2020年度交通建設(shè)維護(hù)資金項(xiàng)目支出財(cái)政績效評價(jià)報(bào)告

2020年度交通建設(shè)維護(hù)資金項(xiàng)目支出

財(cái)政績效評價(jià)報(bào)告

委托單位：青島市財(cái)政局

被評價(jià)單位：青島市交通運(yùn)輸局

評價(jià)單位：廣州業(yè)越管理咨詢有限公司

2021年7月

目錄

一、項(xiàng)目基本情況...............................................1

（一）項(xiàng)目概況..............................................1

1、項(xiàng)目背景...............................................1

2、主要內(nèi)容與實(shí)施情況....................................2

3、資金投入和使用情況....................................2

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo).........................................4

二、評價(jià)實(shí)施情況...............................................8

（一）評價(jià)目的、對象和范圍................................8

1、評價(jià)目的...............................................8

2、評價(jià)對象、范圍及時(shí)間段...............................9

（二）績效評價(jià)依據(jù).........................................9

1、中央層面...............................................9

2、青島市層面...........................................10

3、其他..................................................10

（三）績效評價(jià)原則、評價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)體系.............11

1、績效評價(jià)原則.........................................11

2、績效評價(jià)方法.........................................12

3、評定方法..............................................13

4、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)..............................................14

5、評價(jià)指標(biāo)體系.........................................14

（四）評價(jià)實(shí)施程序........................................16

1、前期準(zhǔn)備階段.........................................16

2、評價(jià)實(shí)施階段.........................................17

3、形成報(bào)告階段.........................................18

三、指標(biāo)分析及評價(jià)結(jié)論.......................................19

（一）績效評價(jià)指標(biāo)分析....................................19

1、項(xiàng)目決策情況分析.....................................19

2、項(xiàng)目過程情況分析.....................................24

3、項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析.....................................30

4、項(xiàng)目效益情況分析.....................................36

（二）評價(jià)結(jié)論............................................44

1、評價(jià)分?jǐn)?shù)和等級.......................................44

2、工作成效.............................................44

3、主要問題.............................................46

4、相關(guān)建議.............................................53

2020年度交通建設(shè)維護(hù)資金項(xiàng)目支出

財(cái)政績效評價(jià)報(bào)告

為貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管

理的意見》（中發(fā)（2018）34號）、《中共山東省委山東省人民

政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（魯發(fā)（2019）2

號）、《中共青島市委青島市人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理改革

全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（青發(fā)（2019）6號）等

文件精神，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算支出管

理水平，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，按

照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法〉的通知》

（財(cái)預(yù)（2020）10號）和青島市財(cái)政局工作安排，青島市財(cái)

政局（以下稱“市財(cái)政局”）委托廣州業(yè)越管理咨詢有限公司

成立績效評價(jià)工作組，遵循客觀、公正、科學(xué)的評價(jià)原則，于

2021年6月28日至2021年7月26日對青島市交通運(yùn)輸局（以

下稱“市交通局”）2020年度交通建設(shè)維護(hù)資金項(xiàng)目支出開展

了績效評價(jià)，現(xiàn)就評價(jià)情況報(bào)告如下：

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目概況

1、項(xiàng)目背景

交通運(yùn)輸是國民經(jīng)濟(jì)重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，對經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具

有戰(zhàn)略性、全局性影響。交通是服務(wù)于“行”的產(chǎn)業(yè)，既是保

障國家安全的前提，也是支撐一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)

條件?！笆濉逼陂g，青島市交通運(yùn)輸行業(yè)統(tǒng)籌全域發(fā)展，

行業(yè)管理服務(wù)加強(qiáng)，安全、便捷、高效、綠色的現(xiàn)代綜合交通

運(yùn)輸體系進(jìn)一步優(yōu)化完善，綜合交通運(yùn)輸發(fā)展取得重大進(jìn)展，

現(xiàn)代綜合交通設(shè)施網(wǎng)絡(luò)初步建成，樞紐城市地位穩(wěn)步提升。為

保障全市公路的安全暢通和港口設(shè)施的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，鞏固交通發(fā)

展取得的成績，發(fā)揮交通基礎(chǔ)設(shè)施對國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的拉

動(dòng)和保障作用，確保普通公路建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，市級財(cái)政每

年安排交通建設(shè)維護(hù)資金用于政府收費(fèi)公路、國省道建設(shè)、養(yǎng)

護(hù)、管理等。

2、主要內(nèi)容與實(shí)施情況

根據(jù)《青島市財(cái)政局關(guān)于批復(fù)2020年市級部門預(yù)算的通

知》(青財(cái)預(yù)指(2020)2號)，2020年交通建設(shè)維護(hù)資金安

排12個(gè)支出領(lǐng)域87項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目。12個(gè)支出領(lǐng)域分別為償還

債務(wù)本息費(fèi)用、動(dòng)力電池租賃費(fèi)、公路日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、普通公

路建設(shè)工程、普通公路養(yǎng)護(hù)工程、港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護(hù)

費(fèi)用、航運(yùn)支持保障系統(tǒng)建設(shè)維護(hù)費(fèi)用、政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債

務(wù)、政府收費(fèi)公路養(yǎng)護(hù)工程、政府收費(fèi)公路管理費(fèi)用、政府收

費(fèi)公路管養(yǎng)費(fèi)用、政府收費(fèi)公路建設(shè)工程。87項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目具

體詳見附件lo

3、資金投入和使用情況

根據(jù)《青島市財(cái)政局關(guān)于批復(fù)2020年市級部門預(yù)算的通

—2—

知》（青財(cái)預(yù)指（2020）2號），市財(cái)政共安排375892.21萬

元專項(xiàng)資金用于2020年度交通建設(shè)維護(hù)資金，其中：一般公

共預(yù)算251856.00萬元，政府性基金預(yù)算124036.21萬元。經(jīng)

年中預(yù)算調(diào)整后的預(yù)算資金為333555.41萬元，其中：一般公

共預(yù)算251816.06萬元，政府性基金預(yù)算81739.35萬元。預(yù)

算資金到位率為88.74%0

截至2020年12月31日，交通建設(shè)維護(hù)資金安排項(xiàng)目累

計(jì)支出305406.29萬元，其中：一般公共預(yù)算支出228508.96

萬元，政府性基金預(yù)算支出76897.33萬元。預(yù)算執(zhí)行率為

91.56%O分支出領(lǐng)域資金投入和使用情況詳見表1-1：

表1-12020年交通建設(shè)維護(hù)資金投入及使用情況

資金單位：萬元

序號支出領(lǐng)域預(yù)算安排數(shù)覆算追加數(shù)頸算追減數(shù)實(shí)際評價(jià)金額覆算執(zhí)行數(shù)預(yù)算執(zhí)行率

合計(jì)375392.211902.7735735.07333555.41305406.2991.56%

1償還債務(wù)本息費(fèi)用54107.00535.12535.1254107.0054106.99100.00%

2動(dòng)力電池租賃費(fèi)3374.000.000.503373.503373.50100.00%

3公路日常葬護(hù)費(fèi)用23375.000.0039.4423835.5621373.4789.67%

4普通公路建設(shè)工程124745.001367.651367.65124745.00103900.0083.29%

5普通公路養(yǎng)護(hù)工程45755.000.000.0045755.0045755.00100.00%

6港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護(hù)費(fèi)用942.650.000.00942.65823.0887.32%

7航運(yùn)支持保障系統(tǒng)建設(shè)維護(hù)費(fèi)用1793.560.00490.001303.561261.0596.74%

8政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債務(wù)8504.500.000.000.00'——

9政府收費(fèi)公路養(yǎng)護(hù)工程32591.000.001514.1131176.8930423.3697.58%

■政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算納入青島市交通運(yùn)輸局部門預(yù)算，但預(yù)算資金執(zhí)行由青島市財(cái)政局按照專項(xiàng)債

發(fā)行的相關(guān)規(guī)定，直接用于支付專項(xiàng)猿利息支出和相關(guān)費(fèi)用.故未納入本次評價(jià)范圍。

-3—

序號支出領(lǐng)域預(yù)算安排數(shù)頸算追加數(shù)頸算追減數(shù)實(shí)際評價(jià)金額演算執(zhí)行數(shù)預(yù)算執(zhí)行率

10政府收費(fèi)公路管理費(fèi)用12514.000.00106.5012407.5010,054.0081.03%

11政府收費(fèi)公路管養(yǎng)費(fèi)用6334.000.0076.006758.006752.3399.92%

12政府收費(fèi)公路建設(shè)工程60756.500.0031605.7529150.7527583.5194.62%

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)

1、償還債務(wù)本息費(fèi)用：嚴(yán)格按照借款合同約定，履行償

債義務(wù)，及時(shí)還本付息，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)本單

位信譽(yù)和減少不必要的逾期費(fèi)用。

2、動(dòng)力電池租賃費(fèi)：完成422套純電動(dòng)公交車動(dòng)力電池

采購并投入使用，保障純電動(dòng)公交車輛正常運(yùn)行，改善市民出

行條件，促進(jìn)節(jié)能減排，為市民提供更加安全、舒適、節(jié)能、

環(huán)保的公交車。

3、公路日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用：一是完善路網(wǎng)運(yùn)行監(jiān)測與應(yīng)急處

置服務(wù)制度框架，提升路網(wǎng)運(yùn)行監(jiān)測與應(yīng)急處置服務(wù)規(guī)范水

平，實(shí)現(xiàn)全市普通國省道重要節(jié)點(diǎn)、重點(diǎn)路段可視可測可控。

二是加大日常養(yǎng)護(hù)投入，確保公路安全暢通運(yùn)行。三是建立健

全安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控和隱患排查治理體系，提升安全生產(chǎn)整體

預(yù)控能力，夯實(shí)遏制重特大事故的堅(jiān)強(qiáng)基礎(chǔ)。四是規(guī)范交通運(yùn)

輸行業(yè)能耗統(tǒng)計(jì)監(jiān)測數(shù)據(jù)采集、核算、分析，保障交通運(yùn)輸能

耗與碳排放統(tǒng)計(jì)監(jiān)測體系及平臺正常運(yùn)行，支撐交通運(yùn)輸行業(yè)

節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)戰(zhàn)略研究、政策制定、規(guī)劃編制、標(biāo)準(zhǔn)制

定、監(jiān)督管理以及節(jié)能減排統(tǒng)計(jì)和科研等相關(guān)工作開展。五是

保證市政務(wù)熱線來件轉(zhuǎn)辦及時(shí)，符合市政務(wù)熱線辦有關(guān)規(guī)定；

—4—

保證微信、微博持續(xù)穩(wěn)定為社會(huì)服務(wù)；保障交通運(yùn)輸向社會(huì)公

眾提供出行信息指導(dǎo)能力，提高對社會(huì)公眾的行業(yè)整體信息服

務(wù)水平、行業(yè)內(nèi)跨業(yè)務(wù)的協(xié)同水平、行業(yè)應(yīng)急事件處置能力和

行業(yè)宏觀管理和科學(xué)決策水平。

4、普通公路建設(shè)工程：開展普通公路建設(shè)工程，統(tǒng)籌考

慮、精準(zhǔn)安排、合理配置，保證項(xiàng)目及時(shí)開工建設(shè)，交工驗(yàn)收

通過率達(dá)100%,保障全市公路建設(shè)環(huán)境的穩(wěn)定，促進(jìn)沿線地

區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

5、普通公路養(yǎng)沙工程：優(yōu)先保障支討工程款和續(xù)建工程

建設(shè)任務(wù)，同時(shí)按照建設(shè)投資計(jì)劃，完成計(jì)劃建設(shè)養(yǎng)護(hù)里程數(shù),

在質(zhì)量和時(shí)效上，加強(qiáng)工程項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度的監(jiān)督管理，確保

工程項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完成，全部工程完工后質(zhì)量評定均達(dá)到

合格及以上標(biāo)準(zhǔn)。通過各項(xiàng)工程的建設(shè)，健全完善交通基礎(chǔ)設(shè)

施，提升交通運(yùn)輸路網(wǎng)服務(wù)水平，更好的發(fā)揮公路作為基礎(chǔ)設(shè)

施的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，促進(jìn)沿線區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，保障

人民群眾交通出行安全便捷和客貨物流運(yùn)輸通暢。

6、港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護(hù)費(fèi)用：一是青島港前灣航

道擴(kuò)建工程完工，完成交工質(zhì)量核驗(yàn)并交工驗(yàn)收，港口通航能

力和安全水平進(jìn)一步提高。二是推進(jìn)青島港董家口港區(qū)瑯哪臺

灣作業(yè)區(qū)工作船碼頭工程可行性研究、海域使用、環(huán)評、社穩(wěn)

評估等工程前期工作，詳細(xì)論證工程建設(shè)的可行性、環(huán)境及社

會(huì)影響性、用海方式等情況滿足審批要求，有序推進(jìn)項(xiàng)目前期

—5—

工作。三是完成青島港老港區(qū)（四方港區(qū)）、董家口港區(qū)胡家

山作業(yè)區(qū)局部功能優(yōu)化調(diào)整工作，完成相應(yīng)的環(huán)境影響評價(jià)工

作，優(yōu)化港口功能布局，為相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)提供規(guī)劃支撐。四是

根據(jù)港口儲(chǔ)運(yùn)、水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度和企業(yè)申請，完成相關(guān)工程

初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)技術(shù)審查咨詢相關(guān)工作，保障相關(guān)港口

儲(chǔ)運(yùn)項(xiàng)目順利推進(jìn)。

7、航運(yùn)支持保障系統(tǒng)建設(shè)維護(hù)費(fèi)用：一是完成青島國際

航運(yùn)中心現(xiàn)代航運(yùn)服務(wù)信息化支持保障平臺建設(shè)項(xiàng)目主體建

設(shè)，實(shí)現(xiàn)青島航運(yùn)物流信息資源交換共享，持續(xù)推動(dòng)青島航運(yùn)

物流快速、協(xié)調(diào)、安仝、綠色發(fā)展。二是完成青島市近海船舶

系統(tǒng)三級等級保護(hù)評測相關(guān)工作，完成服務(wù)采購工作，完成安

全檢測并對發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行整改，達(dá)到“基本符合”要求。委托

第三方網(wǎng)絡(luò)信息安全機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)青島市近海船舶系統(tǒng)年度安全

運(yùn)維工作，完成日常安全巡檢、應(yīng)急處置、重大活動(dòng)安全值守

工作，提供網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)咨詢，強(qiáng)化系統(tǒng)安全防護(hù)能力。進(jìn)一

步落實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全法規(guī)要求，提高安全管理和防護(hù)能力，確保全

年無重大網(wǎng)絡(luò)安全事故。三是開展青島市近海船舶綜合管理系

統(tǒng)年度運(yùn)行維護(hù)工作，完成網(wǎng)絡(luò)線路、無線通訊的故障處理、

線路調(diào)整和付費(fèi)工作；完成系統(tǒng)外場設(shè)備安裝場地、電力維護(hù);

完成船載終端及視頻監(jiān)控設(shè)備維護(hù)工作；完成CORS站日常維

護(hù)工作；完成系統(tǒng)軟件基礎(chǔ)平臺及數(shù)據(jù)維護(hù)工作，確保系統(tǒng)正

常運(yùn)行；增強(qiáng)信息化監(jiān)管能力，提高信息共享水平，完善海上

6-

旅游行業(yè)現(xiàn)代化治理水平。四是完成青島港口危險(xiǎn)貨物安全監(jiān)

管信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)和試運(yùn)行，完成系統(tǒng)驗(yàn)收，系統(tǒng)評測、等

保評測等相關(guān)工作，開展工程審計(jì)相關(guān)工作，系統(tǒng)正式上線運(yùn)

行；增強(qiáng)信息化監(jiān)管能力，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集和管理，提高安

全管理水平，建立政企協(xié)同的工作模式，完善港口危險(xiǎn)貨物安

全監(jiān)管現(xiàn)代化治理水平。

8、政府收費(fèi)公路養(yǎng)護(hù)工程：通過開展養(yǎng)護(hù)大中修項(xiàng)目建

設(shè)，確保高速公路優(yōu)良路率294%,提升高速公路服務(wù)質(zhì)量，

保障高速公路的安全暢通。

9、政府收費(fèi)公路管理費(fèi)用：一是保障26個(gè)收費(fèi)站點(diǎn)和分

處、信息中心運(yùn)行維護(hù)水電、取暖以及通行費(fèi)解繳押運(yùn)。二是

保障所轄各分處及收費(fèi)站收費(fèi)管理工作必須的各類票據(jù)賬目、

車道業(yè)務(wù)微機(jī)流水等報(bào)表打印和業(yè)務(wù)記錄本、票據(jù)繳銷單等的

印制。三是對收費(fèi)亭（含亭內(nèi)附屬設(shè)施）進(jìn)行維修、更新，以

保障收費(fèi)亭正常使用，確保收費(fèi)業(yè)務(wù)正常開展。四是承擔(dān)省交

通運(yùn)輸廳收費(fèi)系統(tǒng)升級改造項(xiàng)目分擔(dān)費(fèi)用。五是為本單位1245

個(gè)收費(fèi)人員配備服裝。六是維護(hù)收費(fèi)站設(shè)備數(shù)量2000余件，

維護(hù)道路攝像機(jī)320余臺，維護(hù)道路交通誘導(dǎo)屏40余個(gè)，提

高高速公路路網(wǎng)監(jiān)控、異常路況處置、交通誘導(dǎo)和信息發(fā)布的

能力。七是確保日常清障救援工作安全高效，保證高速公路通

行環(huán)境安全有序。八是為公眾出行提供環(huán)境優(yōu)美、設(shè)施完善、

衛(wèi)生整潔、服務(wù)優(yōu)良、便捷高效、舒適順心的休息、休閑服務(wù)

—7—

區(qū)。九是保障企業(yè)編人員薪酬發(fā)放，社保和公積金的繳納。

10、政府收費(fèi)公路管養(yǎng)費(fèi)用：完成334公里高速公路、798

座橋梁養(yǎng)護(hù)工程。保證公路安全暢通、橋梁安全運(yùn)營，路面優(yōu)

良路率達(dá)94%,一二類橋梁比例占比達(dá)99%以上，保持道路安全

暢通運(yùn)行。公路環(huán)境干凈美觀、消除安全隱患、損毀及時(shí)修復(fù)、

設(shè)施完好等，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和人民群眾出行提供基礎(chǔ)保障。

11、政府收費(fèi)公路建設(shè)工程：通過開展青蘭高速雙埠至河

套段改擴(kuò)建工程、李村河互通立交ABF匝道完善工程、華中路

貫通工程、青新高速郭莊收費(fèi)站改建工程、青新高速即墨西收

費(fèi)站拓寬改建工程、取消高速公路省界收費(fèi)站機(jī)電系統(tǒng)建設(shè)工

程、機(jī)場高速照明提升改造項(xiàng)目(二期)等7個(gè)新改建工程，

提高出入口的通行效率，提高高速公路服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)

濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

二、評價(jià)實(shí)施情況

(-)評價(jià)目的、對象和范圍

1、評價(jià)目的

通過引入第三方開展績效評價(jià)，旨在加強(qiáng)2020年交通建

設(shè)維護(hù)資金管理，建立健全財(cái)政收支績效評價(jià)體系，客觀公正

地核查該項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和資金執(zhí)行情況?？荚u資金支

出效率、效果和綜合效益，及時(shí)總結(jié)資金和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，分

析存在的問題及原因，切實(shí)采取措施，進(jìn)一步加強(qiáng)資金和項(xiàng)目

管理，不斷提高財(cái)政資金管理水平和使用效益，提升財(cái)政資金

-8—

科學(xué)化、精細(xì)化管理水平。

2、評價(jià)對象、范圍及時(shí)間段

本次績效評價(jià)對象是2020年交通建設(shè)維護(hù)資金

333555.41萬元。評價(jià)范圍包括專項(xiàng)資金安排的12個(gè)支出領(lǐng)

域87項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目，以及項(xiàng)目涉及的主要相關(guān)方，具體包括青

島市交通運(yùn)輸局、青島市公路事業(yè)發(fā)展中心、青島市交通運(yùn)輸

公共服務(wù)中心、青島國際航運(yùn)服務(wù)中心、各區(qū)（市）交通運(yùn)輸

相關(guān)部門、項(xiàng)目參建單位等。評價(jià)時(shí)段為2020年1月1日一

2020年12月31日。

（二）績效評價(jià)依據(jù)

本次績效評價(jià)的依據(jù)主要包括但不限于以下文件：

1、中央層面

（1）《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意

見》（中發(fā)（2018）34號）；

（2）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法〉的

通知》（財(cái)預(yù)（2020）10號）；

（3）《公路建設(shè)項(xiàng)目法人資格標(biāo)準(zhǔn)》（交公路發(fā)（2001）

83號）；

（4）《交通運(yùn)輸部公路建設(shè)市場管理辦法》（交通部2004

年第14號令）；

（5）《公路養(yǎng)護(hù)工程管理辦法》（交公路發(fā)〔2018）33號）；

（6）《財(cái)政部交通運(yùn)輸部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公路水路公共

9

基礎(chǔ)設(shè)施政府會(huì)計(jì)核算的通知》（財(cái)會(huì)（2020）23號）。

2、青島市層面

（1）《中共青島市委青島市人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理

改革全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（青發(fā)（2019）6號）;

（2）《青島市深化預(yù)算績效管理改革三年行動(dòng)方案

（2020-2022年）》；

（3）《青島市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強(qiáng)市級財(cái)政專項(xiàng)資

金預(yù)算績效評價(jià)管理的意見〉的通知》（青財(cái)績（2019）3號）;

（4）《市級項(xiàng)目支出部門績效評價(jià)操作規(guī)程》（青財(cái)績

（2020）8號）;

（5）《青島市交通運(yùn)輸局關(guān)于印發(fā)〈交通建設(shè)投資計(jì)劃管

理辦法（試行）〉的通知》（青交規(guī)劃（2020）3號）；

（6）《青島市交通運(yùn)輸局關(guān)于印發(fā)〈交通建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)控

制價(jià)審核辦法（試行）〉的通知》（青交財(cái)審（2019）26號）；

（7）《青島市交通運(yùn)輸局關(guān)于印發(fā)〈普通國省道新改建項(xiàng)

目管理辦法（試行）〉的通知》（青交規(guī)劃（2020）4號）；

（8）《青島市交通運(yùn)輸局關(guān)于印發(fā)〈青島市交通運(yùn)輸局專

項(xiàng)資金管理辦法（試行）〉的通知》（青交財(cái)審（2020）7號）;

（9）《青島市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)青島市市級基本建設(shè)項(xiàng)目資

金管理辦法的通知》（青財(cái)建（2021）10號）。

3、其他

項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目實(shí)施單位提交的自評材料和相關(guān)佐證

—10-

資料。主要包括但不限于下述資料。項(xiàng)目批準(zhǔn)的相關(guān)文件，包

括項(xiàng)目資金申請報(bào)告、項(xiàng)目備案、立項(xiàng)、初步設(shè)計(jì)、上級相關(guān)

文件；項(xiàng)目的概況，包括項(xiàng)目的實(shí)施方案及批復(fù)、項(xiàng)目初步設(shè)

計(jì)及批復(fù)、項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)及批復(fù)、項(xiàng)目概算審定、項(xiàng)目管理

制度、財(cái)務(wù)管理制度以及專項(xiàng)資金管理辦法、項(xiàng)目“四制”、

設(shè)計(jì)變更、項(xiàng)目合同書、中標(biāo)通知書、驗(yàn)收報(bào)告、技術(shù)鑒定等；

項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)批復(fù)表、會(huì)計(jì)記賬憑證（資金入賬憑證和支

出記賬憑證）、環(huán)境評估報(bào)告、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、安全

評估報(bào)告等。

（三）績效評價(jià)原則、評價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)及指標(biāo)體系

1、績效評價(jià)原則

（1）客觀、公正原則。本次績效評價(jià)工作堅(jiān)持以真實(shí)性、

科學(xué)性、規(guī)范性為原則，對由財(cái)政安排專項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目的管理、

實(shí)施、運(yùn)營進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)，保證評價(jià)結(jié)果的有效性。

（2）定性與定量相結(jié)合。本次評價(jià)以定量分析為主，定

性分析為輔，通過兩種分析方法共同評價(jià)支出項(xiàng)目的效果，合

理、準(zhǔn)確地反映項(xiàng)目實(shí)際績效。

（3）績效相關(guān)原則。本次績效評價(jià)緊緊圍繞項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)

出與計(jì)劃產(chǎn)出的績效進(jìn)行，確保評價(jià)結(jié)果能夠清晰反映項(xiàng)目投

入與產(chǎn)出的對應(yīng)關(guān)系。

（4）重點(diǎn)突出原則。堅(jiān)持突出重點(diǎn)、突出關(guān)鍵為原則，

以項(xiàng)目支出為重點(diǎn)，對項(xiàng)目展開深入評價(jià)，詳細(xì)詢問項(xiàng)目的實(shí)

11

施情況，深入了解項(xiàng)目的資金使用管理、項(xiàng)目實(shí)施情況、財(cái)政

支付能力以及項(xiàng)目實(shí)施效益等方面。

2、績效評價(jià)方法

本次評價(jià)遵循“客觀、公正、科學(xué)、規(guī)范”的原則，采用

“以結(jié)果為導(dǎo)向、基于證據(jù)”的評價(jià)思路，在本項(xiàng)目評價(jià)的過

程中，主要采用以下方法：

（1）目標(biāo)管理法。目標(biāo)管理法（MBO）作為一種常用的政

府績效管理工具，在我國政府管理實(shí)踐中運(yùn)用廣泛。本項(xiàng)目在

評價(jià)體系設(shè)計(jì)、評估過程、評價(jià)結(jié)論形成等環(huán)節(jié)中主要采用了

目標(biāo)管理法的思路。一方面，在項(xiàng)目決策方面，項(xiàng)目績效目標(biāo)

設(shè)立的合理性和明確性本身就是本次評價(jià)的重要內(nèi)容；另一方

面，在評估過程中，“以結(jié)果為導(dǎo)向“，評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過程和

結(jié)果，最終形成評價(jià)結(jié)論。

（2）層次分析法。層次分析法（AHP）主要是將本次績效

評價(jià)按總目標(biāo)、各層子目標(biāo)（一級指標(biāo)）、評價(jià)準(zhǔn)則（二級指

標(biāo)）直至具體的評價(jià)方案（三級指標(biāo)）的順序分解為不同的層

次結(jié)構(gòu)，然后構(gòu)建判定矩陣，通過特征向量求得每一層次的各

元素對上一層次某元素的優(yōu)先權(quán)重，最終形成本次績效評價(jià)的

指標(biāo)體系。在評價(jià)過程中，從最低層次指標(biāo)依權(quán)重順次歸納總

結(jié)，形成評價(jià)結(jié)論。

（3）因素分析法。通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)

施效果的內(nèi)外部因素，對績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行全面、綜合

12—

分析，從而得出評價(jià)結(jié)果的方法。

（4）專家評議法。工程、財(cái)務(wù)、審計(jì)等方面的專家通過

查看項(xiàng)目收支記賬憑證、原始憑證等資料，充分了解項(xiàng)目情況,

根據(jù)不同領(lǐng)域的專業(yè)判斷，對專項(xiàng)資金分配、到位、使用情況

和實(shí)施效果等做出客觀評價(jià)。

（5）詢問查證法。通過與評價(jià)客體直接或間接以口頭、

書面、座談等方式了解有關(guān)情況，從而形成判斷的方法。

（6）公眾評判法。通過設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，在一定范圍內(nèi)發(fā)

放，收集、分析調(diào)查問卷，進(jìn)行評價(jià)和判斷。本方案中對部分

效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)的測算將采用受益公眾評判。

（7）標(biāo)桿管理法，以國內(nèi)外同行業(yè)中較高的績效水平為

標(biāo)桿進(jìn)行評判的方法。標(biāo)桿管理是一種不斷認(rèn)識和引進(jìn)最佳實(shí)

踐，以提高組織績效的方法。本次評估的標(biāo)桿管理法，是以績效

指標(biāo)的標(biāo)桿值考核指標(biāo)完成情況。

3、評定方法

本次績效評價(jià)結(jié)果評定采取評分與評級相結(jié)合的形式。

（1）評價(jià)評分。采用定性評價(jià)與定量評價(jià)相結(jié)合方法，

對定性評價(jià)指標(biāo)采用分析打分，對定量評價(jià)指標(biāo)采用量化打

分，評價(jià)綜合得分采用百分制，滿分為100分。

（2）評價(jià)等級。依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效

評價(jià)管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)［2020）10號），績效評價(jià)等

級劃分為四檔，分別為“優(yōu)、良、中、差績效評價(jià)結(jié)果評

13—

分分值與評價(jià)等級的對應(yīng)關(guān)系詳見表2-lo

表2-1績效評價(jià)結(jié)果評分分值與評價(jià)等級表

評價(jià)等級優(yōu)良中差

評分分值290<90,280<80,260<60

4、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

本次績效評價(jià)過程中主要采用以下評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對績效指標(biāo)

的完成情況進(jìn)行比較分析。

（1）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。本次評價(jià)過程中使生最廣泛的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，

評價(jià)過程中主要將績效目標(biāo)完成值與年初預(yù)算編制同步申報(bào)

的績效目標(biāo)計(jì)劃數(shù)進(jìn)行比較評價(jià)，并與預(yù)算相結(jié)合。

（2）歷史標(biāo)準(zhǔn)。評價(jià)過程中參照以往歷史數(shù)據(jù)制定的評

價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)績效改進(jìn)的原則。

（3）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。主要依據(jù)項(xiàng)目個(gè)性恃點(diǎn)，參考交通建設(shè)

行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

5、評價(jià)指標(biāo)體系

依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法〉的

通知》（財(cái)預(yù)（2020）10號）、《青島市市級財(cái)政績效評價(jià)操作

指南》（青財(cái)績（2020）6號）等預(yù)算績效管理辦法、政策性

法規(guī)，結(jié)合本項(xiàng)目個(gè)性特點(diǎn)，按照委托方要求，采用“1+N”

的評價(jià)體系開展評價(jià)，即1個(gè)專項(xiàng)評價(jià)體系，N個(gè)分支出領(lǐng)域

評價(jià)體系。專項(xiàng)評價(jià)體系由各方向評價(jià)體系指標(biāo)細(xì)化、匯總形

成（詳見附件2）。

14—

本次績效評價(jià)指標(biāo)體系整體框架由4個(gè)一級指標(biāo)、12個(gè)

二級指標(biāo)、61個(gè)三級指標(biāo)組成。指標(biāo)數(shù)據(jù)來源于相關(guān)文件、

問卷調(diào)查、實(shí)地調(diào)研、現(xiàn)場訪談等。

（1）決策類指標(biāo)（15分）：主要從項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、

資金投入三個(gè)方面加以評價(jià)。包括項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分性、立項(xiàng)

程序規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、預(yù)算編制科

學(xué)性、資金分配合理性等方面。

（2）過程類指標(biāo)（20分）：主要從資金管理、組織實(shí)施

兩個(gè)方面加以評價(jià)。包括預(yù)算調(diào)整率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用

合規(guī)性、財(cái)務(wù)管理制度健仝性、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行有效性、項(xiàng)

目管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、基建程序合規(guī)性等方面。

（3）產(chǎn)出類指標(biāo)（35分）：主要從產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、

產(chǎn)出時(shí)效、成本控制四個(gè)方面評價(jià)專項(xiàng)資金安排的11個(gè)支出

領(lǐng)域85項(xiàng)明細(xì)項(xiàng)目的完成情況、完成質(zhì)量、時(shí)效以及成本控

制情況。

（4）效益類指標(biāo)（30分）：綜合評價(jià)資金投入使用后的

效益實(shí)現(xiàn)程度，指標(biāo)設(shè)計(jì)相應(yīng)地從環(huán)境效益、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)

效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象滿意度五個(gè)角度進(jìn)行評價(jià)。環(huán)境

效益主要評價(jià)純電動(dòng)公交節(jié)能減排效果、施工過程環(huán)境保護(hù)、

改善路段生態(tài)環(huán)境、減輕或避免水源地污染等方面；經(jīng)濟(jì)效益

主要評價(jià)提高公路通行費(fèi)收入、促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面；社

會(huì)效益主要評價(jià)提升政府公信度、改善市民出行條件、提升道

15—

路通行質(zhì)量、改善路面狀況、提升收費(fèi)站車輛通行效率、改善

安全通行水平、增強(qiáng)青島港服務(wù)能力與影響力、危貨企業(yè)監(jiān)管

覆蓋率、重大網(wǎng)絡(luò)安全事故等方面；可持續(xù)影響主要評價(jià)項(xiàng)目

可持續(xù)性情況；滿意度主要評價(jià)社會(huì)公眾對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿

意程度。

（四）評價(jià)實(shí)施程序

按照市財(cái)政局《市級項(xiàng)目支出部門績效評價(jià)操作規(guī)程》（青

財(cái)績（2020）8號）規(guī)定，本次項(xiàng)目績效評價(jià)工作主要分為前

期準(zhǔn)備、組織實(shí)施、撰寫與提交評價(jià)報(bào)告三個(gè)階段，評價(jià)期間

為2021年6月25日至2021年7月26日，歷時(shí)31個(gè)日歷日。

1、前期準(zhǔn)備階段

準(zhǔn)備階段主要包括下達(dá)績效評價(jià)通知、成立評價(jià)工作組、

制定績效評價(jià)工作方案等內(nèi)容。（6月25日一7月4日）

（1）下達(dá)績效評價(jià)工作對接函。由市財(cái)政局績效處向被

評價(jià)項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目實(shí)施單位等印發(fā)績效評價(jià)工作對接

函，明確評價(jià)范圍、組織方式、評價(jià)內(nèi)容、工作時(shí)間、委托中

介機(jī)構(gòu)名稱等對接事項(xiàng)，評價(jià)小組憑績效評價(jià)工作對接函完成

與單位的對接。

（2）成立績效評價(jià)小組。廣州業(yè)越管理咨詢有限公司根

據(jù)市財(cái)政局要求，組建績效評價(jià)工作小組，負(fù)責(zé)與被評價(jià)單位

對接，實(shí)施績效評價(jià)。本項(xiàng)目評價(jià)工作小組設(shè)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)1人,

項(xiàng)目助理1人，評價(jià)工作組成員8人。

16-

（3）研究制定評價(jià)工作計(jì)劃。績效評價(jià)工作組依據(jù)項(xiàng)目

資金特點(diǎn)、項(xiàng)目屬性、財(cái)政支出績效評價(jià)等要求設(shè)定評價(jià)工作

計(jì)劃安排、擬采用的績效評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評價(jià)方法、評

價(jià)工作底稿等，報(bào)市財(cái)政局審定。

2、評價(jià)實(shí)施階段

評價(jià)實(shí)施環(huán)節(jié)主要包括收集審核材料、現(xiàn)場勘察、綜合評

價(jià)、交換意見等工作內(nèi)容。（7月5日一7月14日）

（1）收集資料。評價(jià)工作組出具財(cái)政預(yù)算績效評價(jià)材料

清單，交由項(xiàng)目主管單位下發(fā)至相關(guān)單位，并要求各單位按照

材料清單內(nèi)容準(zhǔn)備材料，主要包括項(xiàng)目審批材料、專項(xiàng)資金基

礎(chǔ)信息表、專項(xiàng)資金臺賬、項(xiàng)目各類管理制度文本、會(huì)議紀(jì)要、

項(xiàng)目實(shí)施概況等資料。

（2）材料評審。評價(jià)工作組通過采用審閱法、核對法、

比較法和專家評議法等方式方法，對各用款單位所報(bào)送自評材

料的及時(shí)性、完整性、有效性、資金（項(xiàng)目）實(shí)施績效等情況

進(jìn)行審核、分析，從中發(fā)現(xiàn)差異與問題，并遴選出一定數(shù)量有

代表性的資金使用單位加以實(shí)施現(xiàn)場評價(jià)。

（3）現(xiàn)場核查。評價(jià)工作組依據(jù)項(xiàng)目內(nèi)容屬性、區(qū)域分

布、資金額大小、材料評審結(jié)果等因素，按照市財(cái)政局意見抽

取部分項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場實(shí)地評價(jià)。組織安排調(diào)研小組赴現(xiàn)場對其

資金使用情況進(jìn)行深入、具體、獨(dú)立客觀的核查。現(xiàn)場評價(jià)主

要采取現(xiàn)場答辯和實(shí)地核查（包括勘察，訪談，查驗(yàn)核實(shí)材料、

17—

賬務(wù)、資產(chǎn)實(shí)物，問卷調(diào)查等）方式方法，現(xiàn)場勘驗(yàn)核查發(fā)現(xiàn)

的問題與現(xiàn)場評價(jià)對象進(jìn)行適當(dāng)溝通并征詢其意見，做到依法

依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正。

（4）綜合評價(jià)。評價(jià)工作組依據(jù)材料評審情況、現(xiàn)場評

價(jià)、專家評審等情況，以及各項(xiàng)（用款）單位提交的自評材料

等，采用比較法、因素分析法、公眾評判法等評價(jià)方法，對資

金使用情況進(jìn)行屬地分類、評價(jià)指標(biāo)分類、項(xiàng)目分類或規(guī)模分

類等多種維度的定性與定量綜合分析，對資金（項(xiàng)目）進(jìn)行全

面綜合評判，綜合認(rèn)定專項(xiàng)資金績效評價(jià)得分及績效等級。

3、形成報(bào)告階段

本環(huán)節(jié)主要包括報(bào)告撰寫及提交；評，介資料歸檔提交等工

作內(nèi)容。（7月15日一7月26日）

（1）撰寫報(bào)告。評價(jià)工作組依據(jù)綜合評判情況撰寫績效

評價(jià)報(bào)告（初稿），內(nèi)容主要包括被評價(jià)對象概述（項(xiàng)目目標(biāo)、

項(xiàng)目背景等），評價(jià)結(jié)論、主要績效及問題，改進(jìn)措施與建議,

績效指標(biāo)分析，評價(jià)情況說明（包括自評情況、評價(jià)工作組評

價(jià)工作情況等內(nèi)容），以及數(shù)據(jù)表格附件等。

（2）提交報(bào)告。評價(jià)工作組在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向評價(jià)組織者

提交初步績效評價(jià)報(bào)告，經(jīng)評審后修改完善并提交正式績效評

價(jià)報(bào)告。

（3）建立檔案。評價(jià)工作組分類歸集、整理各類資料，

按照市財(cái)政局要求完成資料移交或保管存查工作。

18—

三、指標(biāo)分析及評價(jià)結(jié)論

（一）績效評價(jià)指標(biāo)分析

1、項(xiàng)目決策情況分析

項(xiàng)目決策主要從項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入三個(gè)方面

進(jìn)行分析評價(jià)，該部分指標(biāo)總分15.00分，得11.64分，得分

率為77.60%。各指標(biāo)得分情況見3-1：

表37項(xiàng)目決策指標(biāo)得分情況

指標(biāo)權(quán)重得分得分率

A】項(xiàng)目立項(xiàng)55.00100.00%

A”立項(xiàng)依據(jù)充分性33.00100.00%

Ai2立項(xiàng)程序規(guī)范性22.00100.00%

A2績效目標(biāo)63.2353.83%

A2I績效目標(biāo)合理性31.5953.00%

A22績效指標(biāo)明確性31.6454.67%

加諾金投入43.4185.25%

A”預(yù)算編制科學(xué)性21.8190.50%

Am資金分配合理性21.6080.00%

合計(jì)15.0011.6477.60%

（1）項(xiàng)目立項(xiàng)分析

項(xiàng)目立項(xiàng)主要評價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)是否充分，是否符合國家

法律法規(guī)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃等相關(guān)政策要求，程序是否規(guī)

范，審批材料是否充分、齊全。該部分指標(biāo)總分5分，得5分,

得分率為100%。

對于指標(biāo)An”立項(xiàng)依據(jù)充分性Q交通建設(shè)維護(hù)資金的設(shè)

立符合青島市委市政府決策部署與戰(zhàn)略安排，符合《青島市交

—19-

通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)攻勢作戰(zhàn)方案（2019—2022年）》要求，是鞏

固綜合交通優(yōu)勢，增強(qiáng)交通發(fā)展動(dòng)能，加快形成現(xiàn)代化綜合交

通體系戰(zhàn)略實(shí)施的資金保障。專項(xiàng)資金的沒立與青島市交通運(yùn)

輸局法定職責(zé)相符，屬于部門履職所需，專項(xiàng)資金安排項(xiàng)目屬

于公共財(cái)政支持范疇，屬于地方事權(quán)支出責(zé)任。專項(xiàng)資金支持

項(xiàng)目不存在與相關(guān)部門同類項(xiàng)目重疊現(xiàn)象。因此，依據(jù)評價(jià)標(biāo)

準(zhǔn)，按照支出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計(jì)算，該項(xiàng)指標(biāo)得3分，得分

率為100%o

對于指標(biāo)A12“立項(xiàng)程序規(guī)范性”：交通建設(shè)維護(hù)資金按照

市財(cái)政局規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立專項(xiàng)資金，資金設(shè)立經(jīng)過“申請

一審核一批復(fù)“流程，申請、審批材料齊全，預(yù)算編制經(jīng)過市

交通局集體決策。因此，依據(jù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按照支出領(lǐng)域資金占

比加權(quán)計(jì)算，該項(xiàng)指標(biāo)得2分，得分率為100%。

（2）績效目標(biāo)分析

績效目標(biāo)管理主要評價(jià)項(xiàng)目所設(shè)的績效目標(biāo)是否科學(xué)合

理，依據(jù)是否充分，是否符合客觀實(shí)際，依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的

績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量。該部分指標(biāo)總分6分，得

3.23分，得分率為53.83%O

對于指標(biāo)績效目標(biāo)合理性”：青島市交通運(yùn)輸局針對

專項(xiàng)資金績效目標(biāo)管理形成了“專項(xiàng)資金+分領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金+

具體項(xiàng)目（或任務(wù)清單）”三級績效目標(biāo)管理模式，分支出領(lǐng)

域設(shè)定了績效目標(biāo)，績效目標(biāo)填報(bào)格式符合《青島市市級財(cái)政

—20—

專項(xiàng)資金績效目標(biāo)管理辦法（試行）》（青財(cái)預(yù)評（2017）7號）,

但75%的支出領(lǐng)域績效目標(biāo)與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)存在差距，績效目標(biāo)設(shè)

置的合理性有待提高，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是年度績

效目標(biāo)未對項(xiàng)目所產(chǎn)生的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)或生態(tài)效益進(jìn)行總結(jié)描

述。如動(dòng)力電池租賃費(fèi)、公路日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、普通公路養(yǎng)護(hù)工

程。二是設(shè)定的績效目標(biāo)存在與資金支持實(shí)際工作無關(guān)現(xiàn)象。

如公路日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用設(shè)定的年度績效目標(biāo)（2,按照縣道里程的

60%及鄉(xiāng)道里程的40%測算，抽查評估我市農(nóng)村公路約1397.5

公里，評估結(jié)果作為“四好農(nóng)村路”2020年度考核的重要依

據(jù)）不屬于本項(xiàng)目實(shí)際工作內(nèi)容；普通公路建設(shè)工程設(shè)定的績

效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容相關(guān)性不高。三是存在預(yù)期產(chǎn)出和效益

不符合正常業(yè)績水平，且與預(yù)算資金不匹配指標(biāo)。如：公路日

常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用績效指標(biāo)“管養(yǎng)里程”“管養(yǎng)橋梁數(shù)量”嚴(yán)重低于

項(xiàng)目實(shí)際情況，且與預(yù)算資金不相匹配；普通公路建設(shè)工程設(shè)

定的數(shù)量指標(biāo)導(dǎo)向不科學(xué)，未設(shè)置能夠反映項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出與效

益的實(shí)質(zhì)性指標(biāo)；政府收費(fèi)公路養(yǎng)護(hù)工程維修橋梁數(shù)量指標(biāo)值

為24座，嚴(yán)重低于該支出領(lǐng)域所養(yǎng)護(hù)橋梁的數(shù)量，指標(biāo)值設(shè)

置嚴(yán)重偏低（僅“青島市高速公路獨(dú)墩橋改造工程”“青島市

高速公路獨(dú)墩橋改造工程”兩個(gè)項(xiàng)目維修橋梁數(shù)量達(dá)11座）；

政府收費(fèi)公路管理費(fèi)用“維護(hù)收費(fèi)站設(shè)備數(shù)量”目標(biāo)值（目標(biāo)

值為N2000件，實(shí)除完成值為6035件）嚴(yán)重低于實(shí)際工作水

平。四是績效目標(biāo)對項(xiàng)目主要內(nèi)容與效益的涵蓋不夠完整、全

—21

面。如普通公路養(yǎng)護(hù)工程對預(yù)期效益表述不清晰，未設(shè)置效益

指標(biāo)，致使難以全面涵蓋各項(xiàng)目主要內(nèi)容；政府收費(fèi)公路養(yǎng)護(hù)

工程效益指標(biāo)設(shè)置單薄，致使難以全面的涵蓋各項(xiàng)目主要內(nèi)

容。因此，依據(jù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按照支出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計(jì)算，

該項(xiàng)指標(biāo)得1.59分，得分率為53.00%。

對于指標(biāo)A22“績效指標(biāo)明確性”：青島市交通運(yùn)輸局為申

報(bào)的績效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績效指標(biāo)，對績效目標(biāo)進(jìn)行了量

化、細(xì)化，明確了具體指標(biāo)值。但50%的支出領(lǐng)域績效指標(biāo)與

評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)存在差距，績效指標(biāo)設(shè)置的明確性有待提高，主要表

現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是部分績效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)置不科學(xué)。如

動(dòng)力電池租賃費(fèi)績效指標(biāo)”使用期內(nèi)電池衰減率”“公交車配

套動(dòng)力電池使用期限內(nèi)減少碳排放”的目標(biāo)值屬于整個(gè)項(xiàng)目期

績效值，非預(yù)算年度績效值，造成同一考核期績效指標(biāo)難以考

核。二是細(xì)化后的績效指標(biāo)存在與目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)不相對

應(yīng)現(xiàn)象。如政府收費(fèi)公路管理費(fèi)用“高速公路清障救援經(jīng)費(fèi)空

駛與派駐及時(shí)率”年度績效目標(biāo)為100%,但細(xì)化后的績效指

標(biāo)值為299虬三是績效目標(biāo)細(xì)化不充分，績效指標(biāo)設(shè)置簡單。

如普通公路建設(shè)工程、普通公路養(yǎng)護(hù)工程。因此，依據(jù)評價(jià)標(biāo)

準(zhǔn)，按照支出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計(jì)算，該項(xiàng)指標(biāo)得1.64分，

得分率為54.67%O

(3)資金投入分析

資金投入管理主要評價(jià)預(yù)算編制是否科學(xué)合理，目標(biāo)是否

—22—

明確，資金分配是否有測算依據(jù)，是否符合客觀實(shí)際。該部分

指標(biāo)總分4分，得3.41分，得分率為85.25沆

對于指標(biāo)An"預(yù)算編制科學(xué)性“：預(yù)算編制過程中，交通

建設(shè)維護(hù)資金各支出領(lǐng)域根據(jù)實(shí)際工作需要，結(jié)合以前年度資

金安排情況、招標(biāo)采購成交情況測算預(yù)算資金，預(yù)算編制經(jīng)過

財(cái)政部門審核、調(diào)整、批復(fù)，編制程序規(guī)范。但根據(jù)預(yù)算資金

調(diào)整情況分析，航運(yùn)支持保障系統(tǒng)建設(shè)維護(hù)費(fèi)用青島國際航運(yùn)

中心現(xiàn)代航運(yùn)服務(wù)信息化支持保障平臺建設(shè)項(xiàng)目（一期）、政

府收費(fèi)公路養(yǎng)護(hù)工程青蘭高速河套至黃島段改擴(kuò)建工程、沈海

高速公路馬店立交至日照界段改擴(kuò)建工程、政府收費(fèi)公路建設(shè)

工程青蘭高速雙埠至河套段改擴(kuò)建工程等項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整超過

40%,預(yù)算編制科學(xué)性有待加強(qiáng)。因此，依據(jù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按照

支出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計(jì)算，該項(xiàng)指標(biāo)得1.81分，得分率為

90.50%o

對于指標(biāo)A32“資金分配合理性”：交通建設(shè)維護(hù)資金預(yù)算

經(jīng)市財(cái)政部門批復(fù)后，市交通局根據(jù)各明細(xì)項(xiàng)目實(shí)際工作需要

和預(yù)算編制情況，各專項(xiàng)資金事權(quán)管理部門下達(dá)專項(xiàng)資金計(jì)

劃。但根據(jù)預(yù)算資金執(zhí)行情況分析，普通公路建設(shè)工程嶗山路

（沙子口橋至大河?xùn)|橋段）建設(shè)工程2020年預(yù)算安排資金高

于年度實(shí)際需求資金的61.75%,于09（膠州即墨界至S219段）

新改建工程等4個(gè)項(xiàng)目由于未達(dá)到開工建設(shè)條件，資金未執(zhí)

行，資金分配合理性有待提高。因此，依據(jù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按照支

-23—

出領(lǐng)域資金占比加權(quán)計(jì)算，該項(xiàng)指標(biāo)得1.60分，得分率為

80.00%o

2、項(xiàng)目過程情況分析

項(xiàng)目過程主要從資金管理和組織實(shí)施兩個(gè)方面進(jìn)行分析

評價(jià)，該部分指標(biāo)總分20.00分，得13.01分，得分率為65.05%。

各指標(biāo)得分情況見3-2：

表3-2項(xiàng)目過程指標(biāo)得分情況

指標(biāo)權(quán)重得分得分率

B1資金管理158.8058.67%

預(yù)算調(diào)整率31.3545.00%

Bl,預(yù)算執(zhí)行率32.7591.67%

BI3資金使用合規(guī)性400.00%

B“財(cái)務(wù)管理制度健全性22.00100.00%

財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行有效性32.7090.00%

B2組織實(shí)施54.2184.20%

B2I項(xiàng)目管理制度健全性10.9797.00%

B22制度執(zhí)行有效性32.6889.33%

B/3基建程序合規(guī)性10.5656.00%

合計(jì)20.0013.0165.05%

（1）資金管理分析

資金管理主要評價(jià)專項(xiàng)資金是否及時(shí)到位，資金支出是否

及時(shí)，各資金使用單位資金管理是否規(guī)范，財(cái)政資金支出是否

符合《專項(xiàng)資金管理辦法》規(guī)定的支出范疇，財(cái)務(wù)管理制度是

否建立健全且有效執(zhí)行。該部分指標(biāo)總分15.00分，得8.80

分，得分率為58.67%。

-24-

對于指標(biāo)B”“預(yù)算調(diào)整率“：2020年交通建設(shè)維護(hù)資金年

初預(yù)算數(shù)為375892.21萬元，年中追加預(yù)算1902.77萬元，追

減預(yù)算35735.07萬元，預(yù)算調(diào)整數(shù)為37637.84萬元，調(diào)整后

的預(yù)算數(shù)為333555.41萬元，預(yù)算資金到位率為88.74%,預(yù)

算調(diào)整率為10.01%。因此，依據(jù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，該項(xiàng)指標(biāo)得1.35

分，得分率為45.00%。各支出領(lǐng)域預(yù)算調(diào)整情況見表3-3：

表3-32020年交通建設(shè)維護(hù)資金預(yù)算調(diào)整情況

資金單位：萬元

序號支出領(lǐng)域頸算安排數(shù)預(yù)算追加數(shù)頸算追減數(shù)預(yù)算調(diào)整額預(yù)算調(diào)整率

合計(jì)375892.211902.7735735.0737637.8410.01%

1償還債務(wù)本息費(fèi)用54107.00535.12535.121070.241.98%

2動(dòng)力電池租賃費(fèi)3374.000.000.500.50.01%

3公路日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用23875.000.0039.4439.440.17%

4普通公路建設(shè)工程124745.001367.651367.652735.32.19%

5普通公路養(yǎng)護(hù)工程45755.000.000.0000.00%

6港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護(hù)費(fèi)用942.650.000.0000.00%

7航運(yùn)支持保障系統(tǒng)展設(shè)維護(hù)費(fèi)用1793.560.00490.0049027.32%

8政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債務(wù)8504.500.000.0000.

9政府收費(fèi)公路養(yǎng)護(hù)工程32691.000.001514.111514.114.63%

10政府收費(fèi)公路管理費(fèi)用12514.000.00：06.50106.50.85%

11政府收費(fèi)公路管養(yǎng)費(fèi)用6834.000.0076.00761.11%

12政府收費(fèi)公路建設(shè)工程60756.500.0031605.7531605.7552.02%

對于指標(biāo)氏2“預(yù)算執(zhí)行率”：2020年交通建設(shè)維護(hù)資金實(shí)

際到位預(yù)算指標(biāo)為333555.41萬元，各支出領(lǐng)域累計(jì)支出

305406.29萬元，預(yù)算執(zhí)行率為91.56%。因此，依據(jù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn),

-25—

該項(xiàng)指標(biāo)得2.75分，得分率為91.67%。各支出領(lǐng)域預(yù)算執(zhí)行

情況見表3-4：

表3-42020年交通建設(shè)維護(hù)資金分支出領(lǐng)域預(yù)算執(zhí)行情況

資金單位：萬元

序號支出領(lǐng)域預(yù)算安排數(shù)實(shí)際到位教預(yù)算執(zhí)行數(shù)預(yù)算執(zhí)行率

合計(jì)