核算管理制度

核算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為規(guī)范企業(yè)的核算管理，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)分析和決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，訂立本制度。1.2本制度的訂立依據(jù)：公司法、會(huì)計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍2.1本制度適用于本企業(yè)全部部門和崗位，包含財(cái)務(wù)部門、銷售部門、采購部門、生產(chǎn)部門等。第三條重要任務(wù)3.1確保企業(yè)的核算工作依照國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。3.2加強(qiáng)核算工作的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，供應(yīng)可靠的財(cái)務(wù)信息。3.3保護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的機(jī)密性，防止財(cái)務(wù)欺詐和欠妥操作。第二章賬務(wù)處理規(guī)定第四條原始憑證管理4.1全部相關(guān)部門在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必需依照規(guī)定填制、審核和存儲(chǔ)原始憑證。4.2原始憑證必需真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，憑證上的金額和核算科目必需與事實(shí)相全都。4.3原始憑證的填制、審核和存儲(chǔ)必需符合會(huì)計(jì)制度的要求，并依照規(guī)定的時(shí)間和程序進(jìn)行。第五條會(huì)計(jì)賬簿管理5.1依據(jù)國家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建立健全的會(huì)計(jì)賬簿，并依照規(guī)定的制度和程序進(jìn)行登記、核算和歸集。5.2會(huì)計(jì)賬簿必需真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，各項(xiàng)數(shù)據(jù)必需與原始憑證相符。第六條財(cái)務(wù)報(bào)表編制6.1依照國家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，編制真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表。6.2財(cái)務(wù)報(bào)表必需依照規(guī)定的時(shí)間和程序進(jìn)行編制，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送相關(guān)部門。第三章資產(chǎn)管理規(guī)定第七條固定資產(chǎn)管理7.1建立健全固定資產(chǎn)登記制度，確保固定資產(chǎn)的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。7.2固定資產(chǎn)的采購、報(bào)廢、更改等必需依照規(guī)定的程序進(jìn)行，并做好相應(yīng)的登記和賬務(wù)處理。7.3實(shí)施固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，確保固定資產(chǎn)的數(shù)量和賬面價(jià)值與實(shí)際情況相全都。第八條存貨管理8.1建立健全存貨管理制度，確保管貨的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。8.2存貨的采購、入庫、銷售、出庫等必需依照規(guī)定的程序進(jìn)行，并做好相應(yīng)的登記和賬務(wù)處理。8.3定期進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)工作，確保管貨的數(shù)量和賬面價(jià)值與實(shí)際情況相全都。第四章費(fèi)用管理規(guī)定第九條費(fèi)用預(yù)算管理9.1建立健全費(fèi)用預(yù)算制度，確保費(fèi)用的合理性和掌控性。9.2各部門在編制費(fèi)用預(yù)算時(shí)，必需公正、科學(xué)、合理地評估各項(xiàng)費(fèi)用，提出合理的預(yù)算數(shù)。第十條費(fèi)用報(bào)銷管理10.1費(fèi)用報(bào)銷必需依照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保費(fèi)用的真實(shí)、合規(guī)、合理。10.2費(fèi)用報(bào)銷申請必需真實(shí)、認(rèn)真地描述費(fèi)用的發(fā)生和用途，并供應(yīng)必需的憑證和支持文件。10.3費(fèi)用報(bào)銷審批必需依照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行，責(zé)任人必需審慎核查、審核。第十一條費(fèi)用掌控管理11.1建立健全費(fèi)用掌控制度，確保費(fèi)用的合理掌控和使用。11.2各部門必需依照費(fèi)用預(yù)算和規(guī)定的程序進(jìn)行費(fèi)用的支出，不得超出預(yù)算和超出權(quán)限。11.3加強(qiáng)費(fèi)用明細(xì)的核對和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用偏差，并采取相應(yīng)的掌控和調(diào)整措施。第五章監(jiān)督和評估第十二條監(jiān)督機(jī)制12.1建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，對核算工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和評估。12.2內(nèi)部審計(jì)部門必需依法獨(dú)立開展審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)看法和措施。第十三條評估工作13.1建立健全財(cái)務(wù)評估制度，對核算工作進(jìn)行定期評估和考核。13.2評估工作必需依據(jù)規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，結(jié)果要向相關(guān)部門和人員進(jìn)行通報(bào)。第六章附則第十四條責(zé)任追究14.1對于違反本制度的行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，包含紀(jì)律處分和法律追究。14.2對于有意隱瞞、虛報(bào)或竄改財(cái)務(wù)信息的行為，將追究刑事責(zé)任。第十五條啟用和修訂15.1本制度自發(fā)布之日起正式啟用，具體實(shí)施細(xì)則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)訂立。15.2對于本制度的修訂，必需經(jīng)過相關(guān)部