《金融基礎》課件-2.5.貼現(xiàn)計算

e7d195523061f1c09e9d68d7cf438b91ef959ecb14fc25d26BBA7F7DBC18E55DFF4014AF651F0BF2569D4B6C1DA7F1A4683A481403BD872FC687266AD13265C1DE7C373772FD8728ABDD69ADD03BFF5BE2862BC891DBB79E43A8244B4D7DEEF5A1BFB79ED4015C912F9C8B85E44C1E1FAF45D4C71B4D8047555824264C2F16A606196D84073B0BC612CE1BA227542E4A金融基礎e7d195523061f1c09e9d68d7cf438b91ef959ecb14fc25d26BBA7F7DBC18E55DFF4014AF651F0BF2569D4B6C1DA7F1A4683A481403BD872FC687266AD13265C1DE7C373772FD8728ABDD69ADD03BFF5BE2862BC891DBB79E43A8244B4D7DEEF5A1BFB79ED4015C912F9C8B85E44C1E1FAF45D4C71B4D8047555824264C2F16A606196D84073B0BC612CE1BA227542E4A目錄貼現(xiàn)的含義和種類貼現(xiàn)的計算01貼現(xiàn)的含義和種類（一）貼現(xiàn)的含義貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的持票人（收款人）在匯票到期日前，為了取得自己，貼付一定利息將票據(jù)權利轉讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人想銀行融通資金的一種方式。（二）貼現(xiàn)的種類貼現(xiàn)種類一般貼現(xiàn)轉貼現(xiàn)再貼現(xiàn)持票人向銀行貼現(xiàn)商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構給予貼現(xiàn)，以取得資金融通的行為。中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。02貼現(xiàn)的計算貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期限1、貼現(xiàn)利息就是承兌匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息。2、貼現(xiàn)期限是指從企業(yè)到銀行貼現(xiàn)的日期到票據(jù)到期日之間的天數(shù)。日期算頭不算尾。（一）不帶息票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)到期值=票據(jù)面值銀行承兌匯票金額50000元，開票日2021年1月20日，到期日2021年7月20日，持票人于2021年4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%。求貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)期限=10+31+30+19=90（天）算頭不算尾貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期限

=50000*90*3.6%/360=450（元）貼現(xiàn)所得=票據(jù)到期值-貼現(xiàn)利息=50000-450=49550（元）（二）帶息票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)到期值=票據(jù)面值*（1+票據(jù)利率*票據(jù)期限）銀行承兌匯票金額50000元，票據(jù)年利率3%，開票日2021年1月20日，到期日2021年7月20日，持票人于2021年4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%。求貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)到期值=票據(jù)面值*（1+票據(jù)利率*票據(jù)期限）

=50000*（1+3%*180/360）=50750（元）貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期限

=50750*90*3.6%/360=456.75（元）貼現(xiàn)所得=票據(jù)到期值-貼現(xiàn)利息=50750-456.75=50293.25（元）課堂練習某企業(yè)4月1日將7月1日到期，面值1000元不帶利息的銀行承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)率為9%，則：貼現(xiàn)利息=1000*9%*3/12=22.5(元