國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度范文（2篇）

國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度范文以下為國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度的示例：1.目標與適用范圍1.1目標：確保對國有企業(yè)的內(nèi)部控制和風險管理實施有效的監(jiān)督和評估，以保障企業(yè)資產(chǎn)安全及財務報告的精確性。1.2范圍：本制度適用于國有企業(yè)內(nèi)部審計部門的運作。2.內(nèi)部審計部門的職責2.1制訂并執(zhí)行年度審計計劃。2.2對內(nèi)部控制和風險進行評估，提出改進建議。2.3審核企業(yè)財務報告，以保證其準確性和可靠性。2.4審核企業(yè)運營活動，包括合規(guī)性和效率的檢查。2.5監(jiān)督員工對企業(yè)政策和程序的遵守情況。2.6提出關(guān)于內(nèi)部控制和風險管理的改進建議，以促進企業(yè)運營效率的提升。3.內(nèi)部審計計劃3.1內(nèi)部審計部門應每年制定審計計劃，依據(jù)企業(yè)風險和重要性設(shè)定優(yōu)先級。3.2計劃應包括財務、內(nèi)部控制、合規(guī)性和運營等多方面的審計任務。3.3計劃需經(jīng)企業(yè)高級管理層批準，并進行定期評估和更新。4.內(nèi)部審計程序4.1內(nèi)部審計部門應按照計劃進行審計工作，包括審查相關(guān)文件和記錄，進行取證和調(diào)查。4.2審計人員應保持獨立性和客觀性，并采取適當?shù)谋Ｃ艽胧?.3審計工作應遵守相關(guān)法律法規(guī)和道德準則。4.4審計結(jié)果應及時記錄并報告給企業(yè)高級管理層。5.內(nèi)部審計報告5.1內(nèi)部審計部門應編制審計報告，詳細說明審計范圍、目標、方法和結(jié)論。5.2報告應包含對被審計部門違規(guī)和不當行為的描述，并提出改進建議。5.3報告應以書面形式提交給高級管理層，并抄送相關(guān)部門和相關(guān)人員。6.內(nèi)部審計跟蹤與監(jiān)督6.1內(nèi)部審計部門應定期追蹤和監(jiān)督審計報告的執(zhí)行情況。6.2內(nèi)部審計部門需與被審計部門溝通，跟蹤改進建議的實施進度。6.3內(nèi)部審計部門應向高級管理層報告內(nèi)部審計工作的進展和問題。7.內(nèi)部審計部門的獨立性和權(quán)威性7.1內(nèi)部審計部門應保持與被審計部門和高級管理層的獨立性，并擁有相應的權(quán)威。7.2內(nèi)部審計部門應由具備相關(guān)審計經(jīng)驗和資格的人員組成。7.3內(nèi)部審計部門的工作應受到尊重和保護，審計人員不應受到不適當?shù)母蓴_和壓力。8.附則8.1本制度的解釋權(quán)歸國有企業(yè)所有。8.2本制度應定期進行評估和更新，以適應企業(yè)的需求變化。8.3本制度的修改和解釋需經(jīng)高級管理層批準，并通知相關(guān)部門和人員。以上僅為一個參考模板，國有企業(yè)應根據(jù)自身實際情況進行調(diào)整和補充。國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度范文（二）第一章總則第一條為規(guī)范國有企業(yè)的內(nèi)部審計活動，提升企業(yè)內(nèi)部控制效能，保障國有企業(yè)的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)實際，制定本規(guī)定。第二條國有企業(yè)的內(nèi)部審計工作是指企業(yè)依法對自身的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督、評估和審計，向管理層提供審核意見和建議，以促進內(nèi)部控制的有效運行。第三條內(nèi)部審計工作遵循公正、獨立、客觀、保密的原則，依法有序開展。第四條國有企業(yè)的內(nèi)部審計工作由審計部門負責組織和執(zhí)行，各相關(guān)部門和職能單位應予以配合。第五條內(nèi)部審計工作的依據(jù)包括相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)章程及內(nèi)部審計工作計劃，涵蓋經(jīng)濟責任審計、合規(guī)審計、風險管理審計等多個方面。第六條必須建立完善的內(nèi)部審計流程，明確審計部門的職責和權(quán)限，確保審計工作的獨立性和有效性。第二章內(nèi)部審計部門的職責與權(quán)限第七條內(nèi)部審計部門作為審計工作的主導者，主要職責包括：（一）制定并執(zhí)行內(nèi)部審計工作計劃，明確審計目標、范圍和時間安排；（二）實施內(nèi)部審計，評估審計對象的經(jīng)濟責任、合規(guī)性和風險管理狀況；（三）發(fā)現(xiàn)并提出改進建議，向管理層報告審計結(jié)果；（四）監(jiān)督審計結(jié)果的落實，對問題進行跟蹤整改；（五）評估外部審計和內(nèi)部控制的效果。第八條內(nèi)部審計部門應保持獨立性，直接向管理層報告工作，不受其他部門不當影響。第九條如有需要，審計部門可聘請外部專業(yè)機構(gòu)或人員參與，但須確保其獨立性和客觀性。第十條其他部門和職能單位應支持內(nèi)部審計工作，提供必要的信息和數(shù)據(jù)，并根據(jù)審計要求進行整改和優(yōu)化。第三章內(nèi)部審計工作的流程第十一條內(nèi)部審計應遵循工作計劃進行，包括審計準備、執(zhí)行和報告等步驟。第十二條審計準備階段，審計部門應確定審計對象和目標，收集相關(guān)資料，進行內(nèi)部調(diào)查和分析。第十三條審計執(zhí)行階段，審計部門應按照計劃對經(jīng)濟責任、合規(guī)性和風險管理進行審核，并記錄發(fā)現(xiàn)的問題。第十四條審計報告階段，審計部門應編制審計報告，向管理層報告審計結(jié)果，提出問題和改進建議。第四章內(nèi)部審計工作的監(jiān)督與評估第十五條國有企業(yè)應建立內(nèi)部審計工作的監(jiān)督和評估機制，確保審計工作的獨立性和有效性。第十六條審計部門應接受企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督和指導，定期向監(jiān)事會報告審計工作，并接受其對審計結(jié)果的評估。第十七條企業(yè)應重視內(nèi)部審計工作的評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整和優(yōu)化內(nèi)部審計制度。第五章附則第十八條國有企業(yè)應按照本規(guī)定制定內(nèi)部審計工作制度，并將其納入企業(yè)管理體系。第十九