國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度范文（2篇）

國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度范文以下為國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度的示例：1.目標(biāo)與適用范圍1.1目標(biāo)：確保對(duì)國有企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施有效的監(jiān)督和評(píng)估，以保障企業(yè)資產(chǎn)安全及財(cái)務(wù)報(bào)告的精確性。1.2范圍：本制度適用于國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的運(yùn)作。2.內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)2.1制訂并執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃。2.2對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議。2.3審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告，以保證其準(zhǔn)確性和可靠性。2.4審核企業(yè)運(yùn)營活動(dòng)，包括合規(guī)性和效率的檢查。2.5監(jiān)督員工對(duì)企業(yè)政策和程序的遵守情況。2.6提出關(guān)于內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議，以促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營效率的提升。3.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃3.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)每年制定審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和重要性設(shè)定優(yōu)先級(jí)。3.2計(jì)劃應(yīng)包括財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制、合規(guī)性和運(yùn)營等多方面的審計(jì)任務(wù)。3.3計(jì)劃需經(jīng)企業(yè)高級(jí)管理層批準(zhǔn)，并進(jìn)行定期評(píng)估和更新。4.內(nèi)部審計(jì)程序4.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)工作，包括審查相關(guān)文件和記錄，進(jìn)行取證和調(diào)查。4.2審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，并采取適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧?.3審計(jì)工作應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和道德準(zhǔn)則。4.4審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)記錄并報(bào)告給企業(yè)高級(jí)管理層。5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告5.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)編制審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)說明審計(jì)范圍、目標(biāo)、方法和結(jié)論。5.2報(bào)告應(yīng)包含對(duì)被審計(jì)部門違規(guī)和不當(dāng)行為的描述，并提出改進(jìn)建議。5.3報(bào)告應(yīng)以書面形式提交給高級(jí)管理層，并抄送相關(guān)部門和相關(guān)人員。6.內(nèi)部審計(jì)跟蹤與監(jiān)督6.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期追蹤和監(jiān)督審計(jì)報(bào)告的執(zhí)行情況。6.2內(nèi)部審計(jì)部門需與被審計(jì)部門溝通，跟蹤改進(jìn)建議的實(shí)施進(jìn)度。6.3內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)向高級(jí)管理層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)展和問題。7.內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性7.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)保持與被審計(jì)部門和高級(jí)管理層的獨(dú)立性，并擁有相應(yīng)的權(quán)威。7.2內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)由具備相關(guān)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和資格的人員組成。7.3內(nèi)部審計(jì)部門的工作應(yīng)受到尊重和保護(hù)，審計(jì)人員不應(yīng)受到不適當(dāng)?shù)母蓴_和壓力。8.附則8.1本制度的解釋權(quán)歸國有企業(yè)所有。8.2本制度應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和更新，以適應(yīng)企業(yè)的需求變化。8.3本制度的修改和解釋需經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)，并通知相關(guān)部門和人員。以上僅為一個(gè)參考模板，國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度范文（二）第一章總則第一條為規(guī)范國有企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，提升企業(yè)內(nèi)部控制效能，保障國有企業(yè)的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條國有企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作是指企業(yè)依法對(duì)自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)估和審計(jì)，向管理層提供審核意見和建議，以促進(jìn)內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。第三條內(nèi)部審計(jì)工作遵循公正、獨(dú)立、客觀、保密的原則，依法有序開展。第四條國有企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作由審計(jì)部門負(fù)責(zé)組織和執(zhí)行，各相關(guān)部門和職能單位應(yīng)予以配合。第五條內(nèi)部審計(jì)工作的依據(jù)包括相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)章程及內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，涵蓋經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、合規(guī)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等多個(gè)方面。第六條必須建立完善的內(nèi)部審計(jì)流程，明確審計(jì)部門的職責(zé)和權(quán)限，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性。第二章內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)與權(quán)限第七條內(nèi)部審計(jì)部門作為審計(jì)工作的主導(dǎo)者，主要職責(zé)包括：（一）制定并執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和時(shí)間安排；（二）實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估審計(jì)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；（三）發(fā)現(xiàn)并提出改進(jìn)建議，向管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果；（四）監(jiān)督審計(jì)結(jié)果的落實(shí)，對(duì)問題進(jìn)行跟蹤整改；（五）評(píng)估外部審計(jì)和內(nèi)部控制的效果。第八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)保持獨(dú)立性，直接向管理層報(bào)告工作，不受其他部門不當(dāng)影響。第九條如有需要，審計(jì)部門可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員參與，但須確保其獨(dú)立性和客觀性。第十條其他部門和職能單位應(yīng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，提供必要的信息和數(shù)據(jù)，并根據(jù)審計(jì)要求進(jìn)行整改和優(yōu)化。第三章內(nèi)部審計(jì)工作的流程第十一條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循工作計(jì)劃進(jìn)行，包括審計(jì)準(zhǔn)備、執(zhí)行和報(bào)告等步驟。第十二條審計(jì)準(zhǔn)備階段，審計(jì)部門應(yīng)確定審計(jì)對(duì)象和目標(biāo)，收集相關(guān)資料，進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查和分析。第十三條審計(jì)執(zhí)行階段，審計(jì)部門應(yīng)按照計(jì)劃對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審核，并記錄發(fā)現(xiàn)的問題。第十四條審計(jì)報(bào)告階段，審計(jì)部門應(yīng)編制審計(jì)報(bào)告，向管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果，提出問題和改進(jìn)建議。第四章內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督與評(píng)估第十五條國有企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性。第十六條審計(jì)部門應(yīng)接受企業(yè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，定期向監(jiān)事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作，并接受其對(duì)審計(jì)結(jié)果的評(píng)估。第十七條企業(yè)應(yīng)重視內(nèi)部審計(jì)工作的評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)制度。第五章附則第十八條國有企業(yè)應(yīng)按照本規(guī)定制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，并將其納入企業(yè)管理體系。第十九