國(guó)際結(jié)算 課件 CH03匯票；CH04本票與支票

第三章匯票

第三章

匯票學(xué)習(xí)目標(biāo)：掌握國(guó)際匯票的概念、內(nèi)容及要項(xiàng)。掌握匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任。理解匯票行為及其具體表示。了解匯票使用中的風(fēng)險(xiǎn)，以及匯票的融資功能。本章概要：匯票是國(guó)際結(jié)算中最重要的一種金融票據(jù)。匯票是出票人命令他人無(wú)條件付款的票據(jù)，其基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、收款人和付款人。匯票的記載內(nèi)容包括必要記載項(xiàng)目和非必要記載項(xiàng)目。票據(jù)行為包括出票、背書(shū)、承兌、參加承兌、提示、付款等。匯票是一種支付工具，也是一種融資工具。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容一、匯票的定義《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于匯票的定義是：“匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向特定的人或其指定的人或來(lái)人，無(wú)條件地支付一定金額的命令?！薄度諆?nèi)瓦統(tǒng)一法》對(duì)匯票未下定義：只規(guī)定了匯票應(yīng)記載下列事項(xiàng)：（1）“匯票”字樣，所用文字應(yīng)與該票據(jù)所用文學(xué)一致；（2）無(wú)條件支付一定金額的委托；（3）付款人名稱；（4）付款時(shí)間；（5）付款地點(diǎn)；（6）收款人名稱；（7）出票日期及地點(diǎn)；（8）出票人簽名。我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)匯票的定義是：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)?！钡谝还?jié)匯票的定義與內(nèi)容二、匯票的當(dāng)事人（一）基本當(dāng)事人1、出票人（Drawer）出票人是寫(xiě)成并交付匯票的人。2、付款人（Drawee/Payer）付款人是指由出票人在匯票中記名指定的、接受票據(jù)提示以進(jìn)行支付的當(dāng)事人。3、收款人（Payee）收款人是第一個(gè)從出票人手中獲得票據(jù)的當(dāng)事人，也是基本當(dāng)事人中唯一的債權(quán)人，其權(quán)利通常包括收款、轉(zhuǎn)讓，以及在付款人拒絕支付時(shí)向出票人追索。收款人通常是記名的特定當(dāng)事人或其指定人，也可以是無(wú)記名的，在這種情況下任何持有該票據(jù)的人都可以是收款人。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容二、匯票的當(dāng)事人（二）其他當(dāng)事人1、承兌人承兌人就是在遠(yuǎn)期匯票上簽字承諾付款的付款人。對(duì)于即期付款的匯票，不存在承兌的行為。若匯票不需承兌或尚未獲得承兌時(shí)，出票人是第一債務(wù)人，也是主債務(wù)人。一旦出現(xiàn)承兌，則承兌人成為主債務(wù)人，而且該項(xiàng)主債務(wù)在票據(jù)失效之前不能撤銷(xiāo)。2、背書(shū)人背書(shū)人就是指在票據(jù)背面簽字并交付給他人的當(dāng)事人。背書(shū)的目的是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)的一切權(quán)利，背書(shū)人是一個(gè)轉(zhuǎn)讓人。3、被背書(shū)人從背書(shū)人手里接受票據(jù)的當(dāng)事人，可以被明確記名，也可以不記名。被背書(shū)人的權(quán)利與收款人相似，包括收款、轉(zhuǎn)讓、追索三方面。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容二、匯票的當(dāng)事人（二）其他當(dāng)事人4、持票人持票人是指占有票據(jù)的當(dāng)事人，可以是收款人、被背書(shū)人或執(zhí)票來(lái)人。5、保證人保證人是指對(duì)已經(jīng)存在的票據(jù)債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的當(dāng)事人。保證人必須指明被保證人，可以是出票人、承兌人、或任一背書(shū)人。保證人的責(zé)任與被保證人責(zé)任完全相同。持票人可以在被保證人未能清償票據(jù)債務(wù)時(shí)向保證人請(qǐng)求清償，也可以先于被保證人向保證人請(qǐng)求清償，保證人都不能予以拒絕。一旦清償了票據(jù)債務(wù)，保證人就可以向被保證人及其前手行使持票人應(yīng)有的追索權(quán)。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容三、匯票的必要記載項(xiàng)目匯票的必要項(xiàng)目包括：（1）寫(xiě)明“匯票”字樣（2）無(wú)條件的支付命令（3）出票地點(diǎn)和日期（4）付款期限（5）確定的金額（6）付款人名稱和付款地點(diǎn)（7）收款人名稱（8）出票人名稱和簽章第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容三、匯票的必要項(xiàng)目（一）寫(xiě)明“匯票”字樣（二）無(wú)條件的支付命令1、書(shū)面形式匯票及其他票據(jù)都必須是書(shū)面形式，否則無(wú)法簽字和流通轉(zhuǎn)讓。2、支付命令匯票所代表的是一種付款命令，如“支付給A公司或其指定人金額為1000美元”。3、無(wú)條件性匯票的付款必須是無(wú)條件的，不能以收款人履行某項(xiàng)義務(wù)或某種行為作為付款人付款的前提條件。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容（三）出票地點(diǎn)和日期出票地點(diǎn)應(yīng)該與出票人的地址相同。列明“出票日期”可起三個(gè)作用：1、決定匯票提示期限是否已超過(guò)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》第二十三條、三十四條分別規(guī)定的見(jiàn)票后固定時(shí)期的付款匯票，或見(jiàn)票即期付款匯票必須在出票以后一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付款。2、決定到期日。付款時(shí)間是出票日以后若干天（月）付款的匯票，就從出票日起算，決定其付款到期日。3、決定出票人的行為能力。若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，則匯票不能成立。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容（四）付款期限1、即期付款匯票又稱即期匯票，是指持票人提示匯票的當(dāng)天即為到期日，即期匯票無(wú)須承兌。若匯票沒(méi)有明確表示付款期限者，即為見(jiàn)票即付的匯票。2、遠(yuǎn)期付款匯票要求遠(yuǎn)期付款的匯票就是遠(yuǎn)期匯票。遠(yuǎn)期匯票的關(guān)鍵之處在于付款到期日的確定。（1）出票后定期，如“出票日后30天”等。（2）見(jiàn)票后定期，如“見(jiàn)票后90天”等（3）定日付款匯票，指匯票正文中已經(jīng)載明了付款到期日，無(wú)需再推算。此類(lèi)匯票也稱為板期付款匯票。例如：“固定在202_年9月30日付款”。（4）延期付款匯票，一般是指裝運(yùn)日/交單日/其他特定日以后若干天付款。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容三、匯票的必要項(xiàng)目（五）確定的金額（六）付款人名稱和付款地點(diǎn)（七）收款人名稱1、限制性抬頭2、指示性抬頭3、來(lái)人抬頭（Paytobearer）（八）出票人名稱和簽章第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容四、匯票的其他記載項(xiàng)目（一）擔(dān)當(dāng)付款人在匯票載明付款人后，再說(shuō)明由第三者執(zhí)行付款，該第三者稱為擔(dān)當(dāng)付款人。擔(dān)當(dāng)付款人是由付款人為了支付方便，與出票人約定的，可由出票人在出票時(shí)記載，也可由付款人在承兌時(shí)記載。（二）預(yù)備付款人出票人在匯票上載明付款人后，還記載一付款地的第三人作為預(yù)備付款人。萬(wàn)一付款人拒付，持票人可向預(yù)備付款人提示（包括提示承兌和提示付款）。（三）免作拒絕證書(shū)票據(jù)上記明免作拒絕證書(shū)的持票人在遭到拒付時(shí)無(wú)需作拒絕證書(shū)，從而追索時(shí)也無(wú)需出示拒絕證書(shū)。（四）付一不付二商業(yè)匯票往往一套2張，但只代表一筆債務(wù)，故而需在2張匯票上分別注明“付一不付二”及“付二不付一”。付款人只承兌其中1張，只對(duì)其中1張付款。（五）無(wú)追索權(quán)出票人在票面寫(xiě)上“無(wú)追索權(quán)”字樣，或在他自己簽名上記載“無(wú)追權(quán)”或“對(duì)我們沒(méi)有追索權(quán)”字樣，就是免除對(duì)出票人的追索權(quán)。背書(shū)人也可在他簽名之上作同樣記載，就是免除對(duì)背書(shū)人的追索權(quán)。第二節(jié)票據(jù)行為一、出票發(fā)出匯票包括兩個(gè)動(dòng)作：一個(gè)是寫(xiě)成匯票并在匯票上簽字；另一個(gè)是將匯票交付收款人，這樣就創(chuàng)設(shè)了匯票的債權(quán)，使收款人持有匯票就擁有債權(quán)。二、背書(shū)背書(shū)是指匯票背面的簽字。只有持票人，即收款人或被背書(shū)人才能有權(quán)背書(shū)匯票。持票人要把票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給別人，必須在票據(jù)背面簽字并經(jīng)交付，匯票權(quán)利即由背書(shū)人轉(zhuǎn)移至被背書(shū)人。背書(shū)包括兩個(gè)動(dòng)作：一個(gè)是在匯票背面簽字，另一個(gè)是交付給被背書(shū)人，只有經(jīng)過(guò)交付，才算完成背書(shū)行為，使其背書(shū)有效和不可撤銷(xiāo)。第二節(jié)票據(jù)行為背書(shū)有五種類(lèi)型：（1）特別背書(shū)。特別背書(shū)又稱記名背書(shū)，需要記載“支付給被背書(shū)人名稱的指定人（paytotheorderofBCo.,London）”，并經(jīng)背書(shū)人簽字。（2）空白背書(shū)。空白背書(shū)又稱不記名背書(shū)，即不記載被背書(shū)人名稱，只有背書(shū)人的簽字。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，匯票的轉(zhuǎn)讓必須使用記名背書(shū)，禁止使用空白背書(shū)。（3）限制性背書(shū)。限制性背書(shū)是指“支付給被背書(shū)人（paytoABankonly）”的指示帶有限制性的詞語(yǔ)。（4）帶有條件背書(shū)。帶有條件背書(shū)是指“支付給被背書(shū)人(PaytotheorderofBCo.OndeliveryofB/LNo.125)”的指示是帶有條件的。（5）托收背書(shū)。托收背書(shū)是要求被背書(shū)人按照委托代收票款的指示，處理匯票。(ForcollectionpaytotheorderofBBank)第二節(jié)票據(jù)行為背書(shū)的連續(xù)性和真實(shí)性我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，“以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票，后手應(yīng)對(duì)其直接前手背書(shū)的真實(shí)性負(fù)責(zé)”。從背書(shū)的連續(xù)性來(lái)看，每一個(gè)背書(shū)人，都對(duì)自己前一個(gè)背書(shū)人的簽字的真實(shí)性負(fù)責(zé)，沒(méi)有間斷，從形式上可以推定最后的持票人為合法的票據(jù)權(quán)利人。以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。所謂背書(shū)連續(xù)，是指票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人在匯票上的簽章依次前后銜接?！队?guó)票據(jù)法》第二十四條規(guī)定：偽造背書(shū)的后手不能成為持票人，當(dāng)匯票轉(zhuǎn)讓給一個(gè)受讓人時(shí)，他必須確定背書(shū)的連續(xù)性和證實(shí)前手背書(shū)的真實(shí)性，才能接受匯票使自己成為持票人。最后持票人即匯票提示人多是一家代收行，當(dāng)它將匯票提示給付款行（DraweeBank）要求付款時(shí)應(yīng)作空白背書(shū)，付款行需要證實(shí)最后背書(shū)的真實(shí)性才能付款。第二節(jié)票據(jù)行為三、提示持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為叫做提示。提示可以分為兩種：遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌；即期匯票或已承兌的遠(yuǎn)期匯票向付款人或承兌人提示要求付款。即期匯票只須一次提示，把承兌和付款一次完成。遠(yuǎn)期匯票須兩次提示，承兌和付款先后完成。提示必須在規(guī)定的時(shí)限或規(guī)定地點(diǎn)辦理，若逾期未作提示，則出票人和全體背書(shū)人解除對(duì)持票人的責(zé)任。第二節(jié)票據(jù)行為四、承兌承兌指遠(yuǎn)期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人命令而付款的票據(jù)行為。承兌包括兩個(gè)動(dòng)作：第一寫(xiě)明“已承兌”字樣，和簽字；第二將已承兌匯票交付持票人。匯票的承兌有兩種，即普遍承兌和限制承兌。（一）普通承兌。普通承兌是承兌人對(duì)出票人的指示不加限制地同意確認(rèn)，通常所稱的承兌即普通承兌。（二）限制承兌。限制承兌是指承兌時(shí)，用明白的措詞改變匯票承兌后的效果。常見(jiàn)的限制承兌有以下幾種：1、附有條件的承兌2、部分承兌3、地方性承兌4、延長(zhǎng)時(shí)間承兌第二節(jié)票據(jù)行為五、付款票據(jù)的最終目的是憑以付款。即期匯票提示日即為付款到期日，見(jiàn)票后若干天付款的遠(yuǎn)期匯票從承兌日推算到期日，持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊钜院?，匯票即被解除責(zé)任。所謂正當(dāng)?shù)馗犊钍侵笣M足以下條件：1、在匯票到期日或以后付款。2、由付款人或承兌人支付。3、向持票人支付。4、善意地支付。第二節(jié)票據(jù)行為六、退票及發(fā)出退票通知退票（Dishonor）是指持票人依票據(jù)法規(guī)定作有效提示時(shí)，遭付款人或承兌人拒絕付款或拒絕承兌的行為。退票通知的目的是要匯票債務(wù)人及早知道拒付，以便做好被追索的準(zhǔn)備。第一種方法是持票人應(yīng)在退票后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，將退票事實(shí)通知前手背書(shū)人，前手應(yīng)于接到通知后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)再通知他的前手背書(shū)人，一直通知到出票人，接到退票通知的每個(gè)背書(shū)人都有向其前手進(jìn)行追索的權(quán)利。第二種發(fā)送方法是持票人將退票事實(shí)通知全體前手，如此則每個(gè)前手即無(wú)須繼續(xù)向前手通知了。第二節(jié)票據(jù)行為七、拒絕證書(shū)拒絕證書(shū)是指由退票地公證機(jī)關(guān)或其他有權(quán)公證的機(jī)構(gòu)或當(dāng)事人出具的證明退票事實(shí)的法律文件。持票人請(qǐng)求公證人作成拒絕證書(shū)時(shí)，應(yīng)將匯票交出，由公正人向付款人再作提示，仍遭拒付時(shí)，即由公正人按規(guī)定格式作成拒絕證書(shū)，連同匯票交還持票人，持票人憑拒絕證書(shū)及退回的匯票向前手背書(shū)人行使追索權(quán)。第二節(jié)票據(jù)行為八、追索權(quán)追索權(quán)是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書(shū)人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的對(duì)象是背書(shū)人、出票人、承兌人以及其他債務(wù)人，因?yàn)樗麄円獙?duì)持票人負(fù)連帶的償付責(zé)任。持票人是票據(jù)上的唯一債權(quán)人，他可向?qū)R票負(fù)責(zé)之任何當(dāng)事人取得償付。追索的票款應(yīng)包括：匯票金額、利息、作成退票通知、拒絕證書(shū)和其他必要的費(fèi)用。行使追索權(quán)的三個(gè)條件是：1、必須在法定期限內(nèi)提示匯票。2、必須在法定期限內(nèi)發(fā)出退票通知。3、必須在法定期限內(nèi)作成拒絕證書(shū)。第二節(jié)票據(jù)行為九、參加承兌參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票的一種附屬票據(jù)行為。其目的是為防止追索權(quán)的行使，維護(hù)出票人和背書(shū)人的信譽(yù)。參加承兌人于參加承兌后兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，應(yīng)將參加承兌事實(shí)通知被參加承兌人，如未通知，致使被參加承兌人受到損失，則應(yīng)由參加承兌人負(fù)賠償責(zé)任。持票人同意第三者參加承兌后，即不得于到期日以前向前手行使追索權(quán)。第二節(jié)票據(jù)行為十、參加付款在因拒絕付款而退票，并已作成拒絕付款證書(shū)的情況下，非票據(jù)債務(wù)人可以參加支付匯票票款。參加付款者要出具書(shū)面聲明，表示愿意參加付款，說(shuō)明被參加付款人的名稱，并由公證人證明后，即成為參加付款人。由于匯票遭到拒絕付款以后，再找參加付款人，事實(shí)上不容易，故參加付款行為極少發(fā)生。十一、保證匯票一般是以非匯票債務(wù)人作為保證人，出票人，背書(shū)人、承兌人、參加承兌人均可作為被保證人。保證人與被保證人所負(fù)的責(zé)任完全相同，為承兌人保證時(shí)，應(yīng)負(fù)付款之責(zé)；為出票人、背書(shū)人保證時(shí)，應(yīng)負(fù)擔(dān)保承兌及擔(dān)保付款之責(zé)。第三節(jié)匯票在融資中的運(yùn)用一、匯票的貼現(xiàn)貼現(xiàn)（Discount）是指持票人在票據(jù)到期前為獲取現(xiàn)款向銀行貼付一定的利息所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中使用的票據(jù)，除匯票、本票以外，還有國(guó)庫(kù)券、銀行存單等須到期償付的憑證。就匯票的貼現(xiàn)而言，通常應(yīng)是銀行承兌匯票，因?yàn)殂y行信用的可靠性通常較好。貼現(xiàn)與普通銀行貸款的區(qū)別主要是：（1）信用關(guān)系的當(dāng)事人不同。銀行貸款的當(dāng)事人是貸款銀行和借款人，有時(shí)還有保證人；貼現(xiàn)的當(dāng)事人是貼入銀行、貼現(xiàn)人以及票據(jù)各當(dāng)事人。貼現(xiàn)票據(jù)不獲償付時(shí)，貼現(xiàn)人及票據(jù)各當(dāng)事人均為債務(wù)人，因而對(duì)融資銀行來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)比貸款更安全。（2）信用期限不同。一般貸款的期限可以長(zhǎng)達(dá)1年或數(shù)年，而貼現(xiàn)的期限絕大多數(shù)不超過(guò)6個(gè)月，因此融資銀行的流動(dòng)性在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中體現(xiàn)得更好些。（3）收付利息的時(shí)間不同。普通貸款的利息是在貸款期末一次性收付或在期內(nèi)分期收付，但都是先貸后收息，而貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中銀行預(yù)扣貼現(xiàn)利息。如果兩者的利率相同，考慮到貨幣的時(shí)間價(jià)值，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的盈利性要更高些。第三節(jié)匯票在融資中的運(yùn)用二、匯票的融通匯票的融通(Accommodation)是指一人為了幫助另一人獲得資金融通，在沒(méi)有從后者收取對(duì)價(jià)的情況下，以出票人、承兌人或背書(shū)人的身份在匯票上簽字，從而使后者能以持票人身份將匯票轉(zhuǎn)讓而籌集資金。簽字提供幫助之人稱為融通人，接受幫助的持票人稱為被融通人。我國(guó)《票據(jù)法》則規(guī)定票據(jù)的簽發(fā)與取得必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，必須給付對(duì)價(jià)（稅收、繼承、贈(zèng)與除外），因此禁止匯票的融通這種做法。第三節(jié)匯票在融資中的運(yùn)用三、匯票的銀行承兌銀行承兌匯票是指出票人開(kāi)立一張遠(yuǎn)期匯票，以銀行作為受票人命令它在確定的將來(lái)日期，支付一定金額給收款人。這張匯票經(jīng)受票行承兌后，承兌行就承擔(dān)到期付款的責(zé)任。持票人憑著承兌行的承兌信用保證，可將匯票請(qǐng)求任何銀行貼現(xiàn)，貼進(jìn)匯票的銀行，還可以立即把它出售到票據(jù)市場(chǎng)上，經(jīng)過(guò)出票、承兌、貼現(xiàn)、重貼現(xiàn)，獲得融資機(jī)會(huì)。第四節(jié)匯票的分類(lèi)一、根據(jù)匯票的付款時(shí)間，可以分為即期匯票與遠(yuǎn)期匯票即期匯票是指要求見(jiàn)票即付的匯票，或者是沒(méi)有規(guī)定付款期限的匯票;遠(yuǎn)期匯票是指約定在將來(lái)確定的或可確定的時(shí)間進(jìn)行支付的匯票，這種匯票通常要先做承兌提示以明確當(dāng)事人的責(zé)任。二、根據(jù)出票人身份，可以分為銀行匯票與商業(yè)匯票銀行匯票是指由銀行簽發(fā)的匯票，其付款人亦為銀行，通常用于資金轉(zhuǎn)移（如匯款等）業(yè)務(wù)中。商業(yè)匯票是指由非銀行（通常是工商企業(yè)、個(gè)人）簽發(fā)的匯票，其付款人可以是銀行也可以是非銀行，廣泛用于各類(lèi)經(jīng)濟(jì)交易中。第四節(jié)匯票的分類(lèi)三、根據(jù)承兌人身份，可以分為銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票是由銀行承兌的匯票，以銀行信用為基礎(chǔ)，信用等級(jí)較高，可以進(jìn)行貼現(xiàn)。商業(yè)承兌匯票是指由非銀行的工商企業(yè)或個(gè)人承兌的匯票，以承兌人的商業(yè)信用為基礎(chǔ)，信用等級(jí)一般要低于銀行承兌匯票，因此，通常較難辦理貼現(xiàn)。四、根據(jù)匯票支付使用的貨幣，可以分為本幣匯票與外幣匯票本外幣的區(qū)分，既可以站在出票人的角度，也可以站在付款人及收款人的角度，因此具有相對(duì)性。第四節(jié)匯票的分類(lèi)五、根據(jù)匯票的流通地域，可以分為國(guó)內(nèi)匯票與國(guó)際匯票國(guó)內(nèi)匯票是指出票地與付款地處于同一國(guó)家的匯票。國(guó)際匯票，也稱為外國(guó)匯票，是指出票地與付款地分處兩國(guó)的匯票。六、根據(jù)當(dāng)事人的重復(fù)性，可以分為普通匯票與變式匯票普通匯票的出票人、付款人、收款人各不相同，若有重復(fù)則為變式匯票。變式匯票有三類(lèi)：出票人與付款人相同的已付匯票；出票人與收款人相同的已收匯票；收款人與付款人相同的付受匯票。第四節(jié)匯票的分類(lèi)七、根據(jù)附屬單據(jù)的情況，可以分為光票與跟單匯票光票是指不附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票，有時(shí)可附有發(fā)票或價(jià)格清單，但絕不會(huì)附有代表權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)。因此，光票代表單純的資金請(qǐng)求權(quán)，與物權(quán)相分離，它在市場(chǎng)上的流轉(zhuǎn)完全依賴于當(dāng)事人的信用，不能給持票人帶來(lái)物權(quán)的保障。所以，光票很少用于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，主要用于資金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)中。跟單匯票是指附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票，而且通常是商業(yè)匯票。跟單匯票代表資金請(qǐng)求權(quán)與物權(quán)的結(jié)合，持票人既受票據(jù)當(dāng)事人的信用保證，又受所附貨運(yùn)單據(jù)代表的物權(quán)的保障。但持票人在資金與貨物中只能兩者得其一，即付款人付款時(shí)，持票人必須將匯票連同所附貨運(yùn)單據(jù)放棄給付款人，從而使后者得享物權(quán)。這一機(jī)制非常適合國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的需要，因而使跟單匯票成為進(jìn)出口結(jié)算的主要票據(jù)。第五節(jié)電子商業(yè)匯票一、電子匯票產(chǎn)生的背景2009年，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱為ECDS系統(tǒng)）由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)建立。2009年，中國(guó)人民銀行簽署了《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的行政法規(guī)。2016年，中國(guó)人民銀行牽頭籌建了“上海票據(jù)交易所”。目前，上海票據(jù)交易所已成為全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)交易平臺(tái)。最近幾年來(lái)，我國(guó)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)呈現(xiàn)跨越式發(fā)展，電子商業(yè)匯票已取代紙質(zhì)票據(jù)占據(jù)我國(guó)市場(chǎng)主導(dǎo)地位。第五節(jié)電子商業(yè)匯票二、電子匯票的定義根據(jù)我國(guó)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，電子商業(yè)匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文行使制作的，委托付款人在制定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。電子票據(jù)的核心思想就是將實(shí)物票據(jù)電子化，電子的票據(jù)可以如同實(shí)物票據(jù)一樣進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、托收等行為。第五節(jié)電子商業(yè)匯票三、電子匯票的應(yīng)用(1)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理功能，電子商業(yè)匯票的托管，業(yè)務(wù)信息的接收、存儲(chǔ)和轉(zhuǎn)發(fā)，以及電子商業(yè)匯票有關(guān)的資金清算和信息服務(wù);(2)具有紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢功能，以及處理紙質(zhì)商業(yè)匯票的登記和查詢業(yè)務(wù)；(3)可以查詢商業(yè)匯票的公開(kāi)報(bào)價(jià)，處理紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商業(yè)匯票的公開(kāi)報(bào)價(jià)業(yè)務(wù)。第五節(jié)電子商業(yè)匯票四、電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的比較電子票據(jù)有如下特點(diǎn)：(1)電子票據(jù)周轉(zhuǎn)成本低、周轉(zhuǎn)效率高；(2)電子票據(jù)安全性高；(3)電子票據(jù)的網(wǎng)絡(luò)依附性；(4)電子票據(jù)更易被監(jiān)管。第五節(jié)電子商業(yè)匯票四、電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的比較表3-2電子票據(jù)和紙質(zhì)票據(jù)具體業(yè)務(wù)上的區(qū)別

紙質(zhì)票據(jù)電子票據(jù)付款期限最長(zhǎng)6個(gè)月最長(zhǎng)1年票據(jù)號(hào)碼16位30位記載信息僅包含票據(jù)法規(guī)定的部分信息票據(jù)信息更完整，每一個(gè)行為都記載日期結(jié)算方式線下清算可以通過(guò)線上票款兌付真?zhèn)伪鎰e有假票無(wú)假票（但也存在信息填寫(xiě)不規(guī)范等問(wèn)題）第五節(jié)電子商業(yè)匯票五、上海票據(jù)交易所上海票據(jù)交易所（票交所）是中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)交易平臺(tái)，2016年12月8日開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)。上海票據(jù)交易所的建設(shè)和發(fā)展，大幅度提高了票據(jù)市場(chǎng)的安全性、透明度和交易效率，激發(fā)票據(jù)市場(chǎng)活力，更好地防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；有利于進(jìn)一步完善中央銀行宏觀調(diào)控，優(yōu)化貨幣政策傳導(dǎo)，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。1.英國(guó)《1882年票據(jù)法》對(duì)匯票的定義是什么？它與我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)匯票的定義有什么不同？2.匯票的當(dāng)事人有哪些？匯票的必要記載項(xiàng)目有哪些？3.匯票有哪些票據(jù)行為？其中哪些票據(jù)行為需要簽章？4.匯票的融資功能有哪些？5.匯票定義中有幾個(gè)當(dāng)事人？6.預(yù)備付款人是不是出票人的保證人？7.匯票為什么一套2張？8.為什么參加承兌需要得到持票人的同意？思考題第四章本票與支票

第四章

本票與支票學(xué)習(xí)目標(biāo)：掌握本票的概念及要項(xiàng);了解本票與支票的當(dāng)事人及其責(zé)任、本票與支票行為及其具體表示;了解本票與支票使用中的風(fēng)險(xiǎn)，以及本票與支票的融資功能;了解本票、匯票、支票的異同。本章概要：本票是國(guó)際結(jié)算中應(yīng)用非常廣泛的金融票據(jù)。本票的基本當(dāng)事人有三個(gè):出票人、收款人和付款人。票據(jù)行為包括出票、背書(shū)、承兌、參加承兌、提示、付款等。在國(guó)際結(jié)算中，常見(jiàn)的本票形式有商業(yè)本票、銀行本票、國(guó)際小額本票、旅行支票流通存單等。支票是匯票的一種，是一種銀行作為付款人的短期匯票，支票有多種形式，在貿(mào)易結(jié)算中應(yīng)用非常廣泛，尤其是在國(guó)內(nèi)結(jié)算中的應(yīng)用比匯票更加普遍。第一節(jié)本票一、本票的定義及必要項(xiàng)目《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一項(xiàng)書(shū)面的無(wú)條件的支付承諾，由一人制成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，支付一定數(shù)目的金錢(qián)給一個(gè)特定的人或其指定人或來(lái)人。我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)本票的定義是：“本票是出票人簽發(fā)的承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票，是指銀行本票?！钡谝还?jié)本票一、本票的定義及必要項(xiàng)目根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定，本票必須具備以下幾項(xiàng)：（1）寫(xiě)明“本票”字樣（2）無(wú)條件支付承諾（3）收款人或其指定人（4）制票人簽字（5）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，制票人名字旁的地點(diǎn)視為出票地）（6）付款期限（未載明付款期限者，視為見(jiàn)票即付）（7）一定金額（8）付款地點(diǎn)（未載明付款地點(diǎn)者，出票地視為付款地）第一節(jié)本票二、本票與匯票的異同（一）本票與匯票的相同點(diǎn)1、本票的收款人與匯票的收款人相同。2、本票的制票人相似于匯票的承兌人。3、本票的第一背書(shū)人相似于已承兌匯票的收款人。第一節(jié)本票（二）本票與匯票的不同點(diǎn)1、基本當(dāng)事人不同。本票有兩個(gè)基本當(dāng)事人，即制票人和收款人；匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人。2、付款方式不同。本票的制票人自己出票自己付款，所以制票人向收款人承諾自己付款，它是承諾式的票據(jù)。匯票是出票人要求付款人無(wú)條件地支付給收款人的書(shū)面支付命令，付款人沒(méi)有義務(wù)必須支付票款，除非他承兌了匯票。所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。3、名稱的含義不同。本票英文直譯為“承諾券”，它包含了一筆交易的結(jié)算。匯票英文直譯為“匯兌票”，它包含著兩筆交易的結(jié)算。第一節(jié)本票（二）本票與匯票的不同點(diǎn)4、承兌等項(xiàng)不同。本票沒(méi)有承兌。5、國(guó)際本票遭到退票，不需作成拒絕證書(shū)。國(guó)際匯票遭到退票，必需作成拒絕證書(shū)。6、主債務(wù)人不同。本票的主債務(wù)人是制票人，匯票的主債務(wù)人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。7、本票不允許制票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人。第一節(jié)本票三、本票的用途

本票最重要的作用是作為信用工具在融資市場(chǎng)上為籌集資金服務(wù)，因而比匯票與支票更具有投資工具的特性。它常用于貿(mào)易與融資相結(jié)合的進(jìn)出口交易中，并可進(jìn)入資金或資本市場(chǎng)交易，發(fā)揮融資工具的作用。具體體現(xiàn)在：（1）商品交易中的遠(yuǎn)期付款，可先由買(mǎi)方簽發(fā)一張以約定付款日為到期日的本票，交給賣(mài)方，賣(mài)方可憑本票如期收到貨款，如果急需資金，可將本票貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)售他人。（2）用作金錢(qián)的借貸憑證，由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收?qǐng)?zhí)。借款合同訂有利率和擔(dān)保人時(shí)，可將本票寫(xiě)上利息條款，注明利率和起算日，并請(qǐng)擔(dān)保人在本票上作成“擔(dān)保付款”的行為。（3）企業(yè)向外籌集資金時(shí)，可以發(fā)行商業(yè)本票，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)予以保證后，銷(xiāo)售于證券市場(chǎng)獲取資金，并于本票到期日還本付息。（4）客戶提取存款時(shí)，銀行本應(yīng)付給現(xiàn)金。如果現(xiàn)金不多，可發(fā)給存款銀行開(kāi)立的即期本票交給客戶，以代替支付現(xiàn)鈔。第一節(jié)本票四、本票的常用形式（一）商業(yè)本票商業(yè)本票是以貿(mào)易公司作為制作人而發(fā)出的即期本票。（二）銀行本票由商業(yè)銀行簽發(fā)即期付給記名收款人的不定額銀行本票可以當(dāng)作現(xiàn)金，交給提取存款的客戶。（三）國(guó)際小額本票國(guó)際小額本票是由設(shè)在貨幣清算中心的銀行作為簽票行，發(fā)行該貨幣的國(guó)際銀行本票，交給購(gòu)票的記名收款人持票，帶到該貨幣所在國(guó)以外的世界各地旅游時(shí)，如需用錢(qián)，即將小本票提交當(dāng)?shù)厝魏我患以敢鈨陡兜你y行，經(jīng)審查合格，即可墊款予以兌付。然后將國(guó)際小額本票寄經(jīng)貨幣清算中心的代理行，給票據(jù)交換，收進(jìn)票款歸墊。兌付的代理行如有簽票行賬戶，即可借記賬戶歸墊。國(guó)際小額本票是在貨幣清算中心簽發(fā)中心本票，讓持票人帶到海外使用，然后流向中心付款。發(fā)行國(guó)際小額本票的銀行不撥頭寸，收取了購(gòu)票人的資金，可以等國(guó)外寄來(lái)本票托收時(shí)，再把資金付出，這對(duì)簽票行非常有利。第一節(jié)本票四、本票的常用形式（四）旅行支票但旅行支票的發(fā)行，實(shí)際上是購(gòu)票人在發(fā)票機(jī)構(gòu)的無(wú)息存款，兌付旅行支票等于是支取此筆存款，故旅行支票又帶有支票性質(zhì)。購(gòu)買(mǎi)旅行支票時(shí)旅游者要當(dāng)著出售銀行職員的面，在票上初簽，然后帶到國(guó)外旅游。當(dāng)需要兌付時(shí)，持票人要當(dāng)著付款代理行的面，在票上復(fù)簽，經(jīng)代理行核對(duì)復(fù)簽與初簽相符，即予付款，但需要扣減貼息，支付凈款。旅行支票發(fā)行時(shí)，簽發(fā)行占用旅游者的資金，直到旅行支票寄回索款。每當(dāng)兌付之際，付款代理行向旅游者扣收貼息，銀行兩頭受益。因此這是銀行樂(lè)于承做、有利可圖的業(yè)務(wù)。（五）流通存單存單最早是由美國(guó)各大銀行開(kāi)發(fā)發(fā)行的，它是一種大額、固定金額、固定期限的存款單證。

（六）國(guó)庫(kù)券國(guó)庫(kù)券（TreasuryBill）也被稱為政府債券，發(fā)行人是財(cái)政部。在英國(guó)，國(guó)庫(kù)券是指短期的政府債券。第二節(jié)支票一、支票的定義及必要項(xiàng)目《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于支票的定義是：簡(jiǎn)單地說(shuō)，支票是以銀行作為付款人的即期匯票。詳細(xì)地說(shuō)，支票是銀行存款客戶向他開(kāi)立賬戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定金額給一個(gè)特定人，或其指定人，或來(lái)人的無(wú)條件書(shū)面支付命令。實(shí)際上，支票是存款人用以向存款銀行支取存款而開(kāi)出的票據(jù)，首先交給收款人，再由收款人憑票提示取款，或由收款人轉(zhuǎn)讓給別人向銀行提示取款。第二節(jié)支票一、支票的定義及必要項(xiàng)目根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》的規(guī)定，支票必須具備以下幾項(xiàng)：（1）寫(xiě)明其為“支票”字樣；（2）無(wú)條件支付命令；（3）付款銀行名稱和地點(diǎn)；（4）出票人名稱和簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，出票人名稱旁的地點(diǎn)視為出票地）；（6）寫(xiě)明“即期”字樣，如未寫(xiě)明即期者，仍視為見(jiàn)票即付：（7）一定金額；（8）收款人或其指定人。第二節(jié)支票二、支票的種類(lèi)（一）按有無(wú)收款人姓名記載分為記名支票和不記名支票1、記名支票記名支票寫(xiě)明收款人姓名，這種支票在取款時(shí)必須由收款人簽章，在流通時(shí)以背書(shū)方式轉(zhuǎn)讓。收款人姓名可以由出票人在出票時(shí)記載，也可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。2、不記名支票不記名支票不記載收款人姓名或僅記載“付來(lái)人”，取款時(shí)僅憑支票，付款人即向持票人付款，轉(zhuǎn)