公司存貨管理規(guī)章制度3篇公司員工規(guī)章制度

公司存貨管理規(guī)章制度3篇公司員工規(guī)章制度

公司為了加強對存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，就必須

要要制定并實施相應的存貨管理制度。下面一起看看存貨的管理制度范本

吧，希翼對大家有匡助！

存貨管理

第一章總則

第一條為了加強公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加

快存貨周轉，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制訂本制度。

第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營過程中持有的以備出售的

商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈品等，包括各類商品、

材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。

第三條倉庫隸屬于財務部門管理，倉庫應按照存貨管理規(guī)定建立臺帳,

對保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）進行詳細記錄。

第四條財務部要及時與倉庫進行數(shù)量核對，并檢查收、發(fā)、結存情況。

第五條財務部等部門必須健全各項原始記錄、嚴格驗收和清查盤點制度，

做好存貨管理工作。

第二章庫存商品采購入庫管理

第六條采購計劃管理

1、制定采購計劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉，

盡可能降低庫存風險，節(jié)約采購、倉儲費用。

2、制定計劃時需考慮的因素：分公司的銷售計劃；商品銷售需求情況;

商品實際庫存情況；供應商的供貨周期；供應商銷售政策；經(jīng)濟批量等因素。

3、市場計劃（專員）在制定采購計劃時，把握好定貨節(jié)奏，避免商品

跌價而形成不應有的損失。

為了保證市場供應，分公司采購計劃可按周或者旬、月編制，采購計

劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準后組織實施，并送財務部一份以便組織安排資金,

送庫存管理人員一份以備收貨。市場計劃（專員）

應做好相應采購計劃明細記錄表，以便核查到貨進度及實際收貨和欠

貨情況。

第七條入庫驗收管理

1、庫存管理人員在接到采購部門轉來已核準的“采購計劃單”時，

按供應商、庫存商品類別及交貨日期分別依序羅列存檔，并于交貨前安排

存放的庫位以利收貨。

2、商品運到后，庫房保管人員與市場“戈ij（專員）一起驗收商品（為了

公正，商品入庫驗收不少于兩人）。普通情況下，若商品包裝完好，可以

按件清點商品數(shù)量;若浮現(xiàn)包裝破損，必須開箱驗貨清點商品數(shù)量。驗收

清點完畢后填寫“入庫單”。

4、商品物資入庫時，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清

點物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接簽字，應當認識到簽收是經(jīng)濟責

任的轉移。

第八條采購商品應及時入庫，分批交貨的商品，應按批辦理驗收入庫

手續(xù)。

笫九條運到的商品在未經(jīng)驗收前，應與其他庫存商品分開存放，并加

以標記。在未辦妥驗收入庫手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷售。

第十條采購商品的交貨日期，應以送達日期為準。如因驗收品質、數(shù)

量或者分量不符須調換補足者，其調換補足部份，以調換補送到達的日期

為準。

第十一條入庫手機商品串號的登記管理分公司應建立入庫手機串號登

記薄，經(jīng)驗收合格入庫的手機商品，在辦理相應入庫手續(xù)時，同時將手機

串號掃碼入電子表，以便串碼管理。

第十二條采購帳務管理。

1、商品物資入庫單

商品物資入庫單一式三聯(lián)，分財務記帳、庫房記帳、留存聯(lián)，入庫單

必須經(jīng)收貨人、驗收人簽名。

2、普通情況下，供應商開具的發(fā)票及帳單，已批準的采購計劃單，

購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據(jù)。

3、財務部應對市場計劃（專員）提交的供應商開具的發(fā)票及帳單、已

批準的采購計劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單

4、財務部門將采購相關單據(jù)采集齊全后，應按照《捷瑞達會計制度》

及時、準確地編制記帳憑證，及時登記明細帳、表，準確結算出供應商的

預付與對付帳款余額情況。

5、每月末，對于已驗收入庫但發(fā)票、帳單未到的采購商品，財務人

員應按近期的采購單價先暫估入帳，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)

發(fā)票金額登記入帳。

6、財務部門應于每月月末與供應商進行“對付帳款”或者“預付帳款”

核對，雙方月末余額應保持一致，經(jīng)雙方共同核對確認無誤的情況下，取

得供應商蓋章確認的對帳單。

第十三條竄貨商品入庫管理根據(jù)公司相關銷售政策收購的竄貨手機，

庫管人員填寫的商品物資入庫單，應經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理審批，同

時在商品物資入庫單備注中注明竄貨收購的簡要概況。

第三章庫存商品發(fā)貨管理第十四條庫存商品發(fā)貨管理

1、發(fā)貨應有客戶的“定貨通知單”，“定貨通知單”的定貨數(shù)量、

收貨人、收貨地點，應由客戶以可信賴的形式確認。

3、”商品銷售出庫單”交財務部門審核簽字允許后交倉庫發(fā)貨，財

務部門核實到款和信用額度情況，對于沒有信用額度的客戶必須款到發(fā)貨，

對授予信用期與額度的客戶，在信用額度內(nèi)發(fā)貨，超出信用期或者額度的

嚴禁發(fā)貨。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“

財務記帳聯(lián)”送財務部用于財務記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳,

“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有艱難的，

應傳真件返回或者通過對帳方式確認），“運費結算聯(lián)”作為運輸單位結算

運費的憑據(jù)。

第十五條庫存商品發(fā)運管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，應與物流公司簽定配送協(xié)議，以

明確雙方權責。物流公司人員上門服務，應由物流公司開具書面證明。

2、庫房管理人員應每天備妥次日需發(fā)運的貨物，準備好發(fā)運交接單，

及時通知物流公司發(fā)運。

3、庫房管理人員根據(jù)已批準的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時應

認真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實物，核對無誤后在“商品銷售出庫

單”上簽字。同時市場計劃（專員）復核所發(fā)實物與“商品銷售出庫單”，

復核無誤后在“商品銷售出庫單/復核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)

運的商品，清點發(fā)運件數(shù)，填寫、核對發(fā)運交接單。

4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運貨物時，倉管、計戈U（專員）、物流

公司收貨人應一起清點發(fā)運貨物，清點清晰后物流公司收貨人在發(fā)運交接

單上簽收，倉管人員應妥善保管發(fā)運交接單，不得丟失。

5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結算聯(lián)及運費清單結

算運費，運費結算聯(lián)必須有客戶簽字。

（二）分公司自運

1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應認真核對所發(fā)商品與

“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認無誤后，在“商品銷售出庫

單”簽字。

2、商品送達客戶并驗收后，送貨人員應要求客戶在“商品銷售出庫

單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公

司后將此聯(lián)交至財務部。

（三）商家自提

1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。

2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認確認。

（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。

（五）由業(yè)務人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結，即當

天必須盤點帶貨銷售數(shù)量及結存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價

格收取貨款。第十六條如果浮現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，

依下列規(guī)定辦理：

（1）尚未發(fā)運：開單人員應將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開

“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運。

（2）已發(fā)運：開單人員應即將開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原

“商品銷售出庫單”，同時開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的

“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。

第卜七條“商品銷售山庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依

據(jù)，分公司財務部應指定專人管理不得丟失。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，

分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財務記帳聯(lián)”送財務部用于財務記帳，

“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章

后返回分公司（原件返回有艱難的，應傳真件返回或者通過對帳方式確認）,

“運費結算聯(lián)”作為運輸單位結算運費的憑據(jù)。

第十五條庫存商品發(fā)運管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，應與物流公司簽定配送協(xié)議，以

明確雙方權責。物流公司人員上門服務，應由物流公司開具書面證明。

2、庫房管理人員應每天備妥次日需發(fā)運的貨物，準備好發(fā)運交接單，

及時通知物流公司發(fā)運。

3、庫房管理人員根據(jù)已批準的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時應

認真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實物，核對無誤后在“商品銷售出庫

單”上簽字。同時市場計劃（專員）復核所發(fā)實物與“商品銷售出庫單”，

復核無誤后在“商品銷售出庫單”復核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)

運的商品，清點發(fā)運件數(shù)，填寫、核對發(fā)運交接單。

4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流

公司收貨人應一起清點發(fā)運貨物，清點清晰后物流公司收貨人在發(fā)運交接

單上簽收，倉管人員應妥善保管發(fā)運交接單，不得丟失。

5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結算聯(lián)及運費清單結

算運費，運費結算聯(lián)必須有客戶簽字。

）分公司自運

1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應認真核對所發(fā)商品與

“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認無誤后，在“商品銷售出庫

單”簽字。

2、商品送達客戶并驗收后，送貨人員應要求客戶在“商品銷售出庫

單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公

司后將此聯(lián)交至財務部。

（三）商家自提

1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。

2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認確認。

（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。

（五）由業(yè)務人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結，即當

天必須盤點帶貨銷售數(shù)量及結存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價

格收取貨款。第十六條如果浮現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更E時,

依下列規(guī)定辦理：

(1)尚未發(fā)運：開單人員應將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開

“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運。

(2)已發(fā)運：開單人員應即將開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原

“商品銷售出庫單”，同時開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的

“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。

第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依

據(jù)，分公司財務部應指定專人管理不得丟失。

第二十六條分公司應加強客戶退換機、用戶維修機等非公司存貨的管

理，以免因責任不清或者帳務不清造成損失。

第二十七條客戶退換機、用戶維修機等非公司存貨，分公司應指定專

人保管，財務部應指導相關部門建立收、發(fā)、存臺帳、并定期盤存監(jiān)督。

第二|八條非公司存貨的收、發(fā)貨單據(jù)必須履行相關的簽字手續(xù)，以

明確交接責任，相關的簽字單據(jù)應長期保管。

第七章庫房管理

第二十九條倉庫是企業(yè)物資供應體系的一個重要組成部份，它的主要

任務是：保管好庫存存貨，做到數(shù)量準確，確保安全，收發(fā)迅速，服務周

到，加速周轉。

第三十條分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理是分公司存貨管理第一責任人，應

加強存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤點工作，采取必要措施

保證存貨安全，不浮現(xiàn)遺失等問題。

笫三十一條倉管員應及時登記倉庫臺帳，并按日結出存貨余額，做到

日清日結。倉管員每天收、發(fā)完貨物后應進行盤點對帳，防止錯入或者錯

發(fā)實物，若浮現(xiàn)實物錯發(fā)，應及時追回、換貨。

第三十二條存貨的儲存保管

1、存貨的儲存保管，原則上應以存貨的屬性、特點和用途規(guī)劃設置

倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉量

小的貨架存放。

2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特

點分類、分品種存放，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，成行成列，美觀整

齊

第三十三條消防管理

倉庫內(nèi)一律嚴禁煙火，倉庫明顯位置懸掛“嚴禁煙火”標志;倉庫內(nèi)

配備消防設備，庫房管理人員應每日檢查，如有故障或者失效，應即將申

請修護補充;庫房管理人員應懂得消防知識，能熟練使用消防設備。

第三十四條庫房管理注意事項

1、倉庫內(nèi)應時常維持清潔，并保持通風干燥。

2、易燃品、易爆品或者違禁品不得攜入倉庫。

3、倉庫內(nèi)不得吸煙。

4、庫管員對倉庫安全負責，若遇安全問題應即將匯報;妥善保管倉庫

鑰匙，不能隨意交與他人。

5、庫管員下班離開前應巡視倉庫，檢查門窗、電源、水源是否關閉,

以確保倉庫的安全。

第八章附則

第三十五條本規(guī)定合用于集團下屬各分公司、經(jīng)營部，分公司可以在

不違背本制度的前提下，制定分公司管理細則。

第三十六條本規(guī)定由集團財務部負責解釋和修訂。

第三十七條本制度從發(fā)文之日起實行。

第一章總則

第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經(jīng)營過程中持有以備出售的

商品。

第二條存貨的具體范圍如下：

1、已經(jīng)支付貨款、購入并存入本企業(yè)倉庫的庫存商品等。

2、已經(jīng)驗收入庫，但尚未收到銷貨方結算發(fā)票的商品等。

3、已經(jīng)發(fā)運，但尚未辦妥托收手續(xù)的庫存商品。

第三條本制度合用于某某某公司。為促進經(jīng)營活動的正常進行，各單

位必須嚴格執(zhí)行本辦法的各項規(guī)定，加強存貨口常管理。

第一章管理職責

第四條企業(yè)負責人是本單位存貨管理的主管領導，對本單位是否有效

組織實施《存貨管理制度》及存貨的真實性、合法性負責。

笫五條企業(yè)財務部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理，認真執(zhí)行《存貨管理

制度》的相關規(guī)定，對存貨的結算發(fā)票、驗收證明等相關憑證的真實性、

完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。

第六條倉庫管理人員負責存貨的具體保管、收發(fā)和相關記錄等業(yè)務，

倉庫管理人員工作調動時，必須經(jīng)企業(yè)財務部門組織相關部門進行存貨清

查，并寫出清查報告，報公司。

第三章倉儲保管制度

第七條倉庫負責存貨的儲存保管責任。

第八條存貨的領用必須經(jīng)過適當?shù)氖跈?，授權人簽字后，到倉庫辦理

領用手續(xù)。

第九條存貨的存放和管理由保管員負責，并按存貨類別編制目錄進行

登記，便于與財務部門的賬戶記錄核對。存貨的擺放應當整齊、有序，便

于盤點。

第I條倉庫保管人員應定期對存貨進行檢查，查看有無損壞、變質或

者長期不流動的情況，檢查結果應予記錄。如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質情況，應

及時填制專門的報告單，說明數(shù)量、原因，報經(jīng)有關部門及分管領導批準

后，倉庫和財務部門做調賬處理，保證賬實相符。

第十一條倉庫管理人員對未經(jīng)授權的存貨領用有權拒絕，并向有關領

導匯報。

第十二條各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要等情況確定合理的庫存量，避免存貨積

壓或者短缺，常規(guī)存貨由倉庫根據(jù)庫存情況向采購部門提出請購。

第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗收入庫手續(xù):

1、收貨時，必須查明簽發(fā)憑證的單位和發(fā)貨單位是否一致。

2、驗收人員應當查明隨貨同行發(fā)票、調撥單、質量檢驗報告等手續(xù)

是否齊全，是否有相關部門或者人員簽章手續(xù)，手續(xù)不完備的，不辦理驗

收手續(xù)。

3、驗收人員必須根據(jù)憑證所列的內(nèi)容，逐一驗明品名、規(guī)格、型號、

質量和數(shù)量，并核對合同副本和樣品，發(fā)現(xiàn)不符，應拒絕入庫，并即將向

采購部門遞交驗收質量報告進行處理;核對無誤后簽發(fā)驗收入庫單，一式

三聯(lián)，①聯(lián)倉庫據(jù)以登記存貨保管臺賬，②聯(lián)交財務部門，連同發(fā)票等憑

證進行采購結算，③聯(lián)交采購部門備查。

第十四條存貨出庫時，必須辦理出庫手續(xù)，填制“出庫單”、或者“

內(nèi)部調撥單”，驗明出庫存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴禁先出貨后補辦手續(xù)

的錯誤做法，嚴禁白條發(fā)貨。出庫憑證至少一式三聯(lián)，①聯(lián)留存，②聯(lián)

倉庫記賬，③聯(lián)財務記賬。倉庫發(fā)貨后，將③聯(lián)加蓋“貨付訖”送交財

務部門進行存貨收發(fā)核算。

第五章存貨盤存制度

第十五條各企業(yè)應根據(jù)存貨類別和管理要求實行永續(xù)盤存制。

第十六條企業(yè)財務部門設輅數(shù)量金額式存貨明細帳（已通過計算機管

理系統(tǒng)管理存貨的，財務部門可只進行存貨的金額明細核算），倉庫設輅

存貨保管臺賬，按其名稱續(xù)時登記收、發(fā)、存的數(shù)量。

第十七條永續(xù)盤存制下，各種存貨的明細帳應按每一品種規(guī)格設輅，

倉庫保管賬的設珞應同財務部門存貨明細帳一致，以便部門相互核對控制。

第十八條財務部門明細帳應逐筆或者逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時

計算其結存數(shù)量。同時還應對存貨金額進行登記，實行數(shù)量和金額雙重控

制。

笫十九條倉庫存貨保管賬應由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，

進行數(shù)量控制。

第二十條存貨明細帳應同存貨保管賬定期相互核對?，至少每月核對一

次，以隨時反映存貨結存情況，保護存貨安全。對于數(shù)量差異應及時查明

原因，辦理存貨盤盈、盤虧報告手續(xù)，經(jīng)相關領導批準后，倉庫與財務部

門同時進行賬務調整。

第二十一條對存貨進行定期盤點，實地盤存制下至少每月盤點一次。

盤點時應成立盤點小組，制定盤點計劃，盤點人員要認真負責、嚴禁走過

場。

第二十二條盤點計劃應包括：

1、盤點時間。永續(xù)盤存制下存貨盤點可以選擇在上半年6月份或者

下半年12月份進行,實地盤存制下存貨盤點可以選擇在月末結帳前一

日。

2、盤點參預人員應包括業(yè)務部門、財務部門、辦公室等有關人員。

、永續(xù)盤存制下需召開盤點豫備會，將盤點計劃或者指令貫徹到每一

參與人員。

第二十三條盤盈或者盤虧存貨金額在1萬元及以下的，由各單位按盤

盈或者盤虧存貨程序自行處理;金額在1萬元以上的，應編寫盤盈或者盤

虧報告，報集團公司批準后，再按相應程序處理。

第六章存貨計價方法

第二十四條存貨計價方法的確定與變更應當經(jīng)集團公司領導機構批準,

并符合企業(yè)會計制度及稅法的規(guī)定。

笫二十五條存貨按照實際成本核算，根據(jù)本單位實際情況選擇先進先

出法核算存貨發(fā)出。

第七章檢查與考核

第二十六條公司財務部按以下四種情況對各企業(yè)進行抽查：

1、各企業(yè)倉庫及財務部門未按本制度規(guī)定設至各賬簿者，每查出一次，

在當月績效考核中扣減1分。

2、未按本制度規(guī)定進行對賬或者未做對賬記錄者，每查出一次，在

當月績效考核中扣減1分。

3、未按本制度規(guī)定進行存貨盤點或者盤點不實者，每查出一次，在

當月績效考核中扣減1分。

4、各企業(yè)對盤盈或者盤虧的存貨未按本制度第二十五條規(guī)定的程序

處理，每查出一次，在當月績效考核中扣減1分

第二十七條集團公司財務部對各企業(yè)的存貨周轉率進行考核。存貨周

轉率（次數(shù)）同比每提高一個百分點，在當月績效考核中扣減1分。最高加

分不超過5分;每降低一個百分點，扣減1分，最高減分不超過5分。

第二十八條倉庫保管人員應恪盡職守，如發(fā)現(xiàn)因人為原因造成存貨缺

失或者損壞，由倉庫保管人員照價賠償。

笫一條為了加強和控制公司實物資產(chǎn)的財務監(jiān)管，使公司的實物資產(chǎn)

管理和財務管理能夠相互稽核、監(jiān)督、牽制，保證公司實物資產(chǎn)的安全、

完整，特制訂本制度。

第二條本制度僅對財務部門在存貨物資管理上的控制管理，對于存貨

資產(chǎn)的實物管理應依照公司制訂的相關制度執(zhí)行。

第三條依據(jù)管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務部門，但應接

受財務部門日常的監(jiān)督管理，并配合財務部門做好各項稽核工作。同時倉

庫部門應按照物資管理規(guī)定建立臺賬，對保管的物資進行記錄，應將物資

的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄清晰。

第四條財務部門應按照財務核算的要求，對存貨資產(chǎn)實行“數(shù)量、金

額式”的分品種的明細核算，并于每月結賬日及時結算出各品種存貨資產(chǎn)

的結存數(shù)量和金額，以便與倉庫管理部門臺賬的稽查、核對。

第五條根據(jù)公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審批，

由各事業(yè)部、倉庫部門或者生產(chǎn)部門簽發(fā)“采購申請單”，列明該批擬采

購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格的問詢比較情況，并按照公

司內(nèi)部關于采購審批的規(guī)定進行必要的審批程序。第六條采購人員憑審批

手續(xù)齊全的“采購申請單”，有關供應商進行采購交易談判，并將采購的

相關條款明確后簽訂《購銷合同》，《購銷合同》應按照《合同法》及公

司合同管理制度的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價總

額、支付地點、驗收依據(jù)、違約責任等填寫全。

第七條采購物資運抵公司后，首先應由公司的質量檢驗部門對此批物

資進行質量的驗收和檢測，檢測的依據(jù)是《采購申請單》《購銷合同》和

公司內(nèi)部質量管理要求，在確認無誤后，質量檢驗部門填寫《驗收單》，

并簽名蓋章。如果是為工程專門采購并貨物直接發(fā)至工程現(xiàn)場的由現(xiàn)場施

工人員與甲方共同驗收V

第八條采購人員憑《采購申請單》、《購銷合同》和《驗收單》，將

采購的物資辦理驗收入庫手續(xù)。倉庫保管員應依據(jù)上述單據(jù)重點對物資的

實際查收數(shù)量、品種、規(guī)格進行查驗，并將查收情出具財務軟件打印的

“外購入庫單”上。如果是為工程專門采購并且貨物直接發(fā)至工地現(xiàn)場的

由采購人員與項目經(jīng)理辦理工程材料出庫手續(xù)。

第十二條財務部副經(jīng)理應監(jiān)督和審核會計人員編制的“采購交易”記

賬憑證金額及分類的正確性、入賬的及時性;若月末采購的物資已入庫但

發(fā)票未到，應暫估入賬，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票做正確

的分錄。

第十三條財務部門應于每月月末與供應商進行貨款結算的核對。取得

供應商對賬單，審核其余額與公司“對付賬款”余額是否一致，在考慮買

賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，公司與供應商的月末余

額應保持一致。

第十四條財務部門根據(jù)公司存貨周轉的情況，確定采用挪移加權平均

法為存貨資產(chǎn)出庫的計價方法，并保持相對穩(wěn)定不變。

第十五條公司生產(chǎn)環(huán)節(jié)需要領用存貨物資時，應先由領用部門填寫公

司統(tǒng)一印制的“生產(chǎn)領料單”，將需要領用的物資品種、規(guī)格、數(shù)量等信

息填寫齊備后，送交廠長審批，憑廠長審批允許并簽名的“生產(chǎn)領料單”

到倉庫辦理領用手續(xù)。

第十六條每月月末，生產(chǎn)車間應對生產(chǎn)所耗用后結存的“領用材料”

進行盤點，并向倉庫部門辦理“假退料?”手續(xù)，即結存的材料實際不退回

給倉庫，但倉庫辦理驗收入庫手續(xù)，并出具“外購物資入庫單”，但在次

月月初倉庫再等額開具“出庫單”給生產(chǎn)車間，作為生產(chǎn)車間下一月的領

用。

第十七條每月財務部門根據(jù)倉庫提供的“領料單匯總表”“外購物資

入庫單匯總表”和所有領料單、外購入庫單，按照成本核算的方法，及時

將各材料的耗用情況登記到“存貨”及“生產(chǎn)成本”明細賬上。并將“領

料單匯總表”“外購物資入庫單匯總表”和所有領料單、外購物資入庫單

與所有領料單作為會計憑證的附件加以裝訂成冊予以保管。

第十八條生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或者半成品移出生產(chǎn)車間之前，必

須需要公司質量管理部門先行進行質量檢測，并出具質量檢測報告書，惟

獨檢測合格的產(chǎn)品或者半成品才干移送到倉庫部門。第十九條倉庫部門根

據(jù)質量管理部門簽發(fā)的“質量檢測報告”和生產(chǎn)部門移送來的產(chǎn)成品或者

半成品，在清點數(shù)量和計量無誤的情況，應辦理驗收入庫手續(xù)，并填制“

產(chǎn)品入庫單”。

第二十一條所有銷售業(yè)務，必須先由銷售部門依據(jù)《銷售合同》簽發(fā)

“銷售發(fā)貨通知”，然后由銷售部門將“銷售發(fā)貨通知”送交倉庫。倉庫

發(fā)貨部門應依據(jù)“銷售發(fā)貨通知”進行發(fā)貨，并在發(fā)貨過程中盡責勤勉，

減少發(fā)貨的差錯率，并實行差錯責任追究制度。發(fā)貨完成后倉庫部門應發(fā)

“出庫單”，并要求客戶在“出庫單”上客戶查收欄簽字。

第二十二條財務部門依據(jù)已發(fā)貨的“出庫單”和收妥銷售貨款后，開

具發(fā)票給客戶，為了降低開具發(fā)票過程中浮現(xiàn)遺漏、重復、錯誤計價的情

況，確保發(fā)票的正確性，出票時應執(zhí)行下列程序：

①檢查是否存在出貨憑證和相應的經(jīng)批準的銷售提貨單.；

②應依據(jù)已授權的商品價目表或者銷售合同開具發(fā)票；

③檢查銷售發(fā)票計價和計算的正確性；

④將銷售提貨單上的商品總數(shù)與相對應的銷售發(fā)票上的商品總數(shù)進行

比較。

笫二十三條委托外加工材料出、入庫必須填具委托外加工出庫單、入

庫單，詳實填寫委托外加工出、入庫物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量。

第二十四條財務部門應根據(jù)各種出庫單據(jù)及時進行財務核算，編制會

計憑證、登記“存貨”及相關會計科目賬冊并于月末及時結算出“存貨”

的結存數(shù)量和結存金額，以備實物盤點時核對使用。

第二十五條財務部門應審核“銷售折讓”是否經(jīng)過公司各管理層的授

權批準，是否與銷售合同一致；在審核確認的前提下才干在“銷售提貨單J

上簽字蓋章。審核銷售退回是否查明原因，是否經(jīng)過批準，退回的商品是

否已經(jīng)被本公司倉庫管理部門查收入庫，并已取得“銷售退回入庫單”。

第二上匕條公司倉庫管理部門應至少每月?次對所保管的物資進行盤

點工作，并與其編制的“領料單匯總表”、“外購物資入庫單匯總表”和

“產(chǎn)品銷售發(fā)出匯總表”、物資臺賬相互核對，以保證倉庫管理的準確性

和實物資產(chǎn)的安全性，并確保實物資產(chǎn)與倉庫記錄數(shù)量相互一致。

第二十八條公司應每隔半年或者一年組織倉庫、財務部、計劃供應部、

車間、業(yè)務部等部門對存貨資產(chǎn)進行全面盤點;存貨盤點時應由上述部門

抽調人員組成盤點小組，負責公司存貨資產(chǎn)的點工作。并將盤點工作記錄

于盤點工作報表上，裝訂成冊進行保管。

第二十九條財務部門應根據(jù)財務賬冊上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)

量與倉庫記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實際盤點的結果進行核對分析，

編制“盤點情況匯總表”，列明差異情況和差異原因及相關責任部門的責

任原因，提交給公司總裁辦公會。

第三十條公司總裁辦公會應根據(jù)財務部門編制的“盤點情況匯總表”

進行分析討論，確定差異處理的決定和對相關責任人的處罰決定。財務部

門根據(jù)公司總裁辦公會的決定再對存貨的盤盈、盤虧按照會計核算的要求

進行處理。

第三十一條財務部門應將盤點工作

表、盤點情況匯總表、公司總裁辦公會的處理決定按照時間順序裝訂

成冊，作為會計檔案進行妥善保管。

總則

第八十三條為加強存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用

效率，特制定本制度。

第十四章存貨日常管理

第八十四條存貨的范圍：

存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材

料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受

托代銷商品及其他小額耗材等。

第八十五條存貨管理的崗位分離原則：定貨人員與復核、審批人員的

崗位必須分離;定貨人員與驗收、存貨保管人員崗位分離;存貨保管人員、

會計記賬人員崗位分離；

存貨的盤點應由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這些崗位之外

的人員共同

進行。

第八十六條存貨的采購

存貨采購實行預算管理，每月25日前由各科室負責人向財務部報送

下月采購預算。

各公司存貨采購一律通過供應部統(tǒng)一采購，各部門需采購存貨時，應填寫

一式三

份的《采購申請表》，列明其要求和建議，經(jīng)部門負責人審批后交供

應部。供應部根據(jù)公司采購流程實施采購（采購流程詳見采購管理制度）O

第八十七條存貨的驗收、入庫

1、外購入庫。貨物到貨后，公司倉管應根據(jù)隨貨同行的送貨單驗收

貨物，需

要確認貨物是否為公司定單所定貨物，實物貨物是否與送貨單一致，

貨物是否有損傷。驗收無誤后，倉管員應在送貨單的返回聯(lián)上簽字確認，

并錄入金蝶進銷存系統(tǒng)，經(jīng)供應部負責人審核后打印《入庫單》并簽字，

與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會計處進行二審和記賬。審核人員審核時

應重點核對送貨單與入庫單數(shù)量、金額是否一致。

2、自制產(chǎn)成品。生產(chǎn)部門加工完畢移交于倉庫的產(chǎn)品，由倉庫部門

認真驗收

合格后，填具產(chǎn)成品入庫單，并經(jīng)雙方簽字、確認。產(chǎn)品入庫單一式

四聯(lián)，存根、倉庫、財務、生產(chǎn)部門各一聯(lián)。

3、入庫單（財務聯(lián)）應傳遞及時，因人為原因在存貨入庫后一個月內(nèi)

尚未傳于財務部，公司財務部對此事項將不予認可并拒絕付款，所造成的

損失由經(jīng)手人全權負責。

4、購貨發(fā)票應隨同存貨驗收單、入庫單及對方的送貨單由經(jīng)手人、

驗收人、倉庫記帳員報分管副總經(jīng)理審批傳財務部記帳。

5、倉庫管理員應對驗收后不符合要求的貨物負責，如確系產(chǎn)品質量

原因且系

非人為失誤所致，應及時與發(fā)貨廠家確認退貨事宜。

6、供應部驗收合格后的存貨，應及時通知存貨使用負責人，要求嚴

格按存貨

保管要求及時送存冰庫進行妥善存放，對存貨的存放應按照到貨先后

順序進行擺放，將最先到試劑或者有效期短的存貨擺放在最前面，依此類推。

7、存貨入庫后應建立存貨檔案，存貨檔案是指存貨基本屬性，主要包括

存貨

第八十八條存貨的發(fā)出

1、銷售商品的發(fā)出（限廣州公司試劑銷售）

試劑銷售部銷售人員在金蝶進銷存模塊中錄入定單，列明其要求和建

議；

倉庫管理員根據(jù)定單生成銷售出庫單并發(fā)貨，打印銷售出庫單一式五

聯(lián)；

銷售出庫單隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認的

銷

售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時送交財務開票；

倉庫進銷存帳需每月與財務存貨賬核對，如有差異必須查明原因。一

日

涉及到差異調整的，須按審批權限經(jīng)由財務部批準后，方可調賬。

2、非銷售商品的發(fā)出

申購部門填寫《領料申請單》，并按審批權限簽字審核；

倉管員根據(jù)審核批準后的《領料申請單》發(fā)貨，同時根據(jù)《領料申請

單》性質在金蝶進銷存模塊中增加《生產(chǎn)領料單》或者《其他出庫單》，

并由領料人在生產(chǎn)領料單上簽字，并將其中的一聯(lián)交予財務入賬。3、子

公司之間相互出入庫

子公司外購原材料原則上應按采購流程外部采購，特殊情況下須向其

他子公司采

購的，應處理如下：

銷售子公司作銷售出庫，為與其他正常銷售區(qū)別，銷售子公司按售價

記入“其他業(yè)務收入”，同時按購入價結轉成本記入“其他業(yè)務支出”；

購入子公司按正常外購入庫處理。第八十九條存貨的盤點

各公司財務每月26日應組織對公司所有原材料和庫存商品進行盤點,

盤點的結

果與金蝶進銷存帳核對，對各科室已領未用的原材料，應制作退料單,

以保證當月成本的準確性；

存貨盤點應由倉庫管理人員及獨立的會計記賬人員和科室存貨保管人

員共同進

行。所有盤點參預人員應對盤點結果進行簽字確認;盤點結果應傳真

一份至集團財務管理中心備查。

第十五章低值易耗品管理制度

第九十條低值易耗品定義：本集團公司低值易耗品包括：

1、單位價值在500—-2000元，使用年限在6個月以上的物品:2、單

位價值在2000元以上，使用年限在6—12個月的；

3、單位價值在2000元以上，使用年限在一年以上的，但因科技進步

而價值消耗較快

的物品也列入低值易耗品范圍，如電腦及配件等;4、其他可界定為低

值易耗品的。

第九十一條低值易耗品的管理：1、