咖啡館行業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制考核試卷

咖啡館行業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本試卷旨在考核咖啡館行業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的有效性，通過一系列問題，評估考生對財務(wù)內(nèi)部控制理論的理解及實(shí)際操作能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.咖啡館行業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的首要目標(biāo)是：（）

A.提高經(jīng)營效率

B.保障財務(wù)報告的可靠性

C.降低運(yùn)營成本

D.增加市場競爭力

2.下列哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的基本原則？（）

A.完整性

B.有效性

C.合規(guī)性

D.公平性

3.咖啡館在采購原材料時，以下哪項(xiàng)措施不屬于財務(wù)內(nèi)部控制？（）

A.嚴(yán)格審批采購流程

B.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估

C.允許采購部門直接與供應(yīng)商簽訂合同

D.建立采購價格比價制度

4.咖啡館在進(jìn)行庫存管理時，以下哪項(xiàng)措施不是財務(wù)內(nèi)部控制的一部分？（）

A.實(shí)施庫存盤點(diǎn)

B.建立庫存管理制度

C.允許員工隨意領(lǐng)取庫存物品

D.定期進(jìn)行庫存成本核算

5.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中，以下哪項(xiàng)不是防范財務(wù)風(fēng)險的方法？（）

A.定期進(jìn)行財務(wù)審計

B.強(qiáng)化財務(wù)人員職責(zé)

C.降低庫存水平

D.建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

6.咖啡館在員工工資支付方面，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行工資支付規(guī)定

B.定期核對工資支付情況

C.允許員工自由調(diào)整工資發(fā)放日期

D.建立工資支付審批流程

7.以下哪項(xiàng)不屬于咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)？（）

A.財務(wù)報告編制

B.資金管理

C.人力資源招聘

D.采購與付款

8.咖啡館在制定財務(wù)預(yù)算時，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保預(yù)算的合理性

B.定期對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整

C.允許員工自行制定個人預(yù)算

D.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制

9.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.保障財務(wù)報告的準(zhǔn)確性

B.防范財務(wù)風(fēng)險

C.提高員工滿意度

D.優(yōu)化財務(wù)管理流程

10.咖啡館在財務(wù)報告編制過程中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保報告的真實(shí)性

B.定期進(jìn)行財務(wù)報告審核

C.允許員工自行編制財務(wù)報告

D.建立財務(wù)報告發(fā)布制度

11.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范舞弊的措施？（）

A.強(qiáng)化內(nèi)部審計

B.建立舉報機(jī)制

C.提高員工工資水平

D.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

12.咖啡館在資金管理方面，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批

B.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)

C.允許員工自由使用資金

D.建立資金管理制度

13.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范財務(wù)風(fēng)險的方法？（）

A.建立風(fēng)險管理體系

B.優(yōu)化財務(wù)流程

C.降低庫存水平

D.提高員工福利待遇

14.咖啡館在制定財務(wù)政策時，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保政策的合理性

B.定期對政策進(jìn)行調(diào)整

C.允許員工參與政策制定

D.建立財務(wù)政策發(fā)布制度

15.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.保障財務(wù)報告的完整性

B.防范財務(wù)風(fēng)險

C.提高員工滿意度

D.優(yōu)化財務(wù)管理流程

16.咖啡館在財務(wù)報告編制過程中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保報告的準(zhǔn)確性

B.定期進(jìn)行財務(wù)報告審核

C.允許員工自行編制財務(wù)報告

D.建立財務(wù)報告發(fā)布制度

17.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范舞弊的措施？（）

A.強(qiáng)化內(nèi)部審計

B.建立舉報機(jī)制

C.提高員工工資水平

D.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

18.咖啡館在資金管理方面，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批

B.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)

C.允許員工自由使用資金

D.建立資金管理制度

19.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范財務(wù)風(fēng)險的方法？（）

A.建立風(fēng)險管理體系

B.優(yōu)化財務(wù)流程

C.降低庫存水平

D.提高員工福利待遇

20.咖啡館在制定財務(wù)政策時，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保政策的合理性

B.定期對政策進(jìn)行調(diào)整

C.允許員工參與政策制定

D.建立財務(wù)政策發(fā)布制度

21.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.保障財務(wù)報告的準(zhǔn)確性

B.防范財務(wù)風(fēng)險

C.提高員工滿意度

D.優(yōu)化財務(wù)管理流程

22.咖啡館在財務(wù)報告編制過程中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保報告的準(zhǔn)確性

B.定期進(jìn)行財務(wù)報告審核

C.允許員工自行編制財務(wù)報告

D.建立財務(wù)報告發(fā)布制度

23.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范舞弊的措施？（）

A.強(qiáng)化內(nèi)部審計

B.建立舉報機(jī)制

C.提高員工工資水平

D.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

24.咖啡館在資金管理方面，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批

B.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)

C.允許員工自由使用資金

D.建立資金管理制度

25.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范財務(wù)風(fēng)險的方法？（）

A.建立風(fēng)險管理體系

B.優(yōu)化財務(wù)流程

C.降低庫存水平

D.提高員工福利待遇

26.咖啡館在制定財務(wù)政策時，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保政策的合理性

B.定期對政策進(jìn)行調(diào)整

C.允許員工參與政策制定

D.建立財務(wù)政策發(fā)布制度

27.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.保障財務(wù)報告的完整性

B.防范財務(wù)風(fēng)險

C.提高員工滿意度

D.優(yōu)化財務(wù)管理流程

28.咖啡館在財務(wù)報告編制過程中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保報告的準(zhǔn)確性

B.定期進(jìn)行財務(wù)報告審核

C.允許員工自行編制財務(wù)報告

D.建立財務(wù)報告發(fā)布制度

29.以下哪項(xiàng)不是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范舞弊的措施？（）

A.強(qiáng)化內(nèi)部審計

B.建立舉報機(jī)制

C.提高員工工資水平

D.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

30.咖啡館在資金管理方面，以下哪項(xiàng)不是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批

B.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)

C.允許員工自由使用資金

D.建立資金管理制度

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的主要目的是：（）

A.保證財務(wù)報告的真實(shí)性

B.提高資金使用效率

C.防范財務(wù)風(fēng)險

D.優(yōu)化內(nèi)部管理流程

E.增加員工收入

2.以下哪些是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)？（）

A.資金管理

B.采購與付款

C.人力資源

D.財務(wù)報告編制

E.庫存管理

3.咖啡館實(shí)施財務(wù)內(nèi)部控制需要遵循的原則包括：（）

A.合規(guī)性

B.完整性

C.有效性

D.經(jīng)濟(jì)性

E.靈活性

4.以下哪些措施有助于提高咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的有效性？（）

A.定期進(jìn)行內(nèi)部審計

B.建立風(fēng)險管理體系

C.強(qiáng)化員工培訓(xùn)

D.優(yōu)化內(nèi)部控制流程

E.減少管理層級

5.咖啡館在采購環(huán)節(jié)實(shí)施財務(wù)內(nèi)部控制，以下哪些做法是合理的？（）

A.嚴(yán)格審批采購流程

B.實(shí)施供應(yīng)商評估

C.控制采購價格

D.允許采購部門直接與供應(yīng)商簽訂合同

E.定期盤點(diǎn)庫存

6.以下哪些是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范舞弊的措施？（）

A.強(qiáng)化內(nèi)部審計

B.建立舉報機(jī)制

C.提高員工工資水平

D.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

E.減少員工福利

7.咖啡館在資金管理方面，以下哪些做法是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批

B.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)

C.允許員工自由使用資金

D.建立資金管理制度

E.加強(qiáng)資金預(yù)算管理

8.以下哪些是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范財務(wù)風(fēng)險的方法？（）

A.建立風(fēng)險管理體系

B.優(yōu)化財務(wù)流程

C.降低庫存水平

D.提高員工福利待遇

E.強(qiáng)化財務(wù)人員職責(zé)

9.咖啡館在員工工資支付方面，以下哪些措施是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行工資支付規(guī)定

B.定期核對工資支付情況

C.允許員工自由調(diào)整工資發(fā)放日期

D.建立工資支付審批流程

E.提高員工工資水平

10.咖啡館在財務(wù)預(yù)算管理方面，以下哪些做法是合理的？（）

A.確保預(yù)算的合理性

B.定期對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整

C.允許員工自行制定個人預(yù)算

D.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制

E.減少預(yù)算編制環(huán)節(jié)

11.咖啡館在財務(wù)報告編制過程中，以下哪些是內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保報告的真實(shí)性

B.定期進(jìn)行財務(wù)報告審核

C.允許員工自行編制財務(wù)報告

D.建立財務(wù)報告發(fā)布制度

E.減少財務(wù)報告編制時間

12.以下哪些是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范舞弊的措施？（）

A.強(qiáng)化內(nèi)部審計

B.建立舉報機(jī)制

C.提高員工工資水平

D.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

E.減少員工福利

13.咖啡館在資金管理方面，以下哪些做法是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批

B.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)

C.允許員工自由使用資金

D.建立資金管理制度

E.加強(qiáng)資金預(yù)算管理

14.以下哪些是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范財務(wù)風(fēng)險的方法？（）

A.建立風(fēng)險管理體系

B.優(yōu)化財務(wù)流程

C.降低庫存水平

D.提高員工福利待遇

E.強(qiáng)化財務(wù)人員職責(zé)

15.咖啡館在員工工資支付方面，以下哪些措施是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行工資支付規(guī)定

B.定期核對工資支付情況

C.允許員工自由調(diào)整工資發(fā)放日期

D.建立工資支付審批流程

E.提高員工工資水平

16.咖啡館在財務(wù)預(yù)算管理方面，以下哪些做法是合理的？（）

A.確保預(yù)算的合理性

B.定期對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整

C.允許員工自行制定個人預(yù)算

D.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制

E.減少預(yù)算編制環(huán)節(jié)

17.咖啡館在財務(wù)報告編制過程中，以下哪些是內(nèi)部控制的要求？（）

A.確保報告的真實(shí)性

B.定期進(jìn)行財務(wù)報告審核

C.允許員工自行編制財務(wù)報告

D.建立財務(wù)報告發(fā)布制度

E.減少財務(wù)報告編制時間

18.以下哪些是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范舞弊的措施？（）

A.強(qiáng)化內(nèi)部審計

B.建立舉報機(jī)制

C.提高員工工資水平

D.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

E.減少員工福利

19.咖啡館在資金管理方面，以下哪些做法是財務(wù)內(nèi)部控制的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批

B.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)

C.允許員工自由使用資金

D.建立資金管理制度

E.加強(qiáng)資金預(yù)算管理

20.以下哪些是咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中防范財務(wù)風(fēng)險的方法？（）

A.建立風(fēng)險管理體系

B.優(yōu)化財務(wù)流程

C.降低庫存水平

D.提高員工福利待遇

E.強(qiáng)化財務(wù)人員職責(zé)

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的首要目標(biāo)是______。

2.財務(wù)內(nèi)部控制的基本原則包括______、______、______等。

3.咖啡館采購原材料時，應(yīng)實(shí)施______、______和______等措施。

4.咖啡館庫存管理中，應(yīng)定期進(jìn)行______，以確保庫存的準(zhǔn)確性。

5.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中，防范財務(wù)風(fēng)險的方法包括______、______和______等。

6.咖啡館在員工工資支付方面，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行______、______和______等規(guī)定。

7.咖啡館財務(wù)預(yù)算管理中，應(yīng)確保______、______和______。

8.咖啡館財務(wù)報告編制過程中，應(yīng)確保報告的______、______和______。

9.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中，防范舞弊的措施包括______、______和______。

10.咖啡館資金管理中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行______、______和______。

11.咖啡館在采購環(huán)節(jié)實(shí)施財務(wù)內(nèi)部控制，應(yīng)實(shí)施______、______和______。

12.咖啡館庫存管理中，應(yīng)建立______、______和______等制度。

13.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中，防范財務(wù)風(fēng)險的方法包括______、______和______。

14.咖啡館在員工工資支付方面，應(yīng)建立______、______和______。

15.咖啡館財務(wù)預(yù)算管理中，應(yīng)定期對______、______和______進(jìn)行調(diào)整。

16.咖啡館財務(wù)報告編制過程中，應(yīng)定期進(jìn)行______、______和______。

17.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中，防范舞弊的措施包括______、______和______。

18.咖啡館資金管理中，應(yīng)加強(qiáng)______、______和______。

19.咖啡館在采購環(huán)節(jié)實(shí)施財務(wù)內(nèi)部控制，應(yīng)定期對______、______和______進(jìn)行評估。

20.咖啡館庫存管理中，應(yīng)定期進(jìn)行______，以控制庫存成本。

21.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制中，防范財務(wù)風(fēng)險的方法包括______、______和______。

22.咖啡館在員工工資支付方面，應(yīng)定期核對______、______和______。

23.咖啡館財務(wù)預(yù)算管理中，應(yīng)確保______、______和______。

24.咖啡館財務(wù)報告編制過程中，應(yīng)確保報告的______、______和______。

25.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號中畫√，錯誤的畫×）

1.咖啡館的財務(wù)內(nèi)部控制僅涉及財務(wù)部門的工作。（）

2.財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性。（）

3.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的原則中，經(jīng)濟(jì)性是指成本最小化。（）

4.咖啡館采購原材料時，可以不進(jìn)行供應(yīng)商評估。（）

5.咖啡館庫存管理中，允許員工隨意領(lǐng)取庫存物品是合理的。（）

6.財務(wù)內(nèi)部控制中，資金使用審批可以完全由財務(wù)部門自行決定。（）

7.咖啡館在制定財務(wù)預(yù)算時，不需要考慮市場變化因素。（）

8.咖啡館財務(wù)報告編制過程中，可以不進(jìn)行外部審計。（）

9.財務(wù)內(nèi)部控制中，防范舞弊的主要措施是提高員工工資水平。（）

10.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是提高員工滿意度。（）

11.咖啡館在采購環(huán)節(jié)，可以不實(shí)施嚴(yán)格的審批流程。（）

12.財務(wù)內(nèi)部控制中，庫存盤點(diǎn)可以每年進(jìn)行一次。（）

13.咖啡館在資金管理方面，不需要建立預(yù)算管理制度。（）

14.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是優(yōu)化內(nèi)部管理流程。（）

15.咖啡館財務(wù)報告編制過程中，可以不建立報告發(fā)布制度。（）

16.財務(wù)內(nèi)部控制中，防范財務(wù)風(fēng)險的方法包括降低庫存水平。（）

17.咖啡館在員工工資支付方面，可以不建立審批流程。（）

18.咖啡館財務(wù)預(yù)算管理中，預(yù)算調(diào)整不需要經(jīng)過管理層審批。（）

19.咖啡館財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是增加市場競爭力。（）

20.財務(wù)內(nèi)部控制的原則中，合規(guī)性是指遵守所有相關(guān)法律法規(guī)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

請闡述咖啡館實(shí)施財務(wù)內(nèi)部控制的重要性，并舉例說明至少兩種常見的財務(wù)風(fēng)險及其防范措施。

2.五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

請分析咖啡館在采購環(huán)節(jié)實(shí)施財務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)，并解釋為何這些控制點(diǎn)對控制成本和提高效率至關(guān)重要。

3.五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

請描述咖啡館在庫存管理中如何通過財務(wù)內(nèi)部控制來降低庫存成本，并說明有效的庫存控制對咖啡館運(yùn)營的意義。

4.五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

請討論咖啡館如何通過財務(wù)內(nèi)部控制來確保員工工資支付的準(zhǔn)確性，并分析這一過程對員工士氣和公司聲譽(yù)的影響。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

案例：某連鎖咖啡館因財務(wù)管理不善，近期發(fā)現(xiàn)多筆資金去向不明，公司財務(wù)報表存在嚴(yán)重錯誤。請根據(jù)以下情況，回答以下問題：

（1）分析該咖啡館可能存在的財務(wù)內(nèi)部控制缺陷。

（2）提出改進(jìn)財務(wù)內(nèi)部控制的具體措施，以防止類似事件再次發(fā)生。

2.案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

案例：一家新開業(yè)的咖啡館在采購原材料時，由于缺乏有效的內(nèi)部控制，導(dǎo)致采購價格高于市場價格，且供應(yīng)商質(zhì)量不穩(wěn)定。請根據(jù)以下情況，回答以下問題：

（1）列舉該咖啡館在采購環(huán)節(jié)可能存在的財務(wù)內(nèi)部控制問題。

（2）提出改進(jìn)采購環(huán)節(jié)財務(wù)內(nèi)部控制的建議，以降低采購成本和提高原材料質(zhì)量。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.C

3.C

4.C

5.C

6.C

7.C

8.C

9.C

10.C

11.C

12.C

13.C

14.C

15.C

16.C

17.C

18.C

19.C

20.C

21.C

22.C

23.C

24.C

25.C

26.C

27.C

28.C

29.C

30.C

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,D,E

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C

6.A,B,D

7.A,B,D,E

8.A,B,C,E

9.A,B,D

10.A,B,D

11.A,B,C,D

12.A,B,D

13.A,B,D,E

14.A,B,C,E

15.A,B,D

16.A,B,D

17.A,B,D

18.A,B,D,E

19.A,B,C,E

20.A,B,D

三、填空題

1.保證財務(wù)報告的可靠性

2.合規(guī)性、完整性、有效性

3.嚴(yán)格審批采購流程、實(shí)施供應(yīng)商評估、建立采購價格比價制度

4.庫存盤點(diǎn)

5.建立風(fēng)險管理體系、優(yōu)化財務(wù)流程、降低庫存水平

6.嚴(yán)格執(zhí)行工資支付規(guī)定、定期核對工資支付情況、建立工資支付審批流程

7.確保預(yù)算的合理性、定期對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整、建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制

8.真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時性

9.強(qiáng)化內(nèi)部審計、建立舉報機(jī)制、加強(qiáng)員工培訓(xùn)

10.嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批、定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)、建立資金管理制度

11.嚴(yán)格審批采購流程、實(shí)施供應(yīng)商評估、控制采購價格

12.采購制度、庫存管理制度、盤點(diǎn)制度

13.建立風(fēng)險管理體系、優(yōu)化財務(wù)流程、降低庫存水平

14.工資支付規(guī)定、工資支付情況、工資支付審批流程

15.預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行

16.財務(wù)報告審核、財務(wù)報告發(fā)布、財務(wù)報告編制

17.強(qiáng)化內(nèi)部審計、建立舉報機(jī)制、加強(qiáng)員工培訓(xùn)