謀。打擊不是目的，是教育；效勞是定

位，更是宗旨；參謀是重點，也是保摩。

崗位職責

崗位設置

海航實業(yè)審計法務部是海航實業(yè)審法管理機構，負責全面管理、指導海航實業(yè)

系統(tǒng)內(nèi)的審計法律事務工作，參與公司經(jīng)營管理活動，出具合法意見,

提供合法解決方案。

編制設置如下：總經(jīng)理、副總經(jīng)理；法律中心1孫人、審計中心1+N人、風險

控制中心1+N人〔彈性編制〕

崗位職責

協(xié)助公司領導正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策，對公司重大經(jīng)營決策提供法律

意見；負責組織編制海航實業(yè)一?三?五戰(zhàn)略規(guī)劃，建立戰(zhàn)略規(guī)劃實施

情況的風險控制體系，及時監(jiān)督、校對、調(diào)整戰(zhàn)略方向偏差；

負責權限內(nèi)公司合同的法律審核，并，艮進合同法律條款的落實；

負責建立并完善外部律師合作資源信息平臺及評價體系；

根據(jù)海航實業(yè)管理要求，建立健全公司審計體系，制定相關制度；

建立健全工程審計制度標準，建立重大工程的全程管理跟蹤審計及其他事項的

報備抽查體系；

對公司及成員單位重大投資和大宗招標、采購工程等進行審計；

負責對海航實業(yè)各單位財務情況進行審計；

負責對海航實業(yè)各單位中高層管理職位干部、局部關鍵崗位人員進行離任審計、

經(jīng)濟責任審計、海航實業(yè)各單位案件處理工作，維護公司合法權益,

最大限度防止公司損失。

審計法律效勞

審法人員派駐管理規(guī)定

1總那么

1.1目的提供一線審計法律效勞、形成完整完善的審法效勞及風險控

制保障體系，契合海航實業(yè)管控架構調(diào)整實際，為海航實業(yè)整體健康

及可持續(xù)開展保駕護航。

1.2相關定義

1.2.1本規(guī)定所述之指派單位系指海航實業(yè)審計法務部。

1.2.2本規(guī)定所述之派駐單位系指海航實業(yè)主要業(yè)態(tài)成員企業(yè)，包括各業(yè)

態(tài)管理機構及根據(jù)實際需要派駐審法人員的一線業(yè)務單位。

1.2.3本規(guī)定所述之合審法人員系指海航實業(yè)審計法務部所屬審計中心、

法律中心、風險控制中心。

1.2.4本規(guī)定所述之派駐系指審法人員在指派單位的領導與安排下，赴派

駐單位并為派駐單位提供一線審計法律效勞，進行風險控制。

1.3原那么

1.3.1垂直性原那么，即審法人員作為指派單位人員，接受指派單位的垂

直管理，審法人員與派駐單位之間不存在任何隸屬關系。

1.3.2主動性原那么，即審法人員需多措并舉綜合施策，主動為派駐單位

提供一線審計法律效勞，力爭事前識別風險，事中防范風險，事后處

置風險，協(xié)力合法。

1.3.3獨立性原那么，即審法人員開展審計、法律、風險控制效勞工作不

受派融單位相關領導及部門干預，但后者必須充分配合，統(tǒng)一于派駐

單位經(jīng)營的合法化、損失的最小化。

2分那么

2.1指派單位職責

審法人員接受指派單位的垂直領導與管理，指派單位聽取審法人員述

職報告，并對審法人員考勤管理。指派單位應當明確審法人員職責，

為審法人員布置工作并協(xié)調(diào)其工作中遇到的問題。

2.2審法人員職責

2.2.1審法人員協(xié)助派駐單位建立健全風險防控體系，協(xié)助派駐單位相關

領導正確執(zhí)行國家法律、法規(guī)、政策以及公司規(guī)章制度，對派駐單位

重大經(jīng)營決策提供法律意見。

2.2.2審法人員列席派駐單位周例會。審法人員負責推廣及提升所在派駐

單位范圍內(nèi)的法律意識，切,力創(chuàng)立人人主動合法、合法創(chuàng)造價值的理

念。

2.2.3在業(yè)務審核的根底上，審法人員負責派駐單位合同的法律審核〔包

括郵件預審與公文簽批〕，未落實法務員審核意見的，派駐單位印鑒

管理員有權不予蓋章。審法人員負責指派單位同意立案或收案的涉及

派駐單位的訴訟案件調(diào)處。

2.2.4審法人員按公司領導、指派單位的指示，負責對派駐單位相關業(yè)務、

工程等開展風險控制。

2.2.5審法人員負責對派駐單位風險事項進行信息的采集、分析、評估，

并據(jù)此提出相應解決方法或改良意見。

2.2.6審法人員在指派單位的垂直領導與管理下獨立主動開展工作，審法

人員負責指派單位交辦的其他工作。審法人員在派駐單位現(xiàn)場辦公的

時間每周原那么上不得少于兩個工作日，具體由指派單位視情決定。

2.3派駐單位職責

2.3.1派駐單位有接受審法人員法律效勞的權利，有保障審法人員風險防

控的義務。派駐單位保障審法人員列席派駐單位周例會，提供公司日

常經(jīng)營管理的相關信息，保障審法人員現(xiàn)場辦公的條件〔包括但不限

于辦公桌椅、辦公電腦〕。派駐單位協(xié)同審法人員營造并維護相關公、

檢、法司法資源并提供相應人力物力及財力保障。

2.3.2派駐單位應與審法人員充分溝通協(xié)調(diào)，確保日常審計法律效勞順暢。

派駐單位需求專項審計法律效勞，應事前商指派單位同意。

2.3.3派駐單位有權提請審法人員就管轄內(nèi)規(guī)章制度的合法合規(guī)性出具

意見。派駐單位有權對審法人員現(xiàn)場辦公秩序進行檢查。

2.3.4派職單位有權將管轄內(nèi)的風險事件交由審法人員牽頭，派駐單位配

合處理的原那么，但應同時抄報指派單位同意。

2.3.5派駐單位的權利即為審法人員的義務，派駐單位的義務即為審法人

員的權利。

審法管理規(guī)定

1總那么

1.1審法目的

為建立健全海航實業(yè)控股〔集團〕〔以下簡稱“海航實業(yè)〃〕審法管

理機制，完善審法管理組織架構，明確管理責任，推動文化建設，有

效識別和主動管理、防范、處置法律風險，進一步提升海航實業(yè)的管

理水平，促進海航實業(yè)審計法律事務工作的標準化、專業(yè)化，維護海

航實業(yè)的合法權益，實現(xiàn)海航實業(yè)健康持續(xù)標準開展。

1.2適用范圍

海航實業(yè)及其成員單位應當遵照本規(guī)定執(zhí)行，受本規(guī)定的約束C

1.3合法相關概念界定

1.3.1本規(guī)定所稱合法，是指海航實業(yè)及其成員單位以及員工的經(jīng)營管理

和業(yè)務開展行為應符合法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)文

化，以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準那么U

1.3.2本規(guī)定所稱法律風險，是指海航實業(yè)及其成員單位以及員工因不合

法行為而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處分、財務損失或聲譽損失的風險。

1.3.3本規(guī)定所稱風險管理，是指海航實業(yè)及其成員單位依據(jù)法律法規(guī)、

監(jiān)管政策、內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認并普遍遵守的職

業(yè)道德和行為準那么等，主動制定和修訂與之相符的法規(guī)政策、操作

規(guī)程、行為準那么及相關管理制度，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，

以有效預防、識別、評估、監(jiān)測、報告、應對和處置風險的一個循環(huán)

過程。

1.4合法管理目標

合法管理的目標是通過設置審法管理部門，制定和執(zhí)行合法政策，開

展風險控制檢查和法律培訓等措施，預防、識別、評估、監(jiān)測、報告、

應對和處置風險，促進全面風險管理體系建設和完善，以及企業(yè)健康

運營。

2審法機構與業(yè)務管理

2.1機構設置

2.1.1海航實業(yè)審計法務部是海航實業(yè)審法管理機構，業(yè)務上接受海航集

團審計法務部垂直管理，對海航實業(yè)董事長負責并匯報工作。負責全

面管理、指導海航實業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計法律事務工作，參與公司經(jīng)營管

理活動，出具合法意見，提供合法建議。

2.1.2海航實業(yè)審計法務部內(nèi)設法律中心、審計中心、風險控制中心，具

體管理審計法務部的各項事務。

2.2業(yè)務管理

2.2.1海航實業(yè)審計法務部在海航集團審計法務部垂直管理下，全面負責

海航實業(yè)及其成員單位的審計法務管理工作，協(xié)助海航實業(yè)經(jīng)營班子

有效識別和主動管理、防范、處置管理風險。

3審法職責

3.1海航實業(yè)經(jīng)營班子審法職責

3.1.1海航實業(yè)經(jīng)營班子承當以下審法職責，并海航實業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的管理風

險承當最終責任：

3.1.1.1貫徹執(zhí)行海航集團合審法政策，接受海航集團監(jiān)督；

3.1.1.2根據(jù)海航集團的要求，建立健全海航實業(yè)的審計法務管理部門，完善

審計法務管理職能；

3.1.1.3審議海航實業(yè)審計法務政策，監(jiān)督審計法務政策的實施；

3.1.1.4審議海航實業(yè)審計法務部提出的審計法務工作方案并組織實施；

3.1.1.5審議向海航集團審計法務部和外部監(jiān)管部門提交的各類審計法律報告;

3.2海航實業(yè)審計法務部職責

3.2.1海航實業(yè)審計法務部承當以下審法職責，并對海航實業(yè)的審法管理

風險承當直接責任：

3.2.1.1負責落實海航集團審計法務政策，并接受海航集團審計法務部的垂直

業(yè)務管理；

3.2.1.2負點制訂海航實業(yè)的審計法務政策，并為海航實業(yè)及其成員單位和員

工的恰當執(zhí)行提供指導、咨詢；

3.2.1.3負責制訂海航實業(yè)的審計法務工作方案，并在批準后具體執(zhí)行；

3.2.1.4持續(xù)關注涉及海航實業(yè)各業(yè)態(tài)及上市公司法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新

變動情況，正確理解法律法規(guī)、監(jiān)管政策的含義及精神，準確把握法

律法規(guī)、監(jiān)管政策對海航實業(yè)經(jīng)營的影響，向海航實業(yè)經(jīng)營班子提出

合理建議；

3.2.1.5負責海航實業(yè)各項法律事務，并對海航實業(yè)的重大決策、重要政策、

重要規(guī)章制度的制訂進行合法性審查，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最

新變動情況提出制訂或修訂建議。

3.2.1.6積極主動地預防與識別與海航實業(yè)經(jīng)營活動相關的法律風險，實施法

律風險評估和監(jiān)測，提出有效的風險處置方案，就處置方案及時向相

關單位提出整改要求，并對整改結果進行驗收；

3.2.1.7負責對因海航實業(yè)重大法律風險而導致的訴訟、仲裁等案件進行調(diào)處；

3.3全員合法職責

3.3.1合法是海航實業(yè)所有成員單位、職能部門和員工的共同職責。除海

航實業(yè)審計法務部及專職審法人員以外的其他職能部門、部門負責人

和員工均應對其職責范圍內(nèi)的合法管理承當首要責任。

3.3.2海航實業(yè)審計法務部應當向其他職能部門及其員工提供法律指導,

逐步組織和幫助其他職能部門制訂崗位合法手冊，促進合法管理。

4法律風險管理

4.1法律風險管理原那么

4.1.1主動性原那么。海航實業(yè)審計法務部應當就公司行為是否合法進行

審查并主動報告法律風險，并有權參加或者列席與其履行職責羽關的

會議，調(diào)閱相關文件資料，獲取必要信息。

4.1.2獨立性原那么。海航實業(yè)審計法務部獨立開展審法管理工作，任何

單位或個人均不得擅自干預，并在必要時有權聘請外部專業(yè)機構或人

員協(xié)助其工作。

4.2法律風險管理對象

4.2.1法律風險管理的主要對象包括但不限于：

4.2.1.1業(yè)務行為的法律風險,包括但不限于工程開發(fā)與工程建設、品牌宣傳、

產(chǎn)品銷售、招標采購、技術質(zhì)量、售后效勞、投訴處理、人事管理等

方面的風險；

4.2.1.2工程運作的法律風險，包括但不限于公司設立、變更、合并、撤銷、

并購、重組、戰(zhàn)略合作過程中的風險；

4.2.1.3資金運用的法律風險，包括但不限于擔保、融資、投資等；

4.2.1.4市場競爭的法律風險，包括涉及不正當競爭、限制競爭或壟斷等市場

競爭方面的法律風險；

4.2.1.5制度執(zhí)行的法律風險，包括公司決策、規(guī)章制度等在執(zhí)行方面的合規(guī)

風險；

4.2.1.6行業(yè)監(jiān)管的法律風險，包括執(zhí)行監(jiān)管法規(guī)政策、行業(yè)自律約束等方面

的法律風險；

4.2.1.7違法犯罪的法律風險，包括員工涉嫌違法犯罪等而給公司帶來的法律

風險；

4.2.1.8其他法律風險，包括勞動保障、環(huán)境保護、平安生產(chǎn)等方面的法律風

險。

4.3法律風險的認定與處置

4.3.1海航實業(yè)審計法務部應當主動識別、評估公司面臨的各類法律風險,

并依照職責及時做出有效處置。有以下情形之一的，可以認為構成法

律風險：

4.3.1.1違反公司章程或規(guī)章制度的；

4.3.1.2違反行業(yè)或地方監(jiān)管政策的；

4.3.1.3違反法律法規(guī)的、現(xiàn)行的公司規(guī)章制度執(zhí)行可能構成法律風險的；

4.3.1.4可能給公司造成財務損失或聲譽損失的。

4.3.2對已經(jīng)被識別和評估的法律風險，審計法務部應當制作《法律風險

報告書》，提出處置方案，并對處置方案的執(zhí)行情況進行驗收C

4.4法律風險檢查

4.4.1定期檢查。海航實業(yè)審計法務部原那么上每年開展一次法律風險檢

查工作，內(nèi)容包括法律風險類別、風險生成原因、風險程度、法律風

險整改情況、風險管理體系缺陷等。

4.4.2專項檢查。海航實業(yè)審計法務部根據(jù)集團審法主管部門或海航實業(yè)

經(jīng)營班子的要求和工作需要，對特定事項的合法性進行專項檢查。

4.4.3海航實業(yè)審計法務部應就檢查情況制作《法律風險檢查報告》，并

對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的法律風險發(fā)出《法律風險督查意見書》，并指導、

監(jiān)督《法律風險督查意見書》的執(zhí)行情況。

4.5審法人員權利

4.5.1海航實業(yè)審法工作人員在風險控制管理過程中享有以下權利：

4.5.1.1信息知情權。在進行風險控制管理過程中，享有與履行合法職責相關

的信息知情權，相關單位及人員應予以提供。

4.5.1.2資料調(diào)取權。在進行風險控制管理過程中，有權調(diào)取相關資料、文檔、

數(shù)據(jù)。

4.5.1.3人員詢問權。在進行風險控制管理過程中，有權對相關人員進行詢問，

相關人員及其所在單位應予以配合。

46違法違規(guī)舉M和投訴

4.6.1海航實業(yè)審計法務部設立并公布舉報和投訴專用及電子郵箱。

4.6.2審計法務部應對員工招艮、客戶投訴進行分析、識別，對其中可能

存在風險的，應當指定專人進行調(diào)查核實。

4.6.3審計法務部將對舉4艮人、投訴人身份情況及科艮、投訴內(nèi)容嚴格保

密。任何單位或個人對料艮人、投訴人進行打擊報復，經(jīng)查證屬實的，

審計法務部有權建議人事部門給予處分，涉嫌犯罪的，將移送司法機

關處理。

4.6.4舉報人或投訴人在案件調(diào)查或處理后要求在海航集團內(nèi)部調(diào)整崗

位的，海航實業(yè)應予以支持并負責協(xié)調(diào)接收單位。

4.6.5舉報和投訴內(nèi)容，一經(jīng)查證屬實，將根據(jù)涉案金額、給公司挽回損

失等具體情況給予料艮人或投訴人物質(zhì)獎勵。

4.7風險預警

4.7.1海航實業(yè)審計法務部通過審查風險報告、開展風險檢查和風險咨詢、

受理員工舉報與客戶投訴等方式，對已經(jīng)被識別和評估的風險進行整

理歸類，并對具備以下情形之一的風險事項及時做出風險預警：

4.7.1.1統(tǒng)計結論顯示，發(fā)生頻率較高的風險；

4.7.1.2已經(jīng)發(fā)生重大風險的管理環(huán)節(jié)或業(yè)務領域；

4.7.1.3因制度體系缺乏或制度執(zhí)行偏差，可能會發(fā)生重大風險的管理環(huán)節(jié)或

業(yè)務領域：

4.7.1.4因法律法規(guī)、監(jiān)管政策發(fā)生變化，可能會發(fā)生的風險；

4.7.1.5海航實業(yè)審計法務部認為應當預警的其他風險。

5風險控制工作

5.1海航實業(yè)審計法務部根據(jù)本方法第四章的規(guī)定開展風險控制工作。

6法律知識培訓

海航實業(yè)審計法務部負責制訂海航實業(yè)法律知識培訓目標和方案，并

組織實施。在法律知識培訓結束后，海航實業(yè)審計法務部應對參訓人

員進行考核，參訓人員應簽署《法律知識培訓確認書》,并承諾在工

作中嚴格遵守和執(zhí)行。

7法律風險文書

7.1法律文書包括《法律風險報告書》、《法律風險檢查報告》、《法

律風險督查意見書》、《法律風險建議書》、《法律知識培訓確認書》

等。

8審法檔案

8.1已經(jīng)被識別、評估、審計的法律風險、已經(jīng)發(fā)生和處理的法律風險事

件、各類審法文書、法律知識培訓情況、法律風險預警信息等，審計

法務部應予以分類歸檔。

8.2審法檔案的存檔、登記、借閱、移交、注銷、保密等，遵照海航實業(yè)

檔案管理相關規(guī)定的要求執(zhí)行。

9風控獎勵與處分

9.1對于嚴格執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管政策和公司規(guī)章制度，有效防止重大管

理風險發(fā)生或?qū)p少財務或聲譽損失有直接奉獻的單位或個人，海航

實業(yè)審計法務部有權予以在海航實業(yè)內(nèi)進行通報表揚并建議所在單位

人力資源主管部門給予獎勵。

9.2對于未能嚴格執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管政裳和公司規(guī)章制度，造成重大管

理風險或造成財務或聲譽損失的單位或個人，海航實業(yè)審計法務部有

權有權予以在海航實業(yè)內(nèi)進行通報批評并建議所在單位人力資源主管

部門給予處分，涉嫌犯罪的，將移送司法機關處理。

日常審法工作流程

1總那么

1.1為標準海航實業(yè)控股〔集團〕日常審法工作開展程序，推動審法

管理制度化。

1.2本流程適用于海航實業(yè)審計法務部〔以下稱審計法務部〕與海航

實業(yè)各部門、各成員單位間法律文件審核、重點工程風險管理等日常

審計法律事務的開展。

2.1法律文件審查

2.1.1審計法務部審查合同，任何工程經(jīng)辦人員或者成員單位不得違反該

方法進行合同報批、簽署和履行。

2.1.2為提升公文審批效率，審計法務部提倡合同承辦人在合同正式報批

前，以郵件形式報法務人員預審。承辦人要求法務人員對合同進行預

審的，應當在合同正式呈報前3天以郵件形式提出預審申請，并在郵

件中全面介紹我司訂約目的、開展工程背景的情況及需要審計法務部

重點審核的內(nèi)容等合同承辦情況。法務人員未能及時出具審核意見的，

不視為法務人員默認同意合同條款，法務人員可以在合同呈報時正式

提出審核意見。

2.1.3除合同審核以外，任何以公司名義向海航集團外的任何單位作出的

涉及財產(chǎn)、公司商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權、權利義務、要約承諾以及其它

與公司財產(chǎn)、名譽、經(jīng)營管理相關的可能產(chǎn)生法律經(jīng)濟風險的書面文

件，均應經(jīng)過審計法務部審核，并經(jīng)過公司領導的批準后，方可對外

發(fā)送。

2.1.4法務人員同意該法律文書內(nèi)容的，應當批示“該法律文書內(nèi)容合法、

合規(guī)〃、“該法律文書無重大法律風險〃或“同意合同條款〃c如法

務人員認為該文書存在法律風險的，在出具法律審核意見時應當具備

如下要素：

2.1.4.1工程運作的法律風險及可能造成的法律后果；

2.1.4.2審計法務部的修改意見或解決方案。

2.1.3審計法務部對文書提出具體修改意見的，原那么上承辦人應當采納

審計法務部的修改意見，無特殊情況又未采納審計法務部修改意見的,

印章管理人員一律不予蓋章。因特殊理由承辦人未能采納審計法務部

意見的，應當在公文呈報中注明具體原因，或者以郵件形式向?qū)徲嫹?/p>

務部說明情況前方可辦理蓋章簽字手續(xù)。否那么，由此引發(fā)的法律風

險由承辦人承當，同時審計法務部將按公司規(guī)定提請人事部門追查承

辦人責任。

3.重點工程風險管理程序

3.1列入海航實業(yè)年度方案中的各個工程、海航實業(yè)經(jīng)營班子直接交

辦審計法務部的工程、股權收購類工程、土地儲藏類工程及審計法務

部總經(jīng)理認為需要審法人員全程跟＜的工程均為本規(guī)定所稱的重點工

程。

3.2上款規(guī)定重點工程范圍以外的其他工程，工程承辦單位第一負責

人認為需要審計法務部全程提供審計法律效勞的，可以郵件形式向?qū)?/p>

計法務部總經(jīng)理提出審計法律效勞申請，經(jīng)審計法務部總經(jīng)理審核同

意的，列入審計法務部重點效勞工程范圍。

3.3本方法第二十四條規(guī)定的重點工程，由審計法務部總經(jīng)理綜合審

法人員的效勞區(qū)域和工作情況，指派專人跟蹤效勞該重點工程C

3.4已指派審法人員跟蹤效勞的重點工程，審法人員以工程承辦人提

出審計法律效勞需求郵件為工作啟動依據(jù)，原那么上工程承辦人應在

盡職調(diào)查、商務談判或合同審審查報批前2天，向?qū)彿ㄈ藛T發(fā)送審計

法律效勞需求郵件。審計法律效勞需求郵件應當具備如下要素：

3.4.1工程來源、交易對方、交易標的及交易目的等背景情況說明

3.4.2工程當前進展情況

3.4.3工程推進遇到的主要問題或關鍵事項

3.4.4需要審法人員解決的法律或疑難問題

3.4.5工程其他相關資料

3.4.6工程承辦人的審計法律效勞需求郵件未同時具備相關要素的，審法

人員有權要求工程承辦人在規(guī)定的時間內(nèi)書面說明以上內(nèi)容，工程承

辦人在要求的時間內(nèi)拒不說明的，審法人員有權終止為其承辦的本工

程提供審計法律效勞,因工程未能及時推進或者引致重大法律風險的,

由工程承辦人承當責任。

3.4.7已列入審計法務部重點效勞工程的，各工程經(jīng)辦人應在每周四前將

工程進展情況及遇到的主要問題反應審計法務部指派審法人員郵箱,

工程經(jīng)辦人未及時反應的,審法人員有權拒絕繼續(xù)提供審計法律效勞,

因此給工程推進造成不利影響的，審計法務部可根據(jù)公司員工獎懲制

度的規(guī)定提請人事部門追究其責任。

4其他審計法律業(yè)務管理流程

4.1本規(guī)定第三節(jié)規(guī)定的重點工程以外的其他工程，如需審計法務部

參與商務談判、盡職調(diào)查等情形的，應當提前三日以郵件形式向?qū)徲?/p>

法務部總經(jīng)理提出申請，審計法務部總經(jīng)理認為有必要并批準后指派

專人參加為商務談判、盡職調(diào)查等提供審計法律支援。

4.2本節(jié)規(guī)定的其他工程審計法律效勞申請的郵件必須具備如下要素:

4.2.1工程的背景的說明；

4.2.2工程當前進展情況；

4.2.3工程推進遇到的問題；

4.2.4需要審法人員解決的法律或?qū)徲媶栴}；

4.2.5工程的其他資料。

4.3郵件缺乏以上內(nèi)容的，審計法務部有權拒絕為其提供審計法律效勞。

合同管理方法

1總那么

1.1為標準海航實業(yè)控股〔集團〕〔簡稱海航實業(yè)〕合同行為，加強

合同管理，防范合同風險，維護公司利益。

1.2本方法適用于海航實業(yè)及其下屬各成員單位〔統(tǒng)稱海航實業(yè)各單

位〕訂立的合同。本方法不適用于勞動合同，勞動合同管理遵照人事

管理部門相關規(guī)定執(zhí)行。

1.3海航實業(yè)對合同的管理采取由合同經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人負責、業(yè)務

審核和法律審核并重、公司領導審全M目結合的管理體制。

1.4海航實業(yè)各單位涉及資金收支或權益變動的交易行為應采用書

面形式訂立合同。

1.5海航實業(yè)各單位對外簽署的合同、協(xié)議等任何設定雙方權利、義

務的文書，須經(jīng)過海航實業(yè)審計法務部法律審核。海航實業(yè)各部門或

各單位職能部門不能直接對外簽署合同。

1.6海航實業(yè)及各單位訂立合同應嚴格遵守國家政策、法律法規(guī)以及

海航集團、海航實業(yè)及各單位的規(guī)章制度。

1.7海航實業(yè)及各單位對外簽署合同實行法定代表人授權委托制度,

合同簽署人應在授權范圍內(nèi)依照本方法訂立合同。

1.8海航實業(yè)審計法務部會同合同承辦部門、財務、采購、行政辦公

室等按照各自分工對海航實業(yè)及各單位合同進行管理。

2定義

2.1除非本方法另有規(guī)定，以下詞語具有以下含義：

2.1.1合同：指海航實業(yè)各單位設立、變更、終止權利義務關系而訂立的

合同、協(xié)議或具有合同性質(zhì)的備忘錄、意向書、框架協(xié)議等。

2.1.2職能部門：指海航實業(yè)及各單位內(nèi)設的執(zhí)行某一職能的機構，如海

航實業(yè)的審計法務部、方案財務部等各個部門。

2.1.3簽約單位：指海航實業(yè)及各單位依法設立并取得營業(yè)執(zhí)照，具備法

人主體地位或具備簽約行為能力的單位。

2.1.4資信調(diào)查：指合同承辦部門在訂立合同前，對合同當事人的主體資

格、信用狀況及履約能力進行調(diào)查，包括對方訂立合同的根本目的和

要求、是否依法成立并合法存在、是否具有法人主體地位、是否具有

合法資格從事合同所涉業(yè)務、是否具有良好的資信狀況和履約能力、

是否具有相應的民事權利能力和民事行為能力等情況。

2.1.5業(yè)務指合同承辦人和海航實業(yè)財務、采購等相關職能部門或各

單位職能部門對合同約定的技術風險、交易對價及交易結果風險負責。

主要審核合同事項是否符合公司的業(yè)務政策、訂約目的、開展戰(zhàn)略，

或者是否與公司已經(jīng)簽署或承諾的其他合同業(yè)務相沖突，合同是否對

公司有利以及公司可能承當?shù)臉I(yè)務、經(jīng)濟風險程度。

2.1.6法律指對合同內(nèi)容的合法合規(guī)性、合同條款的標準性和邏輯嚴

密性、法律風險的可控性負責。主要審核合同內(nèi)容的合法合規(guī)性、合

同條款的標準性、邏輯嚴密性、合同可能導致的法律風險及合同應對

法律風險的完備性和其他需要法律審核的事項。

2.1.7合同管理員：指海航實業(yè)及各單位按《海航集團合同管理方法》指

定并報審計法務部備案，協(xié)助審計法務部開展合同管理的人員C

2.1.8合同履行跟蹤人：指在海航集團合同管理系統(tǒng)〔以下簡稱合同管理

系統(tǒng)〕中指定的負責對其呈報或經(jīng)辦的合同進行跟蹤，并將相關信息

錄入合同管理系統(tǒng)的人員。

3合同管理機構及其職責

3.1海航實業(yè)及各單位合同承辦部門作為合同的直接責任單位，履行

以下職責：

3.1.1對合同當事人進行資信調(diào)查，并對調(diào)查結果的真實性、合法性、有

效性負責；

3.1.2組織合同談判；

3.1.3對合同業(yè)務風險負責，協(xié)調(diào)業(yè)務風險審核；

3.1.4起草、擬訂、報批合同文本；

3.1.5監(jiān)甯、組織合同履行；

3.1.6負責本部門合同統(tǒng)計，保管合同檔案；

3.1.7負責本部門合同爭議的調(diào)查、處理c

3.2海航實業(yè)及各單位合同承辦部門應指定合同管理員配合審計法

務部門開展合同管理工作。業(yè)務單一、機構設置簡單的成員企業(yè)，經(jīng)

審計法務部同意可只設一名合同管理員。臨時借、聘人員不能作為合

同管理員。

3.3合同管理員履行以下職責：

3.3.1負責維護合同管理系統(tǒng)中本部門合同數(shù)據(jù)，并催促合同履行跟蹤人

及時更新、修訂和完善合同數(shù)據(jù)；

3.3.2負責本部門、本單位合同檔案的保管；

3.3.3負責根據(jù)審計法務部指令統(tǒng)計本部門、本單位合同簽訂、履行情況

并及時報送審計法務部。

3.3.4協(xié)助審計法務部完成其他合同管理工作。

3.4海航實業(yè)及各單位財務部門履行以下職責：

3.4.1審查合同中的財務收支事項是否符合國家財經(jīng)法規(guī)、海航集團、海

航實業(yè)及本單位財務制度；

3.4.2協(xié)助合同承辦部門監(jiān)督合同執(zhí)行情況，并及時向合同管理員反應不

正常付款合同情況；

3.4.3按照合同約定辦理收支事項。

3.5海航實業(yè)及各單位職能部門履行以下職責：

3.5.1合同事項是否符合公司的開展戰(zhàn)略、各職能部門下發(fā)的規(guī)章制度、

該業(yè)務領域的操作慣例，或者是否與公司已經(jīng)簽署或承諾的其他合同

業(yè)務相沖突；

3.5.2合同交易對價及其結果是否對公司最有利以及公司可能承當?shù)臉I(yè)

務、經(jīng)濟風險程度；

3.5.3其他需要業(yè)務審核的事項。

3.6海航實業(yè)審計法務部履行法律審核職能：

3.6.1合同當事人的主體資格：

3.6.2合同內(nèi)容的合法合規(guī)性；

3.6.3合同條款的標準性、邏輯嚴密性；

3.6.4合同可能導致的法律風險及合同條款對風險的鎖定能力；

3.6.5其他需要法律審核的事項。

3.7海航實業(yè)審計法務部根據(jù)《海航集團合同管理方法》及本方法規(guī)

定對海航實業(yè)及各單位合同進行管理和監(jiān)控,并負責以下合同的審查：

3.7.1海航實業(yè)及各單位日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中呈報的合同；

3.7.2海航實業(yè)及各單位各類融資類合同；

3.7.3根據(jù)海航實業(yè)及各單位公文審批規(guī)程需報海航實業(yè)審計法務部審

批的合同；

3.7.4集團歸口管理部門指定或交辦審查的其它合同。

3.7.5海航實業(yè)審計法務部認為所審核的合同重大，可報請集團業(yè)務主管

部門復審。

4合同文本

4.1合同承辦部門負責擬訂合同文本。合同文本應做到內(nèi)容填寫完整,

正確表達合同的目的及合同雙方的真實意思，具備該類合同所要求的

主要條款；無常識性的文字及標點符號方面的錯誤；送審合同留有空

格需要填充的，送審單位或部門須將空格填滿，無需填寫的，應該用

斜劃線填滿。合同送審時經(jīng)辦部門應當提供與合同有關的背景資料。

4.2海航實業(yè)各單位合同文本一般應當包括以下條款：

42.1主休條款，合同當事人應具備法律規(guī)定的權利能力和行為能力；

4.2.2標的條款，包括名稱、規(guī)格或型號、數(shù)量等；

4.2.3質(zhì)量、技術要求條款，明確標的物適用的標準；

4.2.4價款或酬金條款，包括價款的具體金額、結算方式、結算期限、是

否含稅等；

4.2.5履行條款，包括履行方式、履行期限、履行地點以及中止或終止履

行的條件等；

4.2.6違約責任條款，包括違約條件和違約責任的承當方式等；

4.2.7爭議解決方式條款,原那么上，發(fā)生合同爭議的，首先應協(xié)商解決，

協(xié)商不成時選擇由海4亢實業(yè)及各單位所在地法院訴訟解決；

4.2.8法律適用條款,涉外合同應明確適用法律和爭議解決方式；

4.2.9合同簽訂時間和地點，地點原那么上以海航實業(yè)各單位所在地為準;

4.3海航實業(yè)審計法務部已統(tǒng)一制定并下發(fā)合同格式文本的，原那么

上應采用相對應的格式文本。

5合同報批、簽署與履行

5.1合同承辦部門負責本部門合同的報批、簽署和履行。

5.2海航實業(yè)各單位合同應通過海航集團公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)以合同審批

單形式報批。

5.3海航實業(yè)各單位合同均需經(jīng)審計法務部門審查，未經(jīng)審計法務部

門審查，不得簽字蓋章。

5.4海航實業(yè)各單位合同原那么上按照以下流程報批：

5.4.1海航實業(yè)審計法務部審查范圍內(nèi)的合同

5.4.1.1工程工程部門呈報，由事業(yè)部負責人自行審批的合同。呈報路徑為：

工程工程部門-會簽海航實業(yè)審計法務部、事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口

管理部門意見-事業(yè)部財務總監(jiān)-事業(yè)部負責人審批。

5.4.1.2事業(yè)部職能部門呈報,由事業(yè)部負責人自行審批的合同。呈報路徑為：

合同承辦部門-會簽海航實業(yè)審計法務部、事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口

管理部門意見-事業(yè)部財務總監(jiān)-事業(yè)部負責人審批。

5.4.1.3工程工程部門呈報，由海航實業(yè)負責人審批的合同。呈報路徑為：工

程工程部門-會簽事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見-事業(yè)部負

責人-會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門意

見-海航實業(yè)財務總監(jiān)-海航實業(yè)分管領導-海航實業(yè)董事長。

54.1.4事業(yè)部職能部門呈報，由海航實業(yè)負責人審批的合同。呈報路徑為：

合同承辦部門-會簽事業(yè)部計財及其他業(yè)務歸口管理部門意見-事業(yè)部

負責人-會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門

意見-海航實業(yè)財務總監(jiān)-海航實業(yè)分管領導-海航實業(yè)董事長。

5.4.1.5海航實業(yè)總部職能部門自行報批的合同，其審批流程為：合同承辦部

門-會簽海航實業(yè)審計法務部、計財部、合約采購等相關職能部門意見

-海航實業(yè)財務總監(jiān)-海航實業(yè)分管領導-海航實業(yè)董事長。

5.4.2#艮據(jù)《海航集團合同管理方法》須報集團業(yè)務主管部門審查的合同。

5.4.2.1海航實業(yè)各單位呈報的合同，由各單位完成其內(nèi)部審批，并報海航實

業(yè)審計法務部、其他相關職能部門會簽意見-海航實業(yè)分管領導-海航

實業(yè)董事長-集團相關業(yè)務歸口管理部門、集團審計法務部門-集團領

導。

5.4.2.2海航實業(yè)各部門呈報的合同，由海航實業(yè)合同承辦部門會簽海航實業(yè)

審計法務部、其他相關職能部門會簽意見-海航實業(yè)分管領導-海航實

業(yè)董事長-集團相關業(yè)務歸口管理部門、集團審計法務部門-集團領導。

5.5合同經(jīng)批準后，由各單位法定代表人或經(jīng)其書面授權的受權人簽

署，并加蓋本單位印章。印章除應在合同最后一頁簽章處加蓋外，還

必須加蓋騎縫章。

5.6加蓋印章時，合同承辦部門和印章管理部門應當按照以下原那么

審查合同條款和合同簽章：

5.6.1印章管理部門應當審查簽章合同條款與報批合同條款是否一致，不

一致的一律不得蓋章；

5.6.2合同對方先蓋章的，合同承辦部門與印章管理部門應當審查合同對

方印章與合同載明的主體是否一致，不一致的一律不得蓋章；

5.6.3海航實業(yè)各單位蓋章后送交合同對方蓋章的，合同承辦部門應當審

核合同對方印章與合同載明的主體是否一致，不一致的一律不得履行

合同。

5.6.4有以下情形之一的，合同承辦部門應按本方法規(guī)定的程序重新報批,

經(jīng)批準前方可執(zhí)行。

5.6.4.1變更、解除或提前終止合同的：

5.6.4.2期限屆滿需續(xù)簽合同的：

5.6.4.3合同未盡事宜或出現(xiàn)新情況需簽訂補充協(xié)議的。

6合同監(jiān)督檢查

6.1海航實業(yè)及各單位應嚴格按照海航集團合同管理方法及合同管

理系統(tǒng)使用手冊的規(guī)定錄入、反應、更新和維護本部門或本單位的合

同數(shù)據(jù)。

6.2合同報批結束后五個工作日內(nèi)，合同呈報人應當將合同簽署時間、

合同期限、合同履行步驟等信息錄入合同系統(tǒng)，并指定合同履行跟蹤

人。

6.3合同生效后，合同履行跟蹤人應當及時跟蹤合同履行，并將履行

情況錄入合同管理系統(tǒng)。出現(xiàn)不正常履行情況的，除在合同管理系統(tǒng)

中反應外，還需反應給合同管理員備案。

6.4合同管理員負責合同管理系統(tǒng)中本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的維

護，并催促合同履行跟蹤人及時更新、修訂或完善合同數(shù)據(jù)，以確保

本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的完整性、及時性和有效性。

6.5合同管理員應于每季度最后一個月25日之前將合同管理系統(tǒng)中

本部門或本單位合同數(shù)據(jù)的維護、更新情況，及本部門或本單位不正

常履行的合同報海航實業(yè)審計法務部并集團審計法務部門備案C

6.6發(fā)生合同爭議的，合同承辦部門應當積極采取有效措施解決，并

及時通報財務部門及審計法務部。

6.7海航實業(yè)審計法務部有權對海航實業(yè)各單位合同進行檢查，檢查

內(nèi)容主要包括：

6.7.1合同管理制度的實施情況；

6.7.2合同的報批、簽署及履行等情況；

6.7.3合同檔案的管理情況；

6.7.4合同系統(tǒng)數(shù)據(jù)的維護情況；

6.7.5應當檢查的其他內(nèi)容。

6.7.6必要時，海航實業(yè)審計法務部可會同財務等相關部門聯(lián)合開展合同

檢查工作。

6.8合同承辦部門、合同履行跟蹤人及合同管理員應當及時全面提供

本部門或本單位的合同數(shù)據(jù)、檔案及其他資料，并全面配合開展合同

檢查工作。

6.9檢查發(fā)現(xiàn)問題的，審計法務部應及時發(fā)出風險控制整改建議書，

合同承辦部門應當按照整改建議書進行整改和反應。

7合同檔案管理

7.1合同承辦部門應當建立健全合同檔案管理制度，妥善保管本部門

合同檔案。

7.2應當存檔保管的合同檔案包括：

7.2.1經(jīng)雙方簽字蓋章的合同文本原件；

7.2.2合同當事人資信證明文件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、許可證書、授

權委托書、誠信記錄等；

7.2.3招、投標文件；

7.2.4往來函件、會議紀要、會談紀錄等；

7.2.5履行情況記錄或報告；

7.2.6其他對于合同的訂立、履行、變更、解除有重要意義的，應當存檔

保管的材料。

7.3合同承辦部門指定合同管理員具體負責本部門合同檔案的管理。

7.4業(yè)務單一、機構設置簡單的成員企業(yè)可統(tǒng)一由本企業(yè)綜合管理部

〔或辦公室、行政管理崗位〕負責合同檔案管理。

7.5合同檔案的保管期限按照《海航集團文件材料歸檔范圍和文書檔

案保管期限規(guī)定》執(zhí)行。

8罰那么

8.1有以下情形之一的，視不同情節(jié)，審計法務部有權建議所在單位

人事部門對直接責任人、主管領導給予相應處分；造成集團或公司信

譽受損或重大財產(chǎn)損失的，從重處理：

8.1.1未按本方法規(guī)定程序報批并經(jīng)批準，擅自簽署、變更、終止或解除

合同的；

8.1.2未進行資信調(diào)查，或資信調(diào)查不嚴謹，導致合同當事人不符合合同

訂立要求的；

8.1.3未獲授權擅自簽署合同的；

8.1.4擅自更改已獲批準的合同條款的；

8.1.5提供虛假資料騙取合同批準的；

8.1.6應訂立書面合同而未訂立的；

8.1.7泄漏合同意向、商業(yè)秘密或其他相關秘密的；

8.1.8與對方或第三人惡意串通、謀取私利的；

8.1.9收受賄賂或使用其他非法手段謀取利益的；

9合同范本

9.1合同由承辦部門〔經(jīng)辦人〕負責擬定。為加強管控、提高效率，請海

航實業(yè)總部各部門結合公司實際指派專人負責〔報備審計法務部〕，

于本文件下發(fā)之日起2個月內(nèi)制訂歸口管理業(yè)務內(nèi)的合同范本，報審

計法務部審定后統(tǒng)一下發(fā)，海^亢實業(yè)各成員單位因業(yè)務需要，原那么

上應采用海航實業(yè)合同范本，合同范本由海航實業(yè)總部歸口管理部門

提供。

9.2合同談判由合同承辦部門組織，審計法務部律師只參與公司重大業(yè)務

如土地儲藏、工程并購類的合同談判，特殊情況下需審計法務部律師

現(xiàn)場支援的，應提前3日報請審計法務部總經(jīng)理同意。

10合同審核

10.1合同審核分為承辦部門初步審核、歸口業(yè)務審核與法律審核，嚴禁合

同承力、部門未經(jīng)自身初審直接羽1合作方提供的合同提請業(yè)務審核與法

律審核。律師在計財、采購、技術等業(yè)務審核的根底上進行法律審核。

審核人員分別對初步審核、業(yè)務審核、法律審核承當責任，合同承辦

部門必須落實業(yè)務審核意見與法律審核意見，否那么印鑒管理員有權

不予蓋印。

10.2合同承辦部門事前應做好充分準備，如果提請審計法務部進行合同預

審〔須同時簡述合同簽訂的目的、當事人背景、需審計法務部重點把

關之處等信息〕，須提前3日以郵件形式通知。審計法務部未郵件反

應意見并不代表默認合同條款，審計法務部有權在正式公文中簽批意

見。

11通用合同

對于招商類、銷售類等重復發(fā)生的合同，承辦部門可以以呈批單的形

共呈報一次合同范本，后續(xù)簽訂此類重復性合同可不逐一單報合同，

但合同簽訂后經(jīng)辦人必須手工錄入公司合同管理系統(tǒng)并跟蹤履行。經(jīng)

審批通過的應本合同除身份、數(shù)字等根本信息可視情變化外，修改其

他條款必須征得原各審批人同意。

12合同呈報

合同公文必須以合同審批單的形式呈報，呈報時必須據(jù)實填寫《海航

實業(yè)合同前期調(diào)查情況一覽表》〔見附件〕并作為附件，正式合同文

本亦單獨作為附件。采購類公文還需按采購管理部門的要求填寫采購

說明書。呈報合同，要求有立項、預算的，必須附加相關審批通過的

公文，系招投標的，必須附加審批通過的招中標公文。

13制度落實

本通知自下發(fā)之日起施行，施行后合同預審或報批相關操作不符合本

通知要求的，審計法務部有權做退回處理，由此造成工作被動的由合

同承辦部門自行負責。合同報批過程中成心違規(guī)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，審計

法務部將提請對相關經(jīng)辦人員進行處分。

合同類業(yè)務通告

塊儲藏合同管理

土地儲藏類合同付款方式局部，采取分期付款的，第一筆款盡量約定以定金形

式支付，以提高合同相對人的單方解約本錢；

土地儲藏類合同必須明確約定違約責任條款，違約金一般約定為合同總價的

30%,并要求對方賠償我司的其他損失；

委托中介進行土地儲藏的工程中，在征地、承包等手續(xù)尚未完成的情況下，約

定我方實際承當土地儲藏所需的出讓金、補償款或承包費等本錢的,

為防范我方支付巨額款項后土地征程手續(xù)未能如期完成或合同目的

未能實現(xiàn)的風險，在談判中盡量要求對方提供履約擔保，如提供第三

人保證、才氐?F、質(zhì)押等，以加強對方履約約束，保證我方資金風險;

各單位自查已簽訂的涉及土地儲藏的合同，確保我司按時履約。如發(fā)現(xiàn)對方存

在違約情形或者想解除合同的，應及時與海航實業(yè)審計法務部門人員

聯(lián)系，海航實業(yè)派法務人員提前介入處理。

合同公文審核

合同前期工作及報批形式的審核

1)按照集團及各單位相關管理制度，需要呈報立項或預算的，應附立項

或預算審批公文；需要進行招投標的，應當附招投標文件及中標通知;

需要進行可行性分析的，應當附可行性分析報告：投資類合同需要進

行盡職調(diào)查或財務審計的，應當附盡職調(diào)查報告或財務審計報告。

2)沒有進行必要的前期工作，或未附前期工作相關文件，或前期工作不

合法、不合規(guī)的，可退回呈報單位補充或重報。

3)未使用合同審批單呈報的，退回呈報單位重報；補充協(xié)議未附原協(xié)議

審批公文的，退回呈報單位補充或重報。

合同簽署背景了解及可行性審查

對非日常經(jīng)營類合同，審計法務部門審核人應全面了解合同簽署的背

景，如國家政策規(guī)定、經(jīng)濟開展環(huán)境、公司開展需求、特殊事件影響

等，并對合同簽署的合法性、真實性、有效性及可行性提出審慎獨立

的合規(guī)分析意見。呈報單位在公文中對合同簽署背景介紹不明的，審

計法務部門有權退回呈報單位補充。

合同文本的審核

合同文本應標的明確，內(nèi)容合法可行,主要條款完備,權利義務明確，

法律責任清楚，文字表達準確。一般應從以下幾個方面進行

1)主體條款，合同當事人應具備法律規(guī)定的權利能力和行為能力，必要

時應審核合同當事人資質(zhì)及履行能力證明材料。除海航實業(yè)各單位書

面同意外，海航實業(yè)各單位所屬職能部門和分支機構不能對外簽署合

同；

2)標的條款，包括生產(chǎn)廠家、名稱、規(guī)格或型號、數(shù)量、等級等，需要

運輸?shù)模瑧鞔_運輸及運費承當方式c國家禁止買賣的物品及違反產(chǎn)

品質(zhì)量、商標、專利、環(huán)境保護等法規(guī)要求的產(chǎn)品不能作為合同標的

物；

3)質(zhì)量、技術要求條款，明確標的物適用的標準及驗收方式，如國家標

準、行業(yè)標準、供貨方提供的樣品標準或當事人約定的其他標準等;

4)價款或酬金條款，包括價款的具體金額、結算方式、結算期限、是否

含稅等，應明確計量單位、計量方法，不產(chǎn)生歧義。價款或酬金明顯

與市場價不符的，應要求呈報單位提供合理說明；

5)履行條款，包括履行方式、履行期限、履行地點以及中止或終止履行

的條件等，應力求合同當事人各方權利義務具體明確、條理清處、切

實可行，不出現(xiàn)重大遺漏;

6)違約責任條款，包括違約條件和違約責任的承當方式等，是合同的核

心內(nèi)容。合同履行過程中可能發(fā)生的違約情形及違約責任條款應盡可

能約定全面具體，公平合理。有定金或法定違約金的按規(guī)定寫明，法

律沒有規(guī)定或規(guī)定不明確的，應具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及

計算方法；

7)爭議解決方式條款，原那么上，不采取仲裁方式解決爭議，如發(fā)生合

同爭議的，首先應協(xié)商解決，協(xié)商不成時選擇由海航集團各單位所在

地法院訴訟解決；

8)法律適用條款，涉外合同應明確適用法律和爭議解決方共，力爭適用

中國法律及在中國法院或仲裁機構解決爭議；

9)合同簽訂時間和地點，地點原那么上以海航集團各單位所在她為準,

簽訂時間應以最后簽約一方當事人簽署時間為準；

10)合同當事人約定的其他條款或附件，如擔保、發(fā)票、合同生效要件、

合同期限等等。

11)合同文本不符合上述規(guī)定的，審計法務部門與呈報單位或相關部門溝

通后可退回修改或直接修改后呈報。

合同存在的風險及風控意見

呈報單位在呈報合同時應明確寫明風險點及相對應的防控預案，審計

法務部門對此進行風險審查。對未揭示的風險如法律風險、政策風險