期貨從業(yè)-期貨法律法規(guī)-第四節(jié)期貨公司風險監(jiān)管指標體系與分類評價制度

期貨從業(yè)-期貨法律法規(guī)-第四節(jié)期貨公司風險監(jiān)管指標體系與分類評價制度1.【單項選擇題】期貨公司借入次級債務(wù)、向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務(wù)，可以按照規(guī)定（江南博哥）計入（）。A.凈資產(chǎn)B.凈資本C.負債D.流動負債正確答案：B參考解析：期貨公司借入次級債務(wù)、向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務(wù)，可以按照規(guī)定計入凈資本。期貨公司應(yīng)當在相關(guān)事項完成后5個工作日內(nèi)向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。期貨公司不得互相持有次級債務(wù)。2.【單項選擇題】期貨公司應(yīng)當按照（）的有關(guān)規(guī)定計算風險監(jiān)管指標。A.中國銀保監(jiān)會B.中國期貨業(yè)協(xié)會C.中國證監(jiān)會D.財政部正確答案：C參考解析：期貨公司應(yīng)當按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定計算風險監(jiān)管指標。3.【單項選擇題】（）按照分類監(jiān)管原則，對不同類別的期貨公司在監(jiān)管資源分配、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查頻率等方面區(qū)別對待，對不同類別期貨公司規(guī)定不同的風險資本準備計算比例。A.中國證監(jiān)會B.期貨交易所C.商務(wù)部D.財政部正確答案：A參考解析：中國證監(jiān)會按照分類監(jiān)管原則，對不同類別的期貨公司在監(jiān)管資源分配、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查頻率等方面區(qū)別對待，對不同類別期貨公司規(guī)定不同的風險資本準備計算比例。4.【單項選擇題】期貨公司應(yīng)當按照（）規(guī)定的方式編制并報送風險監(jiān)管報表。A.中國證監(jiān)會B.證券業(yè)協(xié)會C.期貨業(yè)協(xié)會D.法院正確答案：A參考解析：期貨公司應(yīng)當按照中國證監(jiān)會規(guī)定的方式編制并報送風險監(jiān)管報表。5.【單項選擇題】期貨公司借入次級債務(wù)、向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務(wù)，可以按照規(guī)定計入凈資本。期貨公司應(yīng)當在相關(guān)事項完成后（）個工作日內(nèi)向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告A.3B.5C.10D.15正確答案：B參考解析：期貨公司借入次級債務(wù)、向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務(wù)，可以按照規(guī)定計入凈資本。期貨公司應(yīng)當在相關(guān)事項完成后5個工作日內(nèi)向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。期貨公司不得互相持有次級債務(wù)。6.【單項選擇題】中國證監(jiān)會對風險監(jiān)管指標設(shè)置預(yù)警標準。規(guī)定“不得低于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預(yù)警標準是規(guī)定標準的__________，規(guī)定“不得高于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預(yù)警標準是規(guī)定標準的__________。()A.120％；90％B.120％；80％C.150％；90％D.150％；80％正確答案：B參考解析：中國證監(jiān)會對風險監(jiān)管指標設(shè)置預(yù)警標準。規(guī)定“不得低于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預(yù)警標準是規(guī)定標準的120%，規(guī)定“不得高于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預(yù)警標準是規(guī)定標準的80%。最低限額結(jié)算準備金不設(shè)預(yù)警標準。故本題答案為B。7.【單項選擇題】對經(jīng)過整改符合有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及持續(xù)性經(jīng)營規(guī)則要求的期貨公司，中國證監(jiān)會應(yīng)當自驗收完畢之日起（）內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。A.3日B.5日C.10日D.15日正確答案：A參考解析：對經(jīng)過整改符合有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及持續(xù)性經(jīng)營規(guī)則要求的期貨公司，中國證監(jiān)會應(yīng)當自驗收完畢之日起3日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。8.【單項選擇題】根據(jù)《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》的規(guī)定，期貨公司保存風險監(jiān)管報表的期限為()。A.不少于15年B.不少于20年C.不少于10年D.不少于5年正確答案：D參考解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第十九條規(guī)定，期貨公司應(yīng)當保留書面月度及年度風險監(jiān)管報表，法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、首席風險官、財務(wù)負責人等責任人員應(yīng)當在書面報表上簽字。并加蓋公司印章。風險監(jiān)管報表的保存期限應(yīng)當不少于5年。9.【單項選擇題】期貨公司應(yīng)當聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公司()進行審計。A.月度風險監(jiān)管報表

B.季度風險監(jiān)管報表C.半年度風險監(jiān)管報表

D.年度風險監(jiān)管報表正確答案：D參考解析：期貨公司應(yīng)當聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公司年度風險監(jiān)管報表進行審計。16.【多項選擇題】期貨公司涉嫌嚴重違法違規(guī)正在被國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)調(diào)查的，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)可以區(qū)別情形，對其采取下列（?）措施。A.限制或者暫停部分期貨業(yè)務(wù)B.停止批準新增業(yè)務(wù)C.限制轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者在財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利D.限制分配紅利，限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利正確答案：A,B,C,D參考解析：期貨公司及其分支機構(gòu)不符合持續(xù)性經(jīng)營規(guī)則或者出現(xiàn)經(jīng)營風險的，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)可以對期貨公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員采取談話、提示、記入信用記錄等監(jiān)管措施或者責令期貨公司限期整改，并對其整改情況進行檢查驗收。期貨公司逾期未改正，其行為嚴重危及期貨公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益，或者涉嫌嚴重違法違規(guī)正在被國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)調(diào)查的，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)可以區(qū)別情形，對其采取下列措施：（一）限制或者暫停部分期貨業(yè)務(wù)；（二）停止批準新增業(yè)務(wù)；（三）限制分配紅利，限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利；（四）限制轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者在財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利；（五）責令更換董事、監(jiān)事、高級管理人員或者有關(guān)業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)的負責人員，或者限制其權(quán)利；（六）限制期貨公司自有資金或者風險準備金的調(diào)撥和使用；（七）責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。對經(jīng)過整改符合有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及持續(xù)性經(jīng)營規(guī)則要求的期貨公司，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當自驗收完畢之日起3日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。對經(jīng)過整改仍未達到持續(xù)性經(jīng)營規(guī)則要求，嚴重影響正常經(jīng)營的期貨公司，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)撤銷其部分或者全部期貨業(yè)務(wù)許可、關(guān)閉其分支機構(gòu)。17.【多項選擇題】計算期貨公司凈資本包含的項有（?）。A.凈資產(chǎn)B.負債調(diào)整值C.資產(chǎn)調(diào)整值D.其他調(diào)整項正確答案：A,B,C,D參考解析：期貨公司凈資本是在凈資產(chǎn)基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負債項目及其他項目進行風險調(diào)整后得出的綜合性風險監(jiān)管指標。凈資本的計算公式為：凈資本＝凈資產(chǎn)－資產(chǎn)調(diào)整值＋負債調(diào)整值－/＋其他調(diào)整項。18.【多項選擇題】期貨公司應(yīng)當根據(jù)期末未決訴訟、未決仲裁等（）和預(yù)計損失進行會計處理，在計算凈資本時按照一定比例扣減，并在風險監(jiān)管報表附注中予以說明。A.或有事項的性質(zhì)B.涉及金額C.進展情況D.可能發(fā)生的損失正確答案：A,B,C,D參考解析：期貨公司應(yīng)當根據(jù)期末未決訴訟、未決仲裁等或有事項的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失進行會計處理，在計算凈資本時按照一定比例扣減，并在風險監(jiān)管報表附注中予以說明。19.【多項選擇題】期貨公司應(yīng)當持續(xù)符合的風險監(jiān)管指標標準有()A.凈資本不得低于人民幣1500萬元B.凈資本與公司的風險資本準備的比例不得低于100％C.凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于50％D.流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于100％正確答案：B,D參考解析：期貨公司應(yīng)當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準：（一）凈資本不得低于人民幣3000萬元；（二）凈資本與公司風險資本準備的比例不得低于100%；（三）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于20%；（四）流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于100%；（五）負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150%；（六）規(guī)定的最低限額結(jié)算準備金要求。20.【多項選擇題】期貨公司()應(yīng)當在風險監(jiān)管報表上簽字確認。A.財務(wù)負責人B.債務(wù)負責人C.獨立董事D.法定代表人正確答案：A,D參考解析：期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、首席風險官、財務(wù)負責人應(yīng)當在風險監(jiān)管報表上簽字確認，并應(yīng)當保證其真實、準確、完整。上述人員對風險監(jiān)管報表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當書面說明意見和理由，向期貨公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。21.【多項選擇題】以下關(guān)于期貨公司風險監(jiān)管指標預(yù)警標準的說法中，正確的有(??)。A.期貨公司風險監(jiān)管指標優(yōu)于預(yù)警標準并連續(xù)保持3個月的，風險預(yù)警期結(jié)束B.期貨公司風險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，進入風險預(yù)警期C.期貨公司風險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，期貨公司應(yīng)當于當日向全體股東書面報告D.規(guī)定“不得高于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預(yù)警標準是規(guī)定標準的120％正確答案：A,B參考解析：期貨公司風險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，進入風險預(yù)警期，風險預(yù)警期內(nèi)，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可視情況采取以下措施：要求期貨公司制定風險監(jiān)管指標改善方案并定期對監(jiān)管指標的改善情況進行書面報告，期貨公司風險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，期貨公司應(yīng)當于當日向全體董事提交書面報告詳細說明原因、對期貨公司的影響、解決問題的具體措施和期限。中國證監(jiān)會對風險監(jiān)管指標設(shè)置預(yù)警標準。規(guī)定“不得低于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預(yù)警標準是規(guī)定標準的120％，規(guī)定“不得高于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預(yù)警標準是規(guī)定標準的80％。32.【綜合題】根據(jù)《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》，出現(xiàn)下列情形時期貨公司應(yīng)當向全體董事提交書面報告的是(??)。A.凈資本與風險資本準備的比例與上月相比向不利方向變動超過20％B.風險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準C.風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準D.風險預(yù)警期結(jié)束正確答案：A,B,C參考解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》規(guī)定，凈資本與風險資本準備的比例與上月相比向不利方向變動超過20％的，期貨公司應(yīng)當向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提交書面報告，說明原因，并在5個工作日內(nèi)向全體董事提交書面報告。期貨公司風險監(jiān)管指標達到預(yù)警標準的，期貨公司應(yīng)當于當日向全體董事提交書面報告，詳細說明原因、對期貨公司的影響、解決問題的具體措施和期限，書面報告應(yīng)當同時抄送公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，期貨公司除履行上述程序外，還應(yīng)當及時向全體股東報告或進行信息披露。

33.【綜合題】某期貨公司的期末財務(wù)報表顯示，公司凈資產(chǎn)為3000萬元，負債(不含客戶權(quán)益)為1000萬元。在計算期末凈資本時，假定公司的資產(chǎn)調(diào)整值為500萬元，負債調(diào)整值為300萬元。該公司期末凈資本為(??)萬元。A.2800B.2500C.3200D.3500正確答案：A參考解析：《期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法》第十條規(guī)定，期貨公司凈資本是在凈資產(chǎn)基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負債項目及其他項目進行風險調(diào)整后得出的綜合性風險監(jiān)管指標。凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負債調(diào)整值-／+其他調(diào)整項。則該公司的凈資本=3000-500+300=2800(萬元)。

37.【判斷題】期貨公司應(yīng)當及時根據(jù)監(jiān)管要求、市場變化及業(yè)務(wù)發(fā)展情況對公司風險監(jiān)管指標進行壓力測試。(??)A.對B.錯正確答案：對參考解析：期貨公司應(yīng)當及時根據(jù)監(jiān)管要求、市場變化及業(yè)務(wù)發(fā)展情況對公司風險監(jiān)管指標進行壓力測試。

38.【判斷題】期貨公司應(yīng)當符合凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于60％。(??)A.對B.錯正確答案：錯參考解析：期貨公司應(yīng)當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準：（一）凈資本不得低于人民幣3000萬元；（二）凈資本與公司風險資本準備的比例不得低于100%；（三）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于20%；（四）流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于100%；（五）負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150%；（六）規(guī)定的最低限額結(jié)算準備金要求。

39.【判斷題】有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當要求期貨公司相應(yīng)增加負債金額。(??)A.對B.錯正確答案：錯參考解析：期貨公司計算凈資本時，應(yīng)當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準備、確認預(yù)計負債。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準備計提的