財務共享- 特殊類票據(jù) 計提所得93課件講解_第1頁
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文檔簡介

財務共享主講人：張茜--特殊類票據(jù)計提所得稅應納稅額=應納稅所得額×稅率企業(yè)所得稅稅額應納稅所得額=利潤總額+(-)稅收調(diào)整項目金額應納稅所得額利潤總額=主營業(yè)務收入+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出-銷售費用-管理費用-財務費用-稅金及附加利潤總額計算主營業(yè)務收入=695428.56+347700=1043128.56營業(yè)外收入=2668.19+1133.47=3801.66主營業(yè)務成本=446000+193000=639000稅金及附加：1910.78+1113=3023.78銷售費用=0管理費=76527.99+143280.5=219,808.49財務費用=0-221.2=-221.2營業(yè)外支出=2300183019.15*2.5%=4575.48企業(yè)所得稅一般按季繳納，計算所得稅還需要三月份的相關(guān)數(shù)據(jù)，需要查閱賬簿-科目余額表謝謝觀看主講人：張茜

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