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文檔簡介
第四章借款需求分析考點自測解析
一、單項選擇題
1.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資,銀行經(jīng)借款需求分析,發(fā)覺該企業(yè)比以往季節(jié)性砸資時所持現(xiàn)金少
許多,緣由是該企業(yè)新近購買了一臺長期設備,此時銀行應向企業(yè)供應[D】。[2023年6月真題]
A.短期貸款B.長期貸款
C固定資產(chǎn)貸款D.長、短期貸款相結(jié)合的貸款
2.對于K:期銷售增K:企業(yè).【C】對于銷售收入增K:顯得特別重要.[2023年6月真題]
A.科學技術(shù)B.資產(chǎn)效率C.資產(chǎn)增加D.季節(jié)因素
3.對于長期銷件增長的企業(yè),下列比率最適合作為推斷公司是否須要銀行借款依據(jù)的是【AL[2023年6月
真題]
A.可持續(xù)增長率B.年度增長率C.成本節(jié)約率D.生產(chǎn)效率
4.某公司2023年初擁有總資產(chǎn)8500萬元,總負債4500萬元,公司2023全年共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元,支
配將其中270萬元發(fā)放紅利,則公司的可持續(xù)增長率為【D】。[2023年6月真題]
A.3.25%B.4%C.7.24%D.8.99%
8500-^500=4000(萬元),ROE二凈利潤/凈資產(chǎn)=600/4000=0.15;紅利支付率二股息分紅/凈利潤
=270/600=0.45,紅利支付率=1—0.45=0.55,則該公司的可持續(xù)增長率為SGn=nOExRn/1—ROExRn=
0.15x0.55/1—0.15x0.55=0.0899.即為8.99%。
5.銀行對某借款公司剩余固定資產(chǎn)壽命進行估計,發(fā)覺該公司固定資產(chǎn)賬面凈值為500萬元,年折舊支出為
50萬元,則該公司固定資產(chǎn)期余壽命為【B】年。[2023年6月真題]
A.5B.10C.11D.15
500/50=10(年)
6.某公司第一年的銷售收入為120萬元,銷售成本比率為35%;其次年的銷售收入為260萬元,銷售成本比率
為45%,則銷售成本比率的增加消耗掉【C1萬元的現(xiàn)金。[2023年6月真題]
A.52B.36C.26D.20
35%,那么其次年的銷售成本應當是260x35%=91(萬元),但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了
260x45%="7(萬元)。因此,銷售成本比率增加消耗掉26萬元⑴7—91)的現(xiàn)金。
7.借款需求是公司對【D】的需求超過自身儲備,從而?須要借款。
A.流淌資金B(yǎng).資產(chǎn)C.資金匚現(xiàn)金
8.借款需求分析中,通過了解借款企業(yè)導致【B】的關(guān)健因素和事務,銀行能夠更有效評估風險。
A.盈利B.資金短缺C.現(xiàn)金流入D.現(xiàn)金流出
9.季節(jié)性資產(chǎn)增加中,應付賬款、應計費用屬F[A]融資渠道。
A.季節(jié)性負債B.季節(jié)性資產(chǎn)C.間接融資D.干脆融資
10.營運資本投資是指公司對【D】的投資。
A.流淌資金B(yǎng).季節(jié)性資產(chǎn)
C.季節(jié)性負債D.季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負債部分
11.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出,主要包括內(nèi)部留存收益與【DL
A.內(nèi)部短期融資B.內(nèi)部長期融資C.外部短期融資D.外部長期融資
12.在估計可持續(xù)增長率時,道常假設內(nèi)部融資資金的主要來源是【BL
A.凈資本B.留存收益C.增發(fā)股票D.增發(fā)債券
13?14題:
某股份公司2023年初擁有總資產(chǎn)10050萬元,總負債5000萬元,公司2023年資本回報率為12%,紅利留存
率為90%。
13.則該公司的nJ持續(xù)增長率為【CL
A.1.21%D.3.66%C.12.11%D.13%
14.當公司利潤率、資產(chǎn)運用效率和紅利支付率均不變時,如公司E勺實際銷售增長率為13%,則可推斷【B1
A.銷售增長不能作為合理借款緣由B.銷售增長可作為合理借款緣由
C.銷售增長率需借助內(nèi)部融資來實現(xiàn)D.銷售增長率需借助間接融資來實現(xiàn)
13題可知,該企業(yè)的可持續(xù)增長率為12.11%,而這里公司的實際增長率為13%>12.11%,說明此時較高的
銷售增長率須通過外部融資實現(xiàn),因而銷售增長可作為合理的借款緣由。
15.某公司2023年末擁有總資產(chǎn)1000萬元,總負債400萬元,年底又向銀行貸款200萬元。預料公司2023年
的資產(chǎn)運用效率、利潤率與2023年相同,分別為100%和6%.2023年紅利的留存比率為七成,則該公司2023
年的可持續(xù)增長率為【C】。
A.6.65%B.7.86%C.9.17%D.11.12%
16.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時,最須要重點關(guān)注的指標是【A】。
A.可持續(xù)增長率B.借款人規(guī)模C.利潤率D.周轉(zhuǎn)率
17.當公司【B】時,資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用削減可能成為公司貸款的緣由。
A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供應B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供應C.現(xiàn)金需求增加D.現(xiàn)金供應削減
18—19趣:某公司2023年、2023年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元,應收賬款平均余額分別為
180萬元、210萬元。公司預料2023年年銷售收入將達到3000萬元,應收賬款平均余額將達到350萬元。
18.假如不考慮其他因素,該公司2023年需通過其他融資渠道補充資金【C】萬元。
A.80B.82C.88D.89
19.假如應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長屬于長期性改變,該公司從2023年末到2023年末應收賬款增加了100萬元,
則此時該公司適合[C]o
A.流淌資金貸款B.短期貸款C.中長期貸款D.擔保貸款
18題可知,實際應收賬款增加領(100)的88%是由于應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長引起的,此時假如公司借款100
萬來彌補這部分現(xiàn)金需求,由于應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長屬于長期性改變,在公司只有短期貸款的狀況卜很
有可能出現(xiàn)還款困難,因而此時公司適合中長期貸款。
依據(jù)下面的資料,回答20—21題:
H公司是一家中型生產(chǎn)企業(yè),公司預料2023、2023年分別實現(xiàn)銅傳收入3000萬元、3500萬元,存貨平均
余額分別為1000萬元、1300萬元。
20.則不考慮其他因素時,該公司2023年需補充資金[A]萬元。
A.133.3B.136.2C.140.5D.144.8
2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為,2023年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為,假設2023年初須要補充資金X萬元,得X:133.3(萬
元)。
21.若H公司2023、2023年應付賬款余額分別為400萬元、600萬元,則該公司2023年【B】萬元。
A.需補充資金133萬元B.可釋放資金133萬元
C.需補充資金142萬元D.可釋放資金142萬元
2023年應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為:400\3000x365=48.7(天),2023年應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為:
600/3500x365=62.6(天),則該公司可釋放(節(jié)約)資金:X/3500x365=62.6—48.7.得X=133(萬元)。
22?.若一家公司的固定資產(chǎn)運用率達到70%,此時意味著該公司[BL
A.借款需求很快下降B.借款需求很快上升
C.生產(chǎn)效率下降D.生產(chǎn)效率上升
23.下列因素的延長引起的借款需求與應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)最相關(guān)的是
[BL
A.經(jīng)營周期B.資金周轉(zhuǎn)周期
C.固定資產(chǎn)運用周期Do盈虧平衡
24.與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求,其關(guān)健信息主要來源于【C】。
A.固定資產(chǎn)運用率B.管理層
C.固定資產(chǎn)折舊率D.固定資產(chǎn)剩余壽命
25.在分析固定資產(chǎn)擴張引起的貸款需求時,【A】是一個相當有用的指標。
A.凈固定資產(chǎn)/凈利潤B.凈利澗/凈固定資產(chǎn)
C.銷售收入/凈固定資產(chǎn)D.凈固定資產(chǎn)剩余壽命
多選題
1.借款需求分析對銀行的意義在于【ABCL[2023年6月真題]
A.幫助銀行有效地評估風險
B.幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率
C.為公司供應融資方面的合理建議
D.確定貸款總供應量
E.幫助銀行增加盈利
2.從損益表來看,【DE】可能影響企業(yè)的收入支出,進而影響企業(yè)的借款需求。[2023年6月真題]
A.固定資產(chǎn)重置B.商業(yè)信用的削減C.債務重構(gòu)D.一次性或非預期支出E.利潤率下降
3.銀行推斷公司銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有【ADE]。[2023年6月真題]
A.推斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高
B.推斷利澗增長率
C.推斷成本節(jié)約率
D.推斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定,F(xiàn)L銷侑收入是否保持穩(wěn)定、快速增長,且經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資
本投資和資本支出增長
E.比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實際銷售增長率
4.某公司上一年度的凈利潤為570萬元。銷售收入為9700萬元。息資產(chǎn)為12000萬元,全部者權(quán)益為6700
萬元,則該公司上一年度的【BCE]。[2023年6月真題]
A.ROE為9%B.ROE為8.5%C.利潤率為5.9%D.利潤率為6.9%E.資產(chǎn)運用效率為80.8%
570/6700=8.5%;利潤率:凈利潤/銷售收入=570/9700=5.9%;資產(chǎn)運用效率=銷售收入/總資產(chǎn)
=9700/12000=80.8%。
5.下列選項中,屬于季節(jié)性資點的為【AD】。
A.應收賬款B.應付賬款C.應計費用D.存貨Eo證券
6.對于季節(jié)性增長借款企業(yè),銀行需通過對【ACDE】分析,推斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時間、
金額,確定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時辰表。
A.現(xiàn)金流預料B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預*4C.營運資本投資D.銷售水平E.現(xiàn)金水平
7.對長期銷售增長的企業(yè),滿足其核心流淌資產(chǎn)增長的長期融資方式包括【AB】。
A.核心流淌負債增長B.營運資本投資增加C.應付賬款D.應計費用E.存貨
8.銀行通過對【AB】的趨勢比較,可作出合理的貸款決策。
A.實際銷售增長率B.可持續(xù)增長率C.利潤率D.成本率E..存貨周轉(zhuǎn)率
9.銀行可通過【ABCDE】指標來評估借款公司由于固定資產(chǎn)重置導致的借款需求。
A.公司經(jīng)營周期
B.公司資本投資周期
C.公司設備運用年限
D.公司設備當前狀況
E.技術(shù)改變率
10.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求,除了借款公司自己提出明確的融資需求,銀行還可以通過評估
[ABD]來預料。
A.公司的經(jīng)營周期
B.資本投資周期
C.設備的折舊狀況
D.設備目前狀況
E.影響非流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素
11.下列融資需求當中,既有可能通過短期融資實現(xiàn),又有可能通過長期融資實現(xiàn)的為【BCDE】。
A.長期銷售增長旺盛時期B.資產(chǎn)運用效率下降
C.應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)削減D.債務重構(gòu)
E額外或非預期性支出
12.下列融資需求中,銀行受理時須要特別慎重確定貸款期的為【AB,
A.利潤率下降B.支付分紅C.己額外或非預期性支出D.持續(xù)銷仰增長E.債務重構(gòu)
13.公司的應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時,【BDEL
A.公司經(jīng)營的風險降低B.公司的商業(yè)信用降低C.公司可能進行短期融資D.公司可能產(chǎn)生借款需求E.
公司須要額外的現(xiàn)金剛好支付供貨商
14.銀行在分析由固定資產(chǎn)的重置引起的借款需求時需核實哪些【ABCEL
A.公司的經(jīng)營周期
B.公司資本投資周期
C.公司原先設備的運用年限和現(xiàn)狀
D.公司固定資產(chǎn)重置的需求和支配
E.估算影響固定資產(chǎn)布置的技術(shù)改變率
15.關(guān)于固定資產(chǎn)運用率,下列說法正確的是【CDE工
A.能反映個別資產(chǎn)的折舊狀況
B.能反映經(jīng)營租賃的狀況
C.不能反映公司運用完全折舊但未報廢設備的狀況
D.不徒夠反映公司完全折舊之前就報廢設備的狀況
E.不能反映折舊會計政策的改變狀況
16.就銀行借款血言,公司債務審構(gòu)的緣由可能是[ABCDEL
A.對現(xiàn)在銀行不滿足
B.優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)
C降低現(xiàn)有貸款的利率
D.想同多家銀行合作以拓寬融資渠道
E.規(guī)避現(xiàn)有貸款協(xié)議的某些規(guī)定等
1)對現(xiàn)在的銀行不滿足;(2)想要降低目前的融資利率.;(3)想與更多的銀行建立合作關(guān)系,增加公司的融資渠
道;(4)為了規(guī)躲債務協(xié)議的種種限制,想要歸還現(xiàn)有的借款。在這種狀況下,銀行要通過與公司管理層的具
體交談了解債務重構(gòu)的緣由是否真實,并進一步推斷是否適合發(fā)放貸款。
17.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有【ABC】。
A.季節(jié)性負債增加
B.來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金
C.銀行貸款
D.應收賬款
E.來自公司內(nèi)部的有價證券
1)季節(jié)性負債增加:應付賬款和應計費用;(2)內(nèi)部融資,來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;(3)銀行貸款。
18.可持續(xù)增長率的假設條件包括[ABCDE]>
A.公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率維持當前水平
B.公司的銷售凈利率以一固定值增長
C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策
D.公司的財務杠桿不變
E.增發(fā)股票是公司唯一的外部融資來源
19.下列關(guān)于并購融資的說法,正確的有【ABCDE】。
A.并購融資在20世紀80年頭特別普遍,而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易
B.假如相關(guān)法律制度不健全,放貸后銀行對交易的限制權(quán)較少,F(xiàn)I身利益愛護不足,則要i革慎發(fā)放用于股
權(quán)收購和公司并購的貸款
C.銀行在受理公司的股權(quán)收購貸款申請后,應當調(diào)查公司是否將貸款投資在事先約定的收購項目上
D.假如銀行向一個處于并購過程中的公司供應可展期的短期貸款,就肯定要特殊關(guān)注借款公司是否會將銀
行借款用于并購活動
E..銀行可以通過與公司管理層的溝通來推斷并購是否是公司的真正借款綠由
20世紀80年頭特別普遍,而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易,但最終由于種種緣由,這些貸款大多
出現(xiàn)了問題,甚至違約。假如相關(guān)法律制度不健全,放貸后銀行對交易限制權(quán)較少,自身利益愛護不足,
則要謹慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款。因為一旦借款公司借款后不是投資在事先約定的項目上,
而是用于購買其他公司的股權(quán),對銀行來說將產(chǎn)生很大的風險。所以,銀行在受理公司的貸款申請后,應
當調(diào)查公司是否有這樣的投資支配或戰(zhàn)略支配。假如銀行向一個處于并購過程中的公司供應可展期的短期
貸款,就肯定要特殊美注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。針對這一狀況,比較好的推斷方法就
是銀行通過與公司管理層的溝通來推斷并購是否才是公司的真正借款緣由。此外,銀行還可以從行業(yè)內(nèi)部、
金融部門和政府部門等渠道獲得相關(guān)信息。
三、推斷題
1.公司借款需求與借款目的區(qū)分在于:借款需求強調(diào)借款發(fā)生的緣由,而借款目的強調(diào)借款的用途?!?】
[2023年6月真題]
2.即使借款公司有明確的借款需求緣由時,銀行也要對其進行借款需求分析。【4
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