2023年中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬卷3

1.［單選］［0.5分］()是衡量項目經(jīng)濟效益統(tǒng)一的標準和尺度。

A.方法規(guī)范化原則

B.指標統(tǒng)一性原則

C.效益性原則

D.價值尺度的合理性原則

【答案】B

【解析】指標統(tǒng)一性原則，是指在項目評估中所使用的國家參數(shù)、效益指標的

標準化，也就是衡量項目經(jīng)濟效益統(tǒng)一的標準和尺度。

2.［單選］［0.5分］()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、

還款期限等。

A.保證合同

B.質押合同

C.借款合同

D.抵押合同

【答案】C

【解析】借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；

④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其

他事項。

3.［單選］［0.5分］按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；

沒有規(guī)定有效期的，按預計使用期限或者不少于：)的期限平均攤銷。

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】D

【解析】無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)

規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期

限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限

平均攤銷。

4.［單選］［0.5分］財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申

請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施

（）天內(nèi)正式起訴。

A.15

B.10

C.30

D.7

【答案】A

【解析】如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應

該依靠法律手段來強制收回。銀行應及時申請財產(chǎn)保全。財產(chǎn)保全可以在起訴

前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納

后，應該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

5.［單選］［0.5分］貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務流程中貸款調(diào)查、貸

款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

A.貸款發(fā)放

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款調(diào)查

【答案】C

【解析】貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸

款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)；“放”

是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)

放或支付出去的業(yè)務環(huán)節(jié)。

6.［單選］［0.5分］貸款發(fā)放前，（）要與銀行以書面形式簽訂抵押合同。

A.借款人

B.擔保人

C.抵押人

D.公證人

【答案】C

【解析】根據(jù)《擔保法》的有關規(guī)定，貸款發(fā)放前，抵押人要與抵押權人以書

面形式訂立抵押合同。

7.［單選］［0.5分］貸款分類時，對貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項目中的

直接信用替代項目，應（）。

A.不加以分類

B.并人貸款中

C.參照貸款風險分類的標準和要求分類

D.單獨設立標準和要求進行分類

【答案】C

【解析】對貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應

根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務人的償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況劃分

為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產(chǎn)。分類

時，要以資產(chǎn)價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風險分類的標準和要

求。

8.［單選］［0.5分］貸款價格的構成包括貸款利宓、貸款承諾費、補償余額和

隱含價格，其中貸款承諾費是指銀行對（）的那部分資金收取的費用。

A.未承諾貸給客戶，客戶沒有使用

B.未承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

C.已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

D.已承諾貸給客戶，客戶沒有使用

【答案】D

【解析】貸款承諾費是指銀行對己承諾貸給客戶而客戶乂沒有使用的那部分資

金收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支勺的費用，構成了貸款價格的

一部分。

9.［單選］［0.5分］貸款效益性調(diào)查內(nèi)容不包括（）。

A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查

B.對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查

C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算等綜合效益情況進行調(diào)查

D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調(diào)查

【答案】D

【解析】貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行

調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力；②對借款人當前經(jīng)營

情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性；③對借款

人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進

行調(diào)查、分析、預測。

10.［單選］［0.5分］貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對具提供財務

報表可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數(shù)據(jù)。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.新建項目貸款

C.轉貸款

D.政府項目貸款

【答案】B

【解析】貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應注意：對企業(yè)提交的經(jīng)

審計和未審計的財務報表應區(qū)別對待，對企業(yè)財務狀況的分析應以經(jīng)權威部門

審計的財務報表為主，其他財務資料為輔；如為新建項目，對于提供財務報表

可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數(shù)據(jù)等。

11.［單選］［0.5分］貸款質押的最主要風險因素是（）。

A.虛假質押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

【答案】A

【解析】目前銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中主要的風險有：虛假質押風險、司

法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質押風險是貸款質押的最主要風險

因素。

12.［單選］［0.5分］對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款

來源主要是季節(jié)性（：所釋放的現(xiàn)金。

A.負債減少

B,資產(chǎn)增加

C.負債增加

D.資產(chǎn)減少

【答案】D

【解析】具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資

產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。

13.［單選］［0.5分］對于季節(jié)性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款

可以展期，銀行一定要確保其不被用于（）o

A.長期投資

B.股票投資

C.投機投資

D.其他投資

【答案】A

【解析】如果公司在銀行有多筆貸款，且貸款是可以展期的，此時銀行一定要

確保季節(jié)性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的是為了

保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期需求，從而確保銀行能夠按時收回

所發(fā)放的貸款。

14」單選］［0.5分］對于信貸經(jīng)營，（）是對區(qū)域風險影響最大、最直接的

因素。

A.區(qū)域自然條件

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構

C.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

D.區(qū)域市場化程度和法制框架

【答案】C

【解析】對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因

素。一情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。

15.［單選］［0.5分］根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權適用（）年訴訟時效規(guī)

定。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】B

【解析】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權適用2年訴訟時效規(guī)定，即自知道或

應當知道權利被侵害之日起2年內(nèi)，權利人不向法院請求保護其民事權利，便

喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務人履行義務的勝訴權。

16.［單選］［0.5分］根據(jù)五級貸款分類法，其風險程度從輕到重劃分正確的是

（

A,正常-可疑-次級-關注-損失

B.正常-次級-可疑-關注-損失

C.正常-關注-可疑-次級-損失

D.正常-關注-次級-可疑-損失

【答案】D

【解析】我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險由小到大的

程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。

17.［單選］［0.5分］公司信貸的基本要素不包括（）。

A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費率

B.還款計劃、擔保方式

C.直接融資渠道

D.交易對象

【答案】C

【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸

期限、貸款率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

18.［單選］［0.5分］關于超貨幣供給理論，以下說法不正確的是（）。

A.認為只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣

B.銀行信貸市場面臨著很大的競爭壓力

C.銀行資產(chǎn)應該超出單純提供信貸貨幣的界限

D.金融的證券化、國際化、表外化和電子化使金融風險更多地以系統(tǒng)性風險的

方式出現(xiàn)

【答案】A

【解析】超貨幣供給理論認為，只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣的傳統(tǒng)觀

念已經(jīng)不符合實際，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也提供貨幣，銀

行信貸市場面臨著很大的競爭壓力。因此，銀行資產(chǎn)應該超出單純提供信貸貨

幣的界限，要提供多樣化的服務，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。金融的

證券化、國際化、表外化和電子化使金融風險更多地以系統(tǒng)性風險的方式出

現(xiàn)，對世界經(jīng)濟的影響更為廣泛。

19.［單選］［0.5分］關于貸款分類的意義，下列說法錯誤的是（）。

A.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

B.貸款分類是監(jiān)管當局并表監(jiān)管、資本監(jiān)管和流動性的監(jiān)控的基礎

C.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

D.一銀行在處置不良資產(chǎn)時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類

【答案】D

【解析】除ABC三項外，貸款分類還是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。

20.［單選］［0.5分］關于投資方向調(diào)節(jié)稅的估算，下列說法正確的是（）。

A.基本建設投資項目的計稅依據(jù)是全部投資額

B.基本建設投資項目的計稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

C.技術改造項目的計稅依據(jù)是全部投資額

D.技術改造項目的計稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

【答案】B

【解析】基本建設投資項目的計稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額；技術改造項目

的計稅依據(jù)為建筑工程投資額。

21.［單選］［0.5分］國內(nèi)商業(yè)銀行綜合化服務存在的問題和挑戰(zhàn)不包括

()O

A.業(yè)務范圍毫無限制

B.政策法規(guī)不確定性

C.風險文化的沖突

D.專業(yè)人才匱乏

【答案】A

【解析】國內(nèi)商業(yè)銀行綜合化服務存在的問題和挑戰(zhàn)有：①業(yè)務范圍受限制；

②政策法規(guī)不確定性；③風險文化的沖突；④專業(yè)人才匱乏，創(chuàng)新能力不強。

22.［單選］［0.5分］宏觀經(jīng)濟分析的主要方法不包括()。

A.指標法

B.概率預測

C.計量經(jīng)濟模型分析

D.專家定性分析

【答案】D

【解析】宏觀經(jīng)濟分析可以通過一系列的經(jīng)濟指標的計算、分析和對比來進

行。除指標法外，還有計量經(jīng)濟模型分析和概率預測等方法。

23.［單選］［0.5分］曰企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年

固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，

該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。

A.30

B.20

C.10

D.50

【答案】B

【解析】根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入;產(chǎn)品單價x年固定成本/（產(chǎn)品

單價一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金）=515X200000/（515-2-1）Q

200000（元）。

24.［單選］［0.5分］賈杲為B公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，

貸款金額50萬元，則貸款到期時，如B公司仍未償還貸款，銀行（）。

A.只能先要求B公司償還，然后才能要求賈某償還

B.只能要求賈某先償還，然后才能要求B公司償還

C.可要求B公司或賈某中任何一方償還，但只能要求賈某償還部分金額

D.可要求B公司或賈某中任何一方償還全部金額

【答案】D

【解析】在保證貸款中，一保證人承擔的是連帶責任，即與債務人共同對債務

負責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當貸款到期時，銀行

可要求8公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。

25.［單選］［0.5分］將各個方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最

高或成本最低的方案，這種一項目規(guī)模評估方法稱為（）。

A.決策樹分析法

B.多因素評比法

C.數(shù)學規(guī)劃法

D.效益成本評比法

【答案】D

【解析】效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)

濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、

凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。

26.［單選］［0.5分］將各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動資金相加得到項目總流動資金需用

額，再減去流動負債得到項目所需流動資金的方法為（）。

A.比例系數(shù)法

B,資產(chǎn)負債表法

C.趨勢分析法

D,分項詳細估算法

【答案】D

【解析】分項詳細估算法是先計算各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的流動資金需用額，然后

把各個環(huán)節(jié)的流動資金需用額相加得到項目總的流動資金需用額，流動資金總

需用額減去流動負債就是項目所需的流動資金，此法常通過“流動資金估算

表”進行。

27.［單選］［0.5分］借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要

造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）o

A.關注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借

款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

28.［單選］［0.5分］借款人因購買商品或服務獲得的商業(yè)信用減少而導致的借

款需求，屬于（）。

A.負債變化引起的需求

B.銷售變化引起的需求

C.其他變化引起的需求

D.資產(chǎn)變化引起的需求

【答案】A

【解析】借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)

效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致

流動負債的減少；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；

紅利支付可能導致資本凈值的減少；一次性或非預期的支出、利潤率的下降都

可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。

29.［單選］［0.5分］金融企業(yè)應在每批次不良資產(chǎn)轉讓工作結束后（）人工

作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結

果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】C

【解析】金融企業(yè)應在每批次不良資產(chǎn)轉讓工作結束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)

管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)

局報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，

地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報價日發(fā)生的批量

轉讓行為作為一個批次。

30」單選］［0.5分］具有競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤，（）不是企

業(yè)產(chǎn)品競爭力主要影響因素。

A.市場占有率

B.質量穩(wěn)定

C.銷價合理

D.性能先進

【答案】A

【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)

品自身的性價比，那些性能先進、質量穩(wěn)定、銷價合理的產(chǎn)品往往在市場上具

有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當企業(yè)的產(chǎn)品定價不再具有競爭力

或質量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，其經(jīng)營上的問題也就可能產(chǎn)生了。

31.［單選］［0.5分］決定貸款能否償還的主要因素是（）。

A.借款人的還款能力

B.借款人的盈利情況

C.借款人的信用等級

D.擔保人資金實力

【答案】A

【解析】貸款風險分類最核心的內(nèi)容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能

夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關心的是借款人的經(jīng)營狀

況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。

32.［單選］［0.5分］決定公司持續(xù)增長率的四個變量中，（）越高越好。

A.紅利支付率和財務杠桿

B.紅利支付率和資產(chǎn)效率

C.利澗率和資產(chǎn)效率

D.利潤率和紅利支付率

【答案】C

【解析】一個公司的匕持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越

高，銷售增長越快；②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；③資

產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快；④財務杠桿，財務杠桿越高，銷售增

長越快。

33.［單選］［0.5分］流動資金貸款可以用于（）等用途。

A.房地產(chǎn)開發(fā)

B.股權投資

C.日常生.產(chǎn)經(jīng)營周轉

D.固定資產(chǎn)構建

【答案】C

【解析】流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款

人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉的本外幣貸款。

34」單選］［0.5分］其公司某年主營業(yè)務收入3000萬元，主營業(yè)務成本2000

萬元，營業(yè)費用200萬元，管理費用150萬元，財務費用50萬元，投資收入

300萬元，營業(yè)稅率5%,所得稅率25%,該公司該年主營業(yè)務利潤、利潤總

額和凈利潤分別為（）。

A.650、750>562.5

B.650、800、600

C1000、750>562.5

D.850、750、562.5

【答案】A

【解析】主營業(yè)務利澗二3000—2000—200—3000X5%=650（萬元）；營業(yè)利潤

二650—150—50=450（萬元），利潤總額=450+300750（萬元）；凈利潤=750—750

X25%=562?5（萬元）。

35.［單選］［0.5分］其公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流

動比率為2.5,速動比率為0.80在其他條件不變的情況下，下列各項中可以

解釋年初與年末差異的是（）。

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應付賬款增加

【答案】A

【解析】速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一待攤費用。當存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回應收賬

款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流動比率和速動比

率；C項，賒銷增加會使應收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率；D

項，應付賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。

36.［單選］［0.5分］其家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購

買1.5臺，平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為（）。

A.3億人

B.4.5億臺

C.6000億元

D.9000億元

【答案】D

【解析】總市場潛量匕表示為：Q=npq,其中，Q為總市場潛量，n為給定條件

下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品價格，q為購買者的平均購

買量。則該家電企業(yè)的總市場潛量為：Q=3億X2000元/臺XI.5臺=9000億

兀。

37.［單選］［0.5分］具企業(yè)2015年資產(chǎn)負債表中應收賬款平均余額為。力

元，年初應收票據(jù)余額50萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應收票據(jù)余額

70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準備30萬元，若

該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬元，計算期笈180天算，企業(yè)的應收賬款

回收期為（）天。

A.60

B.105

C.150

D.180

【答案】B

【解析】計算應收賬款周轉率時，應收賬款數(shù)額應包括資產(chǎn)負債表中應收賬款

與應收票據(jù)等全部數(shù)額，但如果應收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應再

計入應收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準備也應當從應收賬款余額中扣除。本

題中應收賬款平均余額為：（50+70—20—30）/2=35（萬元），應收賬款回收期

為：180X35/60=105（天）。

38.［單選］［0.5分］其人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復利計

息，每年應還利息（）元。

A.732

B.740

C.746

D.755

【答案】C

【解析】如按復利計算，每年應還利息額為：［（1+0.0002）360—1］X10000^

746（元）。

39.［單選］［0.5分］其生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動比率為1.2,該企業(yè)流動資

產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應收賬款五個部分，其

中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%,該公司的現(xiàn)金比率為（）o

A.70%

B.無法計算

C.60%

D.80%

【答案】D

【解析】現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率:現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，其中現(xiàn)金

類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額，又知速動比率二速動資產(chǎn)/流動負

債。因此，現(xiàn)金比率二:速動資產(chǎn)一應收賬款）/流動負債二速動資產(chǎn)/流動負債

一應收賬款/流動負債二速動比率一應收賬款/流動負債=1.2-40%=80%o

40.［單選］［0.5分］其銀行組織轄內(nèi)10個分行進行抵債資產(chǎn)拍賣活動，累計

處理抵債資產(chǎn)5億元，變現(xiàn)金額3億元，待處理的抵債資產(chǎn)總價為2億元，那

么，該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率為（）。

A.55%

B.40%

C.60%

D.50%

【答案】C

【解析】抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率二已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理的抵債資產(chǎn)總價

（原列賬的計算價值）X100%。題中，該銀行抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=3+5X100%

=60%。

（0）一（0）難（0）

41.［單選］［0.5分］企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格100萬元，支付的運輸

費5萬元，保險費3萬元，發(fā)生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該

固定資產(chǎn)的入賬原值為（）o

A.115萬元

B.110萬元

C.108萬元

D100萬元

【答案】A

【解析】購人的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝

費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值

=100+5+3+2+5=115（萬元）。

42.［單選］［0.5分］融資性擔保公司對單個被擔保人及具關聯(lián)方提供的融資性

擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的（）o

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

【答案】B

【解析】根據(jù)《融資性擔保公司管理辦法》規(guī)定，融資性擔保公司對單個被擔

保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%；對單個被擔保人及其

關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%；對單個被擔保人債

券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。

43.［單選］［0.5分］融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的一一提取夫到

期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額一一的比例提取擔保賠償準

備金。（）

A.45%：2%

B.45%；1%

C.50%；1%

D.50%；2%

【答案】C

【解析】融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備

金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保

賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。

44.［單選］［0.5分］如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這

表明借款人是（）o

A.以部分短期負債支持了部分短期資產(chǎn)

B.以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)

C.以部分長期負債支持了部分長期資產(chǎn)

D.以部分長期負債支持了部分短期資產(chǎn)

【答案】B

【解析】如果借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，則表明

借款人是以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務償還壓

力，勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償憒能力。

45.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。

A.以資抵債

B.債權轉為資本

C.破產(chǎn)清算

D.調(diào)整利率

【答案】C

【解析】目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔保條件；②調(diào)整

還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務轉為資本；⑥以資抵債。但

在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使

用。

46.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營管理水

平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等，實行有區(qū)別的

授權，這是信貸授權應遵循的（）原則。

A.差別授權

B.授權適度

C.動態(tài)調(diào)整

D.權責一致

【答案】A

【解析】差別授權原則是指商業(yè)銀行應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營

管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等，實行有

區(qū)別的授權。

47.［單選］［0.5分］商業(yè)銀行在預測項目產(chǎn)品的市場需求時，估計產(chǎn)品潛在的

市場需求總量的影響因素不包括（）。

A.項目產(chǎn)品的合格率

B.給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量

C.購買者的平均購買量

D.單位產(chǎn)品的價格

【答案】A

【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的

市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和?？偸袌鰸摿靠?/p>

表示為：Q=npq：式中，Q代表總市場潛量；n代表給定的條件下特定產(chǎn)品或市

場中的購買者的數(shù)量；P代表單位產(chǎn)品的價格；q代表購買者的平均購買量。

48.［單選］［0.5分］設備的技術壽命是指設備從開始使用至（）所經(jīng)歷的時

間。

A.設備因物理、化學作用報廢

B.設備因技術落后而被淘汰

C.設備使用費超過預算

D.設備完全折舊

【答案】B

【解析】設備的技術壽命是指設備從開始使用，直至因技術落后而被淘汰為止

所經(jīng)歷的時間；設備的物質壽命是指設備在使用過程中由于物理和化學的作

用，導致設備報廢而退出生產(chǎn)領域所經(jīng)歷的時間；設備的經(jīng)濟壽命是指設備在

經(jīng)濟上的合理使甩年限,它是由設備的使用費決定的。

49.［單選］［0.5分］下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔保落實情況內(nèi)容的是（）。

A.是否已按要求進行核保

B.擔保人的擔保資料是否完整、合規(guī)、有效

C.抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額

D.是否可以事后補辦抵（質）押登記

【答案】D

【解析】貸款發(fā)放審查中擔保落實情況主要包括：①擔保人的擔保行為是否合

規(guī)，擔保資料是否完整、合規(guī)、看效；②是否已按要求進行核保，核保書內(nèi)容

是否完整、準確；③抵（質）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質）押

登記；⑤抵（質）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵

（質）押物權屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆

蓋信貸業(yè)務金額。

50.［單選］［0.5分］下列不屬于項目評估的內(nèi)容的是（）。

A.可行性研究報告

B.項目擔保及風險分擔

C.項目技術評估

D.項目建設的必要性與建設配套條件評估

【答案】A

【解析】項目評估的內(nèi)容主要有：①項目建設的必要性評估：②項目建設配套

條件評估；③項目技術評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財務評估；⑥

項目擔保及風險分擔；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。

51.［單選］［0.5分］下列財務指標中，（）不能直接反映項目的清償能力。

A.資產(chǎn)負債率

B.貸款償還期

C.流動比率

D.總資產(chǎn)周轉率

【答案】D

【解析】清償能力的分析可以通過以下指標進行：①資產(chǎn)負債率；②貸款償還

期；③速動比率；④流動比率。

52.［單選］［0.5分］下列對保證人資格審查的做法中，正確的是（）o

A.應盡可能避免連環(huán)擔保

B.股份制企業(yè)的保證人還需提供股東大會的授權書

C.自然人不可以作為公司貸款的保證人

D.只允許企業(yè)法人作保證人

【答案】A

【解析】在對保證人資格審查中，保證人應是具有代為清償能力的企業(yè)法人或

自然人，企業(yè)法人應提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務報表；保證人或抵押人為

有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的

決議和有相關內(nèi)容的授權書。應盡可能避免借款人之間相互擔保或連環(huán)擔保。

53.［單選］［0.5分］下列各項中，借款人償還債務最具有保障的來源是（）。

A.現(xiàn)金流量

B.資產(chǎn)銷售

C.抵押物的清償

D.資產(chǎn)置換

【答案】A

【解析】現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款

人的現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主

要目的是分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過持

續(xù)經(jīng)營所獲得的資金是償還債務最有保障的來源。

54.［單選］［0.5分］下列關于合同審核的說法，不正確的是（）。

A.合同復核人員根據(jù)審批意見復核合同文本及附件填寫的完整性、準確性、真

實性

B.同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不可以為同一人

C.合同文本復核人員應就復核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與合同填寫人員溝通

D.合同文本復核人員應就發(fā)現(xiàn)的問題及時建立復核記錄，交由合同填寫人員簽

字確認

【答案】A

【解析】合同復核人員無需復核合同文本及附件填寫的真實性，而只需復核完

整性、準確性、合規(guī)性，主要包括：文本書寫是否規(guī)范；內(nèi)容是否與審批意見

一致；合同條款填寫是否齊全、準確；文字表達是否清晰；主從合同及附件是

否齊全等。

55」單選］［0.5分］下列關于項目評價的說法，正確的是（）o

A.財務內(nèi)部收益率為23.95%,項目基準收益率為25.35%,則項目可以接受

B.投資回收期為3.5年，基準投資回收期為3.9年，則該項目能在規(guī)定的時間

內(nèi)收回投資

C.A項目的凈現(xiàn)值率為2.38,B項目的凈現(xiàn)值率為2.67,則應該選擇A項目進

行投資

D.財務凈現(xiàn)值為-3.55,則項目的獲利能力超過基準收益率

【答案】B

【解析】當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)

定的時間內(nèi)收回投資。A項，財務內(nèi)部收益率低亍基準收益率時，項目不可以

接受；C項，凈現(xiàn)值率越大，項目效益越好；D項，財務凈現(xiàn)值大于零時，表明

項目的獲利能力超過基準收益率或設定收益率。

56.［單選］［0.5分］依照《國務院關于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制

度的通知》（國發(fā)［2015］51號）的規(guī)定，最低資本金可以在規(guī)定最低資本金比例

基礎上適當降低的項目不包括（）o

A.城市停車場項目

B.經(jīng)國務院批準的核電站

C.保障性住房項目

D.城市地下綜合管廊項目

【答案】C

【解析】城市地下綜合管廊、城市停車場項目，以及經(jīng)國務院批準的核電站等

重大建設項目，可以在規(guī)定最低資本金比例基礎上適當降低。

57」單選］［0.5分］以下關于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（）o

A.己辦理質押的活期存款不能用于還款，但可以計人現(xiàn)金中

B.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流人量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量

C.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動

D.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證

券投資

【答案】B

【解析】現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流人量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為

現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。A項，己辦理質押的活期存款不能用于還款，

因此應該從現(xiàn)金中剔除；C項，現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變

動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理；D項，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金

包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內(nèi)的證券投資。

58.［單選］［0.5分］銀行對項目環(huán)境條件分析時，（）不屬于項目建設條件中

的運輸條件分析的內(nèi)容。

A.裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力

B.廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設備

C.廠址選擇條件

D.各類物資運輸量和運輸距離

【答案】C

【解析】運輸條件包括廠內(nèi)、廠外的運輸方式和沒備；裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的

能力；各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇

是否合理、運輸設備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運輸距離是

否經(jīng)濟合理等。

59.［單選］［0.5分］銀行對項目所選設備的可靠性分析，是指設備在規(guī)定時間

內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一用（）來衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.經(jīng)濟性

D.使用壽命

【答案】A

【解析】設備可靠性是指設備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能

力，一用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設備，可以滿足生產(chǎn)工藝要求，

連續(xù)不斷生產(chǎn)出高質量的產(chǎn)品，避免設備故障可能帶來的重大經(jīng)濟損失和人身

事故。

60.［單選］［0.5分］銀行客戶信用評級中要參考的一個重要文件是（）。

A.《國際貨幣金融法》

B.《巴塞爾新資本協(xié)議》

C.《國際銀行法》

D.《國際貨幣基金協(xié)定》

【答案】B

【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之前，商業(yè)銀行客戶信用評級在很大程

度上依靠外部評級機構；在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之后，通過內(nèi)部評級對

信用風險進行準確評價變得更為重要。

61.［單選］［0.5分］銀行要求借款企業(yè)按《擔保法》規(guī)定提供擔保才發(fā)放的貸

款稱為（）。

A.擔保貸款

B.保訐貸款

C.抵押貸款

D.質押貸款

【答案】A

【解析】銀行要求借款企業(yè)提供相應擔保才發(fā)放的貸款稱為擔保貸款。擔保貸

款可提高貸款償還的不能性，降低銀行資金損失的風險。保證貸款、抵押貸

款、質押貸款均為擔保貸款的一種。

62.［單選］［0.5分］銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為()。(1)分

析市場機會

⑵選擇目標市場

⑶設計營銷策略組合

⑷制定具體營銷行動方案

(5)組織、實施和控制營銷活動

A.(2)-*(1)-⑶一(4)-(5)

B.⑴->⑶->(4)⑵(5)

C.⑴一⑵一⑶⑷(5)

D.⑴一⑶一⑵一(4；一⑸

【答案】C

【解析】制訂營銷計劃是銀行進行公司信貸營銷活動的正式起點。營銷計劃的

科學性、完整性和可行性直接影響營銷活動的效果。銀行制定公司信貸營銷計

劃應該包括以下基本步驟：分析市場機會、選擇目標市場、設計營銷策略組

合、制定具體營銷行動方案以及組織、實施和控制營銷活動。

63.［單選］［0.5分］銀行最愿意受理的擔保貸款方式是()o

A.抵押

B.質押

C.保證

D.留置

【答案】B

【解析】由于質押貸款中，銀行在放款時占有主動權，處理質押物的手續(xù)較為

簡單。質物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的

特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

64.［單選］［0.5分］影響違約損失率的公司因素主要是借款企業(yè)的()0

A.償債能力

B.盈利能力

C.資產(chǎn)負債結構

D.資金結構

【答案】C

【解析】影響違約損失率的公司因素主要是借款企業(yè)的資產(chǎn)負債結構。該結構

一方面表現(xiàn)為企業(yè)的融資杠桿率，即總資產(chǎn)和總負債的比率，另一方面表現(xiàn)為

企業(yè)融資結構下清償優(yōu)先性。同時，企業(yè)規(guī)模和企業(yè)負債的大小對違約損失率

也是有影響的。

65.［單選］［0.5分］應收賬款和存貨周轉率的變化（）。

A.只導致短期融資需求變化

B.只導致長期融資需求變化

C.既可能導致短期融資需求，又可能導致長期融資需求變化

D,既不可能導致短期融資需求，又不可能導致長期融資需求變化

【答案】C

【解析】公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降，可能導

致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別

借款需求的本質，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。

66.［單選］［0.5分］預收賬款屬于（）0

A.流動資產(chǎn)

B.非流動資產(chǎn)

C.長期負債

D,流動負債

【答案】D

【解析】流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應討給他人的資金，是借款人承

擔的應在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付票據(jù)、應

付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用

等。

67.［單選］［0.5分］在貸款擔保中，下列哪項不是擔保方式必須滿足的要

求？（）

A.合法合規(guī)性

B.盈利性

C.可執(zhí)行性

D.易變現(xiàn)性

【答案】B

【解析】擔保方式應滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④可執(zhí)行性

及易變現(xiàn)性。

68.［單選］［0.5分］在抵押貸款中，（）直接影響了抵押物價值的大小。

A.抵押率

B.抵押額度

C.抵押物新舊

D.抵押物所有權

【答案】A

【解析】由于銀行發(fā)放抵押貸款本息總額二抵押物價值X抵押率，其他條件一定

時，抵押率越低，企業(yè)獲得同樣數(shù)額的貸款需提供的抵押物價值就越高；抵押

率越高，企業(yè)需提供的抵押物價值就越低，因此次押率的高低直接影響了抵押

物價值的大小。

69.［單選］［0.5分］在推薦的提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金

的，（）。

A.其金額應為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍

B.要償付償還本金截至到期前一天的相應利息

C.要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用

D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行

【答案】A

【解析】借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應

等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提

前還款日前一天（含該a）所發(fā)生的相應利息，以及應付的其他相應費用。

70.［單選］［0.5分］在項目財務分析的財務預測審查中，下列稅金中，不應從

銷售收入中扣除的是（）。

A.企業(yè)所得稅

B.資源稅

C.營業(yè)稅

D.城市維護建設稅

【答案】A

【解析】在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增

值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附

加。

71.［多選］［1分］采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法收貸的措施。依法收

貸的步驟包括（）。

A.提起訴訟

B.財產(chǎn)清收

C.申請強制執(zhí)行

D.申請破產(chǎn)

E.重組

【答案】ACD

【解析】根據(jù)有關規(guī)定，債權人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法收貸

措施，其步驟為：①向人民法院起訴（或向仲裁機關申請仲裁），勝訴后向人民

法院申請強制執(zhí)行；②在起訴前或起訴后，為防止債務人轉移、隱匿財產(chǎn)，可

向人民法院申請財產(chǎn)保全；③對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可不經(jīng)起訴

直接向人民法院申請支付令；④對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可

考慮申請其破產(chǎn)。

72.［多選］［1分］貸款合同審查主要是對信貸業(yè)務中涉及的（）進行檢查。

A.借款合同

B.保證合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.質押合同

【答案】ABCE

【解析】一信貸業(yè)務中涉及的合同主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質

押合同等，貸款合同審查即是對這些合同進行檢查。

73.［多選］［1分］對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出

明確的融資需求外，銀行還可以通過評估（）來預測。

A.公司的經(jīng)營周期

B.資本投資周期

C.設備的購置成本

D.設備目前狀況

E.影響非流動資產(chǎn)周轉的因素

【答案】ABD

【解析】擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明

確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①

公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；②影響固定資

產(chǎn)重置的技術變化率。

74.［多選］口分］根據(jù)相關規(guī)定，如果借款人發(fā)生（）情形，均可能導致銀行

貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權產(chǎn)生不確定性。

A.惡意串通損害國家、集體或第三人利益的

B.主體資格存在瑕疵的

C.以合法形式掩蓋非法目的的

D.違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定的

E.損害國家利益的

【答案】ABCDE

【解析】根據(jù)《合同法》等相關法律的規(guī)定，如借款人損害國家利益的，或惡

意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違

反法律、行政法規(guī)等強制性規(guī)定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會

導致貸款合同無效或效力待定。

75.［多選］［1分］關于委托貸款的表述，錯誤的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風險由銀行承擔

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】BCE

【解析】委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)

放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受吒

人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

76.［多選］［1分］關于資產(chǎn)與負債變化對現(xiàn)金流量的影響，以下可能發(fā)生的有

（）。

A.非現(xiàn)金資產(chǎn)增加、負債減少，會導致現(xiàn)金流入

B,非現(xiàn)金資產(chǎn)減少會導致現(xiàn)金流人，負債減少會導致現(xiàn)金流出

C.非現(xiàn)金資產(chǎn)增加會導致現(xiàn)金流人，負債增加會導致現(xiàn)金流出

D.非現(xiàn)金資產(chǎn)減少、負債增加，會導致現(xiàn)金流入

E.非現(xiàn)金資產(chǎn)增加會導致現(xiàn)金流出，負債增加會導致現(xiàn)金流人

【答案】BDE

【解析】資產(chǎn)與負債變化對現(xiàn)金流量的影響如表6—4所示。

77.［多選］［1分］行業(yè)風險評估工作表通常不包括（）。

A.行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風險及每個風險對應的程度

B.整體行業(yè)風險評估

C.行業(yè)名稱

D.行業(yè)競爭程度

E.行業(yè)企業(yè)數(shù)量

【答案】DE

【解析】商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風險評估工作表來綜合考慮行業(yè)風險。行

業(yè)風險評估工作表通常包括以下內(nèi)容：①行業(yè)名稱；②行業(yè)分析框架中所列舉

的潛在風險及每個風險對應的程度；③整體行業(yè)風險評估。

78.［多選］［1分］票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括（）。

A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全

B.每一次背書不得附有條件

C.各背書相互銜接

D.辦理了質押權背書手續(xù)，并記明“擔?！弊謽?/p>

E.票據(jù)依法可流通

【答案】ABC

【解析】對于用票據(jù)設定質押的，必須對背書進夕亍連續(xù)性審查，審查的內(nèi)容

有：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書相互

銜接的，即前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人；②票據(jù)質押辦

理質押權背書手續(xù)，辦理了質押權背書手續(xù)的票據(jù)應記明“質押”、“設質”

等字樣。

79.［多選］［1分］評價項目經(jīng)營管理能力，重點分析（）層面。

A.目標市場

B.市場需求

C.社會購買力

D.營銷策略

E.治理機制

【答案】ADE

【解析】項目經(jīng)營管理能力，是指對項目整個生產(chǎn)經(jīng)營活動進行決策、計劃、

組織、控制、協(xié)調(diào)，木人員進行激勵，以實現(xiàn)其任務和目標一系列工作的綜合

能力總稱。評價項目經(jīng)營管理能力，重點分析目標市場、營銷策略和治理機制

等層面。

80.［多選］［1分］下列貸款審查內(nèi)容中，屬于借款人主體資格及基本情況審查

的有（）。

A.借款人的股東實力及注冊資金的到位情況

B.借款人的財務指標

C.借款人法定代表人的個人信用記錄

D.借款人擔保方式的合法、足值、有效性

E.借款人申請貸款是否履行了公司章程規(guī)定的授雙程序

【答案】ACE

【解析】借款人主體資格及基本情況審查包括：①借款人主體資格及經(jīng)營資格

的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)；②借款人股東的實

力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權關系是否明晰，法人治理結構是否健全；③借

款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序；④借款人的銀

行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和

個人信用記錄。

81.［多選］［1分］下列評價指標中，可用來分析項目盈利性的有（）。

A.投資與貸款回收期

B.投資利潤率

C.存貨周轉率

D.內(nèi)部收益率

E.凈現(xiàn)值

【答案】ABDE

【解析】項目的財務分析包括以下幾方面：①項目投資估算與資金籌措評估，

項目總投資、建設投資、流動資金估算，資金來源及落實情況；②項目建設期

和運營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析；③項目盈利能力分析，主要通過內(nèi)部收益率、凈

現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析；④項目清償能力

評價；⑤項目不確定性分析，主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

82.［多選］［1分］下列選項中，屬于財務狀況的預警信號的有（）0

A.固定資產(chǎn)投資迅速增加

B.應收賬款余額激增

C.存貨激增

D.公司主要負責人變動

E.存貨周轉速度放慢

【答案】ABCE

【解析】有關財務狀況的預警信號主要包括：①存貨激增；②存貨周轉速度放

慢；⑧現(xiàn)金狀況惡化；④應收賬款余額或比例激增；⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比

例下降；⑥流動資產(chǎn)狀況惡化；⑦固定資產(chǎn)迅速變化；⑧除固定及產(chǎn)外的非流

動資產(chǎn)集中；⑨長期債務大量增加；⑩短期債務增加失當；⑩資本與債務的比

例降低；⑧銷售額下降；⑩成本上升、收益減少；⑩銷售上升、利潤減少；⑩

相對于銷售額（利潤）而言，總資產(chǎn)增加過快等。

83.［多選］［1分］下列選項中，屬于流動負債的有（）。

A.應收賬款

B.應付賬款

C.預付賬款

D.預收賬款

E.應付工資

【答案】BDE

【解析】流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應討給他人的資金，是借款人承

擔的應在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付票據(jù)、應

付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用

等。

84.［多選］［1分］項目經(jīng)營期檢查應重點關注的內(nèi)容包括（）。

A.項目所在行業(yè)風險情況

B.項目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術指標是否達到預定標準

C.項目的建設、技術、市場條件是否發(fā)生變化

D.項目生產(chǎn)經(jīng)營及市場銷售是否正常

E.借款人整體現(xiàn)金流是否正常

【答案】ADE

【解析】除ADE三項外，項目經(jīng)營期檢查應重點關注的內(nèi)容還包括：①由項目

產(chǎn)生的收入現(xiàn)金流及還貸資金是否能達到原來項目評估報告的要求；②項目經(jīng)

營收入是否按約定按時、足額回籠交行；③項目融資的項目經(jīng)營收入賬戶資金

流動是否異常。B項屬于項目試生產(chǎn)期檢查的內(nèi)容；C項屬于項目建設期檢查的

內(nèi)容。

85.［多選］［1分］銀行可從()方面對區(qū)域政府信用進行分析。

A.以往政府的信用記錄

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性

C.政府收入結構與支出結構

D.政府法制化程度

E.政府市場化水平

【答案】AC

【解析】政府信用狀況是影響信貸風險的重要因素，要善于根據(jù)以往地方政府

的信用記錄，分析政府收入結構和支出結構，判斷其償債能力和信用度。同

時，還應關注地方保護主義導致的經(jīng)濟相對封閉和重復建設問題。

86.［多選］［1分］銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括

()。

A.分析和評價原輔助材料供應數(shù)量能否滿足項目的要求

B,分析和評價原輔助材料的質量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

C.分析和評價原輔助材料的存儲設施條件

D.分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響

E.分析和評價原輔料的生產(chǎn)條件

【答案】ABCD

【解析】原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材

料、輔助材料及半成品等的供應數(shù)量、質量、價格、供應來源、運輸距離及倉

儲設施等情況的分析，主要包括ABCD四項內(nèi)容。

87.［多選］［1分］銀行業(yè)發(fā)展的啟動階段，行業(yè)銷售、利潤和現(xiàn)金流的特征有

（）0

A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小

B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負

C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大

D.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正

E.現(xiàn)金流為負

【答案】ABE

【解析】啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：①在銷售方面，由

于價格比較高，銷售量很小；②在利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，

利潤為負值；③在現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)

金流為負值。

88.［多選］［1分］銀行在分析項目工藝技術方案時，應考慮技術來源的經(jīng)濟

性，這就要考慮工藝技術的運營成本。工藝技術運營成本包括（）o

A.人員工資

B,原材料及能源消耗費

C.工藝設備及廠房折舊費

D.貸款利息等財務費用

E.維護運轉費

【答案】ABCE

【解析】工藝技術營運成本決定了工藝技術方案的經(jīng)濟收益。工藝技術營運成

本包括原材料及能源消耗費、維護運轉費、人員工資、工藝設備及廠房折舊

費。

89.［多選］［1分］影響貸款價格的主要因素有（）。

A.貸款費用

B.銀行貸款的目標收益率

C.貸款成本

D.貸款供求狀況

E.貸款期限

【答案】ABCDE

【解析】影響貸款價格的主要因素包括：①貸款成本；②貸款占用的經(jīng)濟資本

成本；③貸款風險程度；④貸款費用；⑤借款人的信用及與銀行的關系；⑥銀

行貸款的目標收益率；⑦貸款供求狀況；⑧貸款的期限；⑨借款人從其他途徑

融資的融資成本。

90.［多選］［1分］在貸款項目評估中，銀行效益評估包括（）0

A.銀行效益動態(tài)分析

B,流動性效益評估

C.盈利性效益評估

D.項目敏感性分析

R.清償性效益評估

【答案】ABC

【解析】貸款項目評估包括：項目建設的必要性評估、項目建設配套條件評

估、項目技術評估、借款人及項目股東情況、項目財務評估、項目擔保及風險

分擔、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評

估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。

91.［多選］［1分］在進貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（）。

A.客戶關系

B.客戶市場地位

C.進貨方與客戶比較優(yōu)勢

D.市場供求關系

E.客戶資信狀況

【答案】DE

【解析】客戶進貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。

如果貨品供不應求或買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易；反

之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

92.［多選］［1分］在受托支付方式下，商業(yè)銀行要求借款人應逐筆提交能夠反

映所提款項用途的詳細證明材料，包括（）o

A.交易合同

B.付款文件

C.匯款申請書

D.共同簽證單

E.貨物單據(jù)

【答案】見解析

【解析】在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構除須要求借款人提供提款通知

書、借據(jù)外，還應要求借款人提交貸款用途證明材料借款人應逐筆提交能夠

反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付

款文件等。此外，借款人還應提供受托支付所需的相關業(yè)務憑證，如匯款申請

書等。

93.［多選］［1分］在下列經(jīng)營行為中，（）可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。

A.出售閑置的辦公樓

B.關閉并清算了一家子公司

C.發(fā)行股票

D.出售下個月將到期的國債

E.出口退稅

【答案】AD

【解析】一來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投

資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流

出。

94.［多選］［1分］在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設期

和經(jīng)營期的各類風險，可以采取的措施包括（）。

A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關方投保商業(yè)保險

B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關風險

C.要求發(fā)起人提供資金缺口擔保

D.要求借款人簽訂長期供銷合同

E.貸款人要求項目相關方提供完工擔保

【答案】ABCDE

【解析】貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經(jīng)營期的各

類風險。貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包

合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最

大限度地降低建設期風險。同時，可以以要求借款人簽刊長期供銷合同、使用

金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經(jīng)營期風險。

95.［多選］［1分］在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的

內(nèi)容包括（）o

A,各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況

B.項目投資估算是否合理

C.項目總投資及構成的合理性

D.項目的盈利能力和清償能力

E.項目設備選擇是否合理

【答案】ABC

【解析】項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項目投資（含建設投資和

流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項目總投資及構

成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各項投資來源的落實情況

及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源包簾多家銀行貸款，是否采用銀

團貸款的方式。

96.［多選］［1分］債項評級的結果可以有多種用途，主要包括（）o

A.應用于一維評級體系

B.應用于授信審批

C.應用于貸款定價

D.應用于不良資產(chǎn)處置與回收

E.應用于風險監(jiān)測和績效考核

【答案】BCDE

【解析】除BCDE四項外，債項評級的結果還可用于：①應用于二維評級體系;

②應用于資本和撥備計量和管理。

97.［多選］［1分］根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》的規(guī)定，項目融資是指符合

（）特征的貸款。

A.借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組人型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目

或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人

【答案】ABCE

【解析】根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》第三條，項目融資是指符合以下特征的貸

款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)

項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為