2023年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸真題練習試卷A卷附答案

2023年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸真題練習

試卷A卷附答案

單選題（共40題）

1、商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權(quán)限，這屬于

按照（）進行的信貸授權(quán)。

A.授信品種

B.授權(quán)人

C.行業(yè)

D.客戶風險評級

【答窠】C

2、市場環(huán)境分析的SWOT方法中，S代表（）。

A.優(yōu)勢

B.劣勢

C.機遇

D威脅

【答案】A

3、推行實貸實付的現(xiàn)實意義不包括（）。

A.有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟

B.有利于加強貸款的精細化管理

C.有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)防范信用風險和法律風險

D.有利于提高銀行收益

【答案】D

4、處于成長階段的行業(yè)，產(chǎn)品價格,利潤為。（）

A.下降；負值

氏下降；正值

C.上升；正值

D.上升；負值

【答案】B

5、新增流動資金貸款額度的公式為（）。

A.新增流動資金貸款額度=營運資金量+借款人自有資金一現(xiàn)有流動資金一其他

渠道提供的營運資金

B.新增流動資金貸款額度二營運資金量一借款人自有資金一現(xiàn)有流動資金一其他

渠道提供的營運資金

C.新增流動資金貸款額度;營運資金量X借款人自有資金一現(xiàn)有流動資金一其他

渠道提供的營運資金

D.新增流動資金貸款額度二營運資金量?借款人占有資金一現(xiàn)有流動資金一其他

渠道提供的營運資金

【答案】B

6、具有較強競爭力產(chǎn)品的特點不包括（）。

A.性能先進

B.質(zhì)量穩(wěn)定

C.銷價合理

D.無品牌優(yōu)勢

【答案】D

7、流動比率較高，（）o

A.流動資產(chǎn)的流動性較高

B.表明企業(yè)擁有大量具有即時變現(xiàn)能力的資產(chǎn)

C.表明企業(yè)的資金利用效率較高

D.速動比率可能較低

【答案】D

8、在商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理架構(gòu)中，（）負責執(zhí)行風險管理政策，制定

風險管理的程序和操作規(guī)程。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會及其專門委員會

D.信貸業(yè)務前中后臺部門

【答案】A

9、初次面談中了解客戶貸款需求狀況時，除貸款目的、貸款全額、貸款期限、

貸款利率、貸款條件外，還應了解（）。

A.經(jīng)濟走勢

B.宏觀政策

C.經(jīng)營現(xiàn)狀

D.貸款用途

【答案】D

10、流動比率較高,)O

A,流動資產(chǎn)的流動性較高

B.表明企業(yè)擁有大量具有即時變現(xiàn)能力的資產(chǎn)

C.表明企業(yè)的資金利用效率較高

D.速動比率可能較低

【答案】D

11、在現(xiàn)金常規(guī)清收中，根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為（）。

A.委托第三方清收和直接追償清收

B.常規(guī)清收和直接追償清收

C.常規(guī)清收和依法收貸

D.依法清收和委托第三方清收

【答案】C

12、銀行對項目所選設(shè)備的可靠性分析，是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件

下，完成規(guī)定功能的能力，一般用（）來衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.經(jīng)濟性

D.使用壽命

【答案】A

13、商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助

報表，輔助報表不包括（）。

A,流動負債估算表

B.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

C.投資計劃與資金籌措表

D.總成本費用估算表

【答案】A

14、根據(jù)以下材料，回答92-93題

A.80

B.82

C.88

D.89

【答案】C

15、H銀行2009年初對國內(nèi)整個房地產(chǎn)行業(yè)貸款5000萬元，后由于我國房市

震蕩，H銀行無法按期收回貸款，該風險屬于（）。

A.經(jīng)營風險

B.行業(yè)風險

C.區(qū)域風險

D.國家風險

【答案】B

16、貸款經(jīng)批準后，銀行業(yè)務人員應先（）。

A.通知有關(guān)人員

B.落實貸款批復條件

C.與借款人簽署借款合同

D.發(fā)放貸款

【答案】B

17、下列選項中，最不符合零售行業(yè)通常具備的財務特征的是（）。

A.商業(yè)負債比重較大

B.應收賬款的比重較大

C.流動資產(chǎn)比重較大

D.經(jīng)營現(xiàn)金流較充足

【答案】B

18、下列不屬丁銀行市場營銷活動外部環(huán)境中宏觀環(huán)境的是（）。

A,經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境

B.政治與法律環(huán)境

C.社會與文化環(huán)境

D.信貸資金的供求狀況

【答案】D

19、？小張通過對A、B兩省進行信貸調(diào)研發(fā)現(xiàn)：A省2013年國內(nèi)生產(chǎn)總值3億

元，勞動生產(chǎn)率3萬元；B省2013年國內(nèi)生產(chǎn)總值1.5億元，勞動生產(chǎn)率

5000元，如果僅以此兩項指標來看（）。

A.A省區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平高于B省

B.A省區(qū)域市場化程度較高

C.A省政府信用較高

D.A省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較合理

【答案】A

20、商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款

損失準備管理負最終責任。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.管理層

D.董事會

【答案】D

21、下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》的表述，錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行應當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和數(shù)據(jù)信息

等方面為貸款損失準卷管理提供有效支持

B.商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機均設(shè)定的監(jiān)管標準

C.辦法中所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支，用以抵御貸款風險的

準備金，不包括在利澗分配中計提的一般風險準備

D.商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)

銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求

【答案】D

22、下列不屬于項目評估的內(nèi)容的是（）。

A.可行性研究報告

B.項目擔保及風險分擔

C.項目技術(shù)評估

D.項目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件評估

【答案】A

23、對項目設(shè)備選擇是否合理進行的評估屬于（）。

A.項目建設(shè)配套條件評估

B.項目技術(shù)評估

C.項目財務評估

D.銀行效益評估

【答案】B

24、下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值不高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】C

25、在貸款擔保中，下列不是擔保方式必須滿足的要求的是（）。

A.合法合規(guī)性

B.盈利性

C.可執(zhí)行性

D.易變現(xiàn)性

【答案】B

26、商業(yè)銀行可接受作為保證人的單位是（）

A.國家機構(gòu)

B.擔保公司

C.醫(yī)院

D.科學院

【答案】B

27、信貸人員可通過（）審閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

A.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

B.銀保監(jiān)會企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

C.財政部信貸登記咨詢系統(tǒng)

D.工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)

【答案】A

28、如果企業(yè)速動比率很小，下列結(jié)論正確的是（）。

A.企業(yè)短期償債能力較弱

B,企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多

C.企業(yè)資產(chǎn)流動性很強

D.企業(yè)流動比率很小

【答案】A

29、（）是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響和制約項目投資活動

的各種外部境況和條件要素的有機集合體。

A.投資意向

B.投資規(guī)模

C.投資環(huán)境

D.投資背景

【答案】C

30、風險預警程序不包括（）。

A.風險分析

B.事后評價

C.風險處置

D,貸款卡查詢

【答案】D

31、客戶信用評級方法中的專家判斷法是依據(jù)（）

A.信貸專家自身的專業(yè)知識

B.外部評級機構(gòu)的意見

C.進去的數(shù)量模型

D.董事會高層的意見

【答案】A

32、貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備金與（）之比。

A.全部貸款

B.不良貸款

C.可疑加損失貸款

D.損失貸款

【答案】B

33、具有較強競爭力產(chǎn)品的特點不包括（）。

A.性能先進

B.質(zhì)量穩(wěn)定

C.銷價合理

D.無品牌優(yōu)勢

【答案】D

34、某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公

司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備1200萬元（評估價）抵償貸款本息。銀行對

該筆抵債資產(chǎn)的處理是（）。

A.1000萬元作為貸款太金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元列

入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

B.1000萬元作為貸款大金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人

C.1000萬元作為貸款大金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫

D.1000萬元作為貸款太金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行

【答案】A

35、（）是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)

益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。

A.訴后財產(chǎn)保全

B.訴前財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴訟財產(chǎn)保全

【答案】B

36、銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因經(jīng)營需要

申請貸款展期，按照《貸款通則》的企業(yè)經(jīng)批準展期貸款的最長期限為（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】B

37、下列關(guān)于貸款擔保作用的說法，錯誤的是（）。

A.協(xié)調(diào)穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，維護國民經(jīng)濟健康運行

B.降低銀行存款風險，提高資金使用效率

C.促進企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況

D.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系

【答案】B

38、初次面談中了解客戶貸款需求狀況時，除貸款目的、貸款全額、貸款期

限、貸款利率、貸款條件外，還應了解（）。

A.經(jīng)濟走勢

B.宏觀政策

C.經(jīng)營現(xiàn)狀

D.貸款用途

【答案】D

39、商業(yè)銀行對客戶的信用評級，主要是對其（）的評價，反映客戶違約風險

的大小。

A.盈利能力和償債意愿

B.償債能力和發(fā)展前景

C.償債能力和償債意愿

D.償債能力和盈利能力

【答案】C

40、1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦?科特勒教授在原4P組合的基礎(chǔ)

上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為()。

A.權(quán)力(Power)、渠道(Place)

B.權(quán)力(Power)、公共關(guān)系(PublicRelations)

C.促銷(Promotion)、權(quán)力(Power)

D.渠道(Place)、公共關(guān)系(PublicRelations)

【答案】B

多選題(共20題)

1、票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括()。

A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全

B.每一次背書不得附有條件

C.各背書相互銜接

D.辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，并記明“擔?！弊謽?/p>

E.票據(jù)依法可流通

【答案】ABC

2、下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責說法正確的有()。

A.審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化的情況

B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實

E.貸款發(fā)放和支付的審核

【答案】ABCD

3、下列屬于企業(yè)投資活動現(xiàn)金流的有（）。

A.發(fā)行股票

B.收回對外投資本金

C.出售證券

D.出售固定資產(chǎn)

E.分配股利

【答案】BCD

4、下列關(guān)于項目環(huán)境條件分析的說法，正確的有（）。

A.包括對環(huán)境保護工作的審查分析

B.應對廠址選擇提出建議

C.應對項目工程進度安排的合理性作出定性結(jié)論

D.不用對擬建項目的人力、物力、財力進行審查

E.要把注意力放在較難掌握的不確定因素和相關(guān)項目分析上

【答案】ABC

5、在商業(yè)銀行貸款重組過程中，以下表述正確的有（）。

A.“借新還舊”“還舊借新”都屬于貸款重組

B.當債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務人達成一致意見

時;法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決

C.法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序仍然有效

D.在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安

排

E.根據(jù)債權(quán)性質(zhì)（例如有無擔保），債權(quán)人依法被劃分成不同的債權(quán)人組別

【答案】BD

6、短期貸款報審材料的內(nèi)容包括（）。

A.借款申請文件

B.借款人資信審查文件

C.貸款擔保文件

D.借款用途證明文件

E.大型設(shè)備采購合同

【答案】ABCD

7、下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的有（）。

A.借款人與銀行的往來情況

B.借款人流動資金需求分析

C.借款人經(jīng)濟效益情況

D.貸款擔保情況

E.還款能力

【答案】ABCD

8、商業(yè)銀行對抵押合同重點審查的條款包括（）。

A.借款人履行貸款債務的期限

B.抵押品價值的穩(wěn)定性

C.抵押貸款的種類和數(shù)額

D.當事人認為需要約定的其他事項

E.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬

【答案】ACD

9、在波特五力模型中，新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。

[2015年10月真題]

A.自然資源與地理位置

B.買賣雙方以外非關(guān)聯(lián)方的計價還價能力

C.替代品威脅、買方的討價還價能力、供方的討價還價能力

D.資本需求、轉(zhuǎn)換成本、不受規(guī)模支配的成本劣勢

E.規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異與銷售渠道開拓

【答案】AD

10、借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應對貸款項目和信貸工作進行

全面的總結(jié)，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價的主要內(nèi)容包括

（）o

A.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施

B.客戶的經(jīng)營變化情況

C.客戶的管理優(yōu)勢

D.貸款基本評價

E.有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗

【答案】AD

11、下列屬于商業(yè)銀行項目融資貸前調(diào)查報告中非財務分析的有Oo

A.項目背景

B.項目建設(shè)環(huán)境條件

C.項目組織與人力資源水平

D.項目投資估算與資金籌措評估

E.項目清償能力評價

【答案】ABC

12、下列關(guān)于客戶營運能力指標的說法中，正確的有（）。

A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，通常表明客戶盈利能力越強

B.營運能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬

款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，統(tǒng)稱為效率比率

C應收賬款周轉(zhuǎn)率越高，其應收賬款回收期越短

D.存貨持有天數(shù)減少，不是因為采購過量就是因為呆滯積壓存貨比重較大，因

此存貨周轉(zhuǎn)率越快越好

E.一般來說企業(yè)在進行大規(guī)模固定資產(chǎn)重置后，其固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率同比會有所

下降

【答案】ABC

13、下列有關(guān)信用證的說法中，正確的有（）。

A.是由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的

B.有條件承諾付款的書面文件

C.有國際信用證

D.有國內(nèi)信用證

E.是無條件承諾付款的書面文件

【答案】ABCD

14、根據(jù)我國《物權(quán)法》，不得抵押的有（）。

A.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用

權(quán)

B.耕地、宅基地、自留山、自留地等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以

抵押的除外

C.學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)

療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施

D.依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)

E.土地所有權(quán)

【答案】BCD

15、下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（）0[2015

年10月真題]

A.董事會通常下設(shè)風險政策委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動

B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責

C.股東大會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機溝，承擔商業(yè)銀行風險管理的

最終責任

D.信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E.銀行的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流

程，及時了解風險水平及其管理狀況等

【答案】BCD

16、貸款合同通常存在不合規(guī)、不完備等缺陷問題，屬于這一問題的有（）。

A.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件

B.對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力

C.擔保方式的約定不明確、不具體

D.對借款人基本信息重視程度不夠

E.未明確約定罰息的計算方法

【答案】ABC

17、關(guān)于貸款批準后、發(fā)放貸款前擔保手續(xù)的完善，下列說法正確的有

（）o

A.在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照貸款審批批復落實擔保條件

B.對于抵（質(zhì)）押擔保的，如可能必須先辦理登記、備案手續(xù)，否則銀行必須親

自保管抵（質(zhì)）押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需文件的正本

C.對于抵（質(zhì)）押擔保的，要特別注意抵押合同生效的前提條件

D.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證擔保的，須在收妥其正本

并經(jīng)銀行認可后方可放款

E.對于境外法人、組織或個人擔保的保證，必須就保證可行性、保證合同有關(guān)

文件征詢銀行指定律師的法律意見

【答案】ABCD

18、下列關(guān)于貸審會的說法中正確的有（）。

A.貸審會投票否決的信貸事項，有權(quán)審批人可以審批同意

B.行長不得擔任貸審會主任委員

C.貸審會投票通過的信貸事項，有權(quán)審批人可以否決

D.行長可指定一名副行長擔任貸審會主任委員

E.貸審會成員發(fā)表的全部意見應記錄存檔，且要準確反映審議過程

【答案】BCD

19、商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押有（）。

A.出質(zhì)人所有的或依法有處分權(quán)的機器

B.匯票

C.字畫

D.國家機關(guān)的財產(chǎn)

E.依法可轉(zhuǎn)讓的基金份額

【答案】AB

20、下列關(guān)于客戶財務分析的內(nèi)容的陳述中，正確的有（）。

A.商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的是其現(xiàn)在和未來的償債能力

B.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中負債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間

的比例關(guān)系

C.營運能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)

運用效率，它僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力

D.盈利能力的分析就是通過一定的方法，判斷借款人獲取利潤的能力

E.借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量

等因素密切相關(guān)

【答案】ABD

大題（共10題）

一、某工業(yè)項目投資生產(chǎn)A產(chǎn)品，設(shè)計年產(chǎn)量為12萬噸，據(jù)預測A產(chǎn)品的單位

變動成本為450元/噸，銷售單價擬為700元/噸，企業(yè)的年固定成本總額為

1500萬元。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。（1）盈虧平衡時的產(chǎn)量是（）

萬噸。（四舍五入，答案保留整數(shù)）（2）盈虧平衡時的生產(chǎn)能力利用率是

（）%。（四舍五入，答案保留整數(shù)）

【答案】（1）6

【解析】

用實際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點產(chǎn)量二年固定成本彳

（產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金）。因此，在不考慮稅金的

情況下，該企業(yè)盈虧平衡點產(chǎn)量=1500+（700-450）=6（萬噸）。（2）50

【解析】

用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點生產(chǎn)能力利

用率二年固定成本+（年銷售收入-年變動成本-年銷售稅金）X100%o因此，

在不考慮稅金的情況下，該企業(yè)盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率=1500+（12X700-

12X450）X100%=50%o

二、某公司現(xiàn)有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五

年期，年利率14虬不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方

案：購買新設(shè)備，使用期五年，預計殘值收入為沒備總額的10%,按直線法計

提折舊；設(shè)備交付使用后每年可以實現(xiàn)12000元的稅前利潤，該企業(yè)的資金成

本率為10的企業(yè)適用所得稅率為30乳已知：該企業(yè)的資金成本率為10%,5

年期利率10%的復利現(xiàn)值系數(shù)為0.621；4年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為

3.17,5年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.791.請根據(jù)以上資料，回答下列問

題：1、投資方案A的凈現(xiàn)值為（）元。2、投資方案B的凈現(xiàn)值為（）元。3、

基于凈現(xiàn)值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤

【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的現(xiàn)值=170000元X0.621=105570元投資

方案A的凈現(xiàn)值為=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投資現(xiàn)金流量（第1年年初）：700000元設(shè)備年折舊額=100000元

X（1-10%）/5=18000元稅后凈利潤=12000元X（1-30%）=8400元營業(yè)過

程現(xiàn)金流量（第1?5年）=（18000+8400）元=26400元終結(jié)現(xiàn)金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投資方案的凈現(xiàn)值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的凈現(xiàn)值大于方案A的凈現(xiàn)值，故基于凈現(xiàn)值法，會選擇

投資B方案。

三、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款立均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料。回答下列問

題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金

O萬元。A.80B.82C.88D.89（2）如果應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長屬于長期

性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該

公司適合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根據(jù)題中資料，公司2015年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：210/2400X365^31.9

（天），2016年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：350/3000X365比42.6（天），那么

假設(shè)2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（萬元）。（2）C

【解析】

由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88%是由于應收賬款周轉(zhuǎn)

天數(shù)的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現(xiàn)金需求，由于

應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況卜.很有可

能出現(xiàn)還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。

四、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款三均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料，回答下列問

瞿。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬

兀O

【答案】根據(jù)題中資料，公司2015年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：

210/2400X365=31.9（:天），2016年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：350/3000X365=4

2.6（天），那么假設(shè)2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（萬元）。

五、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款立均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料，回答下列問

瞿。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬

兀。

【答案】根據(jù)題中資料，公司2015年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：

210/2400X365=31.9（天），2016年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為:350/3000X365=4

2.6（天），那么假設(shè)2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（萬元）。

六、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款立均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料?；卮鹣铝袉?/p>

題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金

O萬元。A.80B.82C.88D.89（2）如果應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長屬于長期

性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該

公司適合（）。A.流

【答案】（I）C

【解析】

根據(jù)題中資料，公司2015年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：210/2400X365^31.9

（天），2016年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：350/3000X365-42.6（天），那么

假設(shè)2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（萬元）。（2）C

【解析】

由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88%是由于應收賬款周轉(zhuǎn)

天數(shù)的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現(xiàn)金需求，由于

應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可

能出現(xiàn)還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。

七、G公司是一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)，擁有總資產(chǎn)2000萬元，總負債1200萬元。

總資產(chǎn)中，流動資產(chǎn)1300萬元，現(xiàn)金類資產(chǎn)200萬元，無形與遞延資產(chǎn)150萬

元，存貨800萬元，預付賬款與待攤費用200萬元?？傌搨校鲃迂搨?00

萬元。若20XX年度該企業(yè)實現(xiàn)總利潤400萬元，發(fā)生利息費用20萬元，適

用稅率為25%。??根據(jù)以上資料，回答下列問題：1.G公司的資產(chǎn)負債率為

（）o（單項選擇題，2分）A.20%B.40%C.60%D.80%2.G公司的負債與所有者

權(quán)益比率為（）。（單項選擇題）A.66.7%B.80%C.110%D.150%3.G公司的負債

與有形凈資產(chǎn)比率為Oo（單項選擇題）A.54.17%

【答案】

八、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款立均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料，回答下列問

題。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（：）萬

713?

【答案】根據(jù)題中資料，公司2015年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：

210/2400X365=31.9(天)，2016年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為:350/3000X365=4

2.6(天)，那么假設(shè)2016年需要補充資金X萬元,則有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（萬元）。

九、一房地產(chǎn)項目建設(shè)期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資

金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產(chǎn)投資包括了固定資

產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。固定資產(chǎn)貸款利率為10乳該項目可使用20年。從生產(chǎn)期

第一年開始，就達到生產(chǎn)能力的100機正常年份生產(chǎn)某產(chǎn)品10000噸，總成本

費用1500萬元。銷售稅金為產(chǎn)品銷售收入的10%產(chǎn)品銷售