合金部件公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

合金部件公司

風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

目錄

一、效用期望值分析法...............................................2

二、損失期望值分析法...............................................5

三、純粹風(fēng)險(xiǎn)管理...................................................8

四、人力資本損失度量...............................................9

五、財(cái)產(chǎn)損失度量..................................................14

六、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行...........................................17

七、建立和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的原則.................................18

八、風(fēng)險(xiǎn)自留......................................................19

九、合同融資型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施.......................................23

十、風(fēng)險(xiǎn)管理措施的分類(lèi)...........................................23

十一、評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)方案以及實(shí)施成本的評(píng)估.............................26

十二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析................................................28

十三、影響行業(yè)發(fā)展的有利因素與不利因素...........................29

十四、必要性分析..................................................31

十五、公司基本情況................................................32

十六、人力資源配置分析...........................................34

勞動(dòng)定員一覽表....................................................34

十七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析................................................35

十八、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策................................................38

一、效用期望值分析法

以損失期望值為標(biāo)準(zhǔn)選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的方案得到廣泛的應(yīng)用，但仍

然存在著一些局限。比如這種方法沒(méi)有考慮到同一損失對(duì)不同主體的

影響可能是不同的，如10萬(wàn)元的損失也許能導(dǎo)致一家小企業(yè)破產(chǎn)，但

對(duì)大公司而言可能是微不足道的。因此不同的風(fēng)險(xiǎn)主體對(duì)同一損失風(fēng)

險(xiǎn)將采取的態(tài)度可能截然不同，而這種主觀反應(yīng)的差異是難以用損失

期望值分析法衡量的。

潛在損失的嚴(yán)重性可以用效用期望值這種方法來(lái)衡量。

1、效用及效用理論

效用是經(jīng)濟(jì)學(xué)中最常用的概念之一。一般而言，效用是指對(duì)于消

費(fèi)者通過(guò)消費(fèi)或者享受閑暇等使自己的需求、欲望等得到的滿(mǎn)足的一

個(gè)度量，可以解釋為人們由于擁有或使用某物而產(chǎn)生的心理上的滿(mǎn)意

或滿(mǎn)足程度。例如，在現(xiàn)實(shí)生活中，一本中學(xué)課本對(duì)中學(xué)生的效用是

很大的，而對(duì)文盲和大學(xué)生的效用卻很小。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，同樣數(shù)量

的損失將會(huì)給窮人帶來(lái)的艱難和困窘遠(yuǎn)大于對(duì)富人的影響。從而，在

不確定條件下的決策必然與決策人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)產(chǎn)生不可割

裂的關(guān)系。效用理論為不確定條件下的決策提供了一種定量分析的工

具。

效用理論認(rèn)為人們的經(jīng)濟(jì)行為的目的是為了從增加貨幣量中取得

最大的滿(mǎn)足程度，而不僅僅是為了得到最大的貨幣數(shù)量。一般的做法

是，通過(guò)特別的方法，主要是詢(xún)問(wèn)調(diào)查法，了解決策者對(duì)不同金額貨

幣所具有的滿(mǎn)足度（量化指標(biāo)為效用度，為。?100）,然后計(jì)算不同

方案的效用期望值，以決定方案的取舍。

2、效用函數(shù)與效用曲線(xiàn)

效用函數(shù)原本是表示消費(fèi)者在消費(fèi)中所獲得的效用與所消費(fèi)的商

品組合之間數(shù)量關(guān)系的函數(shù)。它被用以衡量消費(fèi)者從消費(fèi)既定的商品

組合中所獲得滿(mǎn)足的程度。運(yùn)用無(wú)差異曲線(xiàn)只能分析兩種商品的組合,

而運(yùn)用效用函數(shù)則能分析更多種商品的組合。

在運(yùn)用效用函數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的首要工作是確定決策主體對(duì)收益

或損失的量化反應(yīng)，反應(yīng)效用度與金額之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的函數(shù)為效用函

數(shù)，如用圖像表示則為效用曲線(xiàn)。

從人們對(duì)損失的態(tài)度來(lái)看，理論上可以分成三種類(lèi)型：漠視風(fēng)險(xiǎn)

型、趨險(xiǎn)型、避險(xiǎn)型。漠視風(fēng)險(xiǎn)者對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有特別的反應(yīng)，他的

決策完全根據(jù)損失期望值的大小而確定。若要達(dá)到相同的效用度，不

同類(lèi)型的投資者所要求的擁有的價(jià)值是不同的。漠視風(fēng)險(xiǎn)者的效用曲

線(xiàn)是通過(guò)（0,0）的一條直線(xiàn)、為了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，漠視風(fēng)險(xiǎn)者不會(huì)付出

比期望損失更大的轉(zhuǎn)移費(fèi)用，顯然他很難戌為商業(yè)保險(xiǎn)的投保人。

避險(xiǎn)型即風(fēng)險(xiǎn)厭惡，表明經(jīng)濟(jì)代理人對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人偏好狀態(tài)，

其效用隨貨幣收益的增加而增加，但增加率遞減。具體分析，無(wú)論人

們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的概念做何種理解，我們都可以肯定地認(rèn)為，獲取隨

機(jī)收益W比獲取確定收益W=E[W]所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要大得多。如果某個(gè)市

場(chǎng)參加者總是寧愿獲取歸E[W]的收益，相應(yīng)獲得U（E[W]）的效用，

然而，他不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲取風(fēng)險(xiǎn)收益肌相應(yīng)獲得的預(yù)期效用為E

（U：W1）,那么，我們就稱(chēng)這個(gè)市場(chǎng)參加者為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。也就是說(shuō),

當(dāng)面臨多種同樣貨幣預(yù)期值的投機(jī)方式時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)厭惡考將選擇具有較

大確定性而不是較小確定結(jié)果的投機(jī)方式。在信息經(jīng)濟(jì)學(xué)中，風(fēng)險(xiǎn)厭

惡者的效用函數(shù)一般被假設(shè)為凹性。效用隨貨幣收益的增加，但增加

率遞減。效用函數(shù)的二階導(dǎo)數(shù)小于零。

趨險(xiǎn)型的效用隨貨幣收益的增加而增加，但增加率遞增。效用函

數(shù)的二階導(dǎo)數(shù)大于零。當(dāng)面臨多種同樣貨幣預(yù)期收益值的方式時(shí)，風(fēng)

險(xiǎn)愛(ài)好者將選擇具有較小確定性而不是較大確定結(jié)果的投機(jī)方式。

漠視風(fēng)險(xiǎn)型的效用隨貨幣收益的增加，但增加率不變，效用函數(shù)

的二階導(dǎo)數(shù)等于零。

在面臨不確定性時(shí)，行為人的選擇就是追求財(cái)富的期望效用最大

化過(guò)程。不確定性又有兩種情況：一種是雖然結(jié)果是不確定的，但每

種結(jié)果本身和出現(xiàn)的客觀概率（或密度函數(shù)）是已知的，此時(shí)行為人

對(duì)結(jié)果出現(xiàn)的主觀概率預(yù)期當(dāng)然和客觀情況一致，期望效用最大化就

是在客觀概率下的效用最大化：另一種情況則是不但結(jié)果是不確定的,

而且每種結(jié)果出現(xiàn)的客觀概率（或密度函數(shù)）也是未知的，但此時(shí)行

為人對(duì)每種結(jié)果出現(xiàn)的概率會(huì)有一個(gè)主觀預(yù)期，此時(shí)期望效用最大化

就是主觀期望效用（SEU）最大化。

二、損失期望值分析法

損失期望值法，苣先要分析和估計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能

帶來(lái)的損失（或收益）大小，然后二者相乘求出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的損失（或

收益）期望值，并使用項(xiàng)目損失期望值（或收益）去度量項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

在使用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失期望值作為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小的度量時(shí)，需要確

定的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失大小的具體描述如下：

1、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率和概率分布是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度量中最基本的內(nèi)容，項(xiàng)目

風(fēng)險(xiǎn)度量的首要工作就是確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件的概率分布。一般說(shuō)來(lái),

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率及其分布應(yīng)該根據(jù)歷史信息資料來(lái)確定。

當(dāng)項(xiàng)目管理者沒(méi)有足夠歷史信息和資料來(lái)確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率及其

分布時(shí)，也可以利用理論概率分布確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率。由于項(xiàng)目的一

次性和獨(dú)特性，不同項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)彼此相差很遠(yuǎn)，所以在許多情況下人

們只能根據(jù)很少的歷史數(shù)據(jù)樣本對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率進(jìn)行估計(jì)，甚至有時(shí)

完全是主觀判斷。

因此，項(xiàng)目管理者在很多情況下要運(yùn)用自己的經(jīng)驗(yàn)，要主觀判斷

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率及其概率分布，這樣得到的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率被稱(chēng)為主觀判

斷概率。雖然主觀判斷概率是憑人們的經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷估算或預(yù)測(cè)出

來(lái)的，但它也不是純粹主觀隨意性的東西，因?yàn)轫?xiàng)目管理者的主觀判

斷是依照過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)做出的，所以它仍然具有一定的客觀性。

2、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)造成的損失或后果大小需要從三方面來(lái)衡量：

（1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失的性質(zhì)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失的性質(zhì)是指項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可

能造成的損失是經(jīng)濟(jì)性的，還是技術(shù)性的，還是其他方面的。

（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失的大小與分布。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失的大小和分布包

括是指項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失嚴(yán)重程度和這些損失的變化幅度，它

們需要分別用損失的數(shù)學(xué)期望和方差表示。

（3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間與影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間分布是指

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是突發(fā)的，還是隨時(shí)間的推移逐漸致?lián)p的，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)7員失是

在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后馬上就能感受到，還是需要隨時(shí)間的推移而逐

漸顯露出來(lái)以及這些風(fēng)險(xiǎn)損失可能發(fā)生的時(shí)間等，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響是指

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給哪些項(xiàng)目相關(guān)利益者造成損失，從而影響它們的利益。

3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失期望值的計(jì)算

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失期望值的計(jì)算一般是將上述項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率與項(xiàng)目風(fēng)

險(xiǎn)損失估計(jì)相乘得到，然后以此作為決策的依據(jù)，即選取損失期望值

最小的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

但是在實(shí)際操作中，即使自留風(fēng)險(xiǎn)方案的損失期望值小于投保方

案，很多人仍寧愿選擇購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理決策方案。對(duì)這種行為

的一種解釋就是由于不確定性存在的隱性戌本憂(yōu)慮因素的影響。

不論選擇哪一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，風(fēng)險(xiǎn)的不確定性都是客觀存在的。

即風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生：損失程度可能很大，也可能很

小。風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于可能出現(xiàn)的最壞后果心存憂(yōu)慮，這種憂(yōu)慮無(wú)論

未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事件是否發(fā)生都將存在。在運(yùn)用數(shù)量方法選擇風(fēng)險(xiǎn)管理決策

的過(guò)程中，需要把憂(yōu)慮因素的影響代之以某個(gè)貨幣價(jià)值，從而產(chǎn)生了

風(fēng)險(xiǎn)管理方案的憂(yōu)慮成本。

憂(yōu)慮成本的確定是非常困難的，因?yàn)閼n(yōu)慮成本是一個(gè)極為主觀的

因素，然而仍然可以從分析影響憂(yōu)慮成本的因素入手尋求估計(jì)憂(yōu)慮成

本的可行途徑。

首先，損失的概率分布，尤其是程度嚴(yán)重的損失和發(fā)生概率高的

損失對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的心理反應(yīng)有直接的影響。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理人員

對(duì)未來(lái)?yè)p失的不確定性的把握程度也對(duì)憂(yōu)慮心理的產(chǎn)生有直接影響。

由于憂(yōu)慮成本的加入，各種風(fēng)險(xiǎn)管理方案的損失期望值增加。對(duì)

于投保方案而言，付出較凈損失期望值更多的保險(xiǎn)費(fèi)后，將損失的不

確定性化為確定性支出，能夠大大減少管理者的憂(yōu)慮心理，一般此時(shí)

的憂(yōu)慮成本為零，如果企業(yè)決定部分或全部自留風(fēng)險(xiǎn)，即使采取必要

的安全措施，也只能減輕而無(wú)法消除憂(yōu)慮戌本。憂(yōu)慮成本的確定可以

用調(diào)查問(wèn)卷的辦法，詢(xún)問(wèn)風(fēng)險(xiǎn)管理人員愿意付出多大的經(jīng)濟(jì)代價(jià)來(lái)消

除由于損失的不確定性而造成的憂(yōu)慮心理。

三、純粹風(fēng)險(xiǎn)管理

純粹風(fēng)險(xiǎn)具有可保性，因而財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本

風(fēng)險(xiǎn)這三大類(lèi)純粹風(fēng)險(xiǎn)主要是通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行管理，保險(xiǎn)的具體方法在

第6章詳細(xì)介紹。

現(xiàn)代公司無(wú)一不是把追求股東價(jià)值最大化作為自己的最高目標(biāo)和

企業(yè)生存的宗旨。但是，大多數(shù)公司都在全力以赴地提高公司營(yíng)業(yè)額,

和利潤(rùn)，忽略了努力降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也是擴(kuò)大股東價(jià)值的重要一環(huán)。

商業(yè)決策和投資總是與冒險(xiǎn)相伴而行，有些企業(yè)家因?yàn)楦矣诿半U(xiǎn)、

抓住機(jī)遇；而企業(yè)管理則不然，保證穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)才是制勝的關(guān)鋌。然而,

商業(yè)經(jīng)營(yíng)永遠(yuǎn)處于種種威脅之中：計(jì)算機(jī)故障、火災(zāi)、環(huán)境污染、財(cái)

務(wù)欺詐、決策失誤、產(chǎn)品被迫招回等。風(fēng)險(xiǎn)的存在要求企業(yè)管理者必

須嚴(yán)肅對(duì)待企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

怎樣界定商業(yè)經(jīng)營(yíng)中哪些是最重要的危險(xiǎn)、如何減少這些危險(xiǎn)發(fā)

生的概率一一如果真的發(fā)生的話(huà)，又該如何把危險(xiǎn)的影響控制在最低

限度之內(nèi)？商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范圍很廣，這里只討論純粹風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)管理

的本質(zhì)是將未來(lái)不確定的損失以最經(jīng)濟(jì)的方式轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的成本，諾

基亞公司關(guān)于純粹風(fēng)險(xiǎn)管理的案例將揭示這個(gè)如此簡(jiǎn)單的道理是如何

通過(guò)最科學(xué)有效的管理手段來(lái)實(shí)施的。

四、人力資本損失度量

人力資本損失風(fēng)險(xiǎn)的大小需要從損失頻率和損失幅度兩個(gè)方面來(lái)

考慮。

1、損失頻率的估算

(1)死亡。死亡的頻率即處在各年齡段的人的死亡頻率，一般從

壽險(xiǎn)業(yè)的生命表中可以得到各年齡段有關(guān)死亡概率的信息。

(2)健康狀況惡化。健康狀況惡化是一個(gè)非?；\統(tǒng)的說(shuō)法，很難

用某一個(gè)指標(biāo)來(lái)描述健康狀況惡化，只能從某一個(gè)角度側(cè)面來(lái)看，比

如致殘率和同醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的接觸等。致殘率可以反映比較嚴(yán)重的健

康狀況惡化，集體來(lái)說(shuō)，活動(dòng)受限天數(shù)、病人臥床天數(shù)及誤工天數(shù)

(耽誤工作或耽誤上學(xué)的天數(shù))都不同程度地反映致殘率。而同醫(yī)療

保健機(jī)構(gòu)的接觸主要是指看醫(yī)生的頻率，一般可以從歷史平均數(shù)據(jù)得

到。

(3)年老和退休。年老和退休是每個(gè)人都會(huì)面臨的問(wèn)題，這意味

著收入減少，而醫(yī)療費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)用可能會(huì)增加，而且這個(gè)數(shù)量非常

不確定。有關(guān)平均剩余壽命的數(shù)據(jù)可以由中國(guó)經(jīng)驗(yàn)生命表編制委員會(huì)

所制“中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表”查到。

(4)失業(yè)。失業(yè)是指有勞動(dòng)能力、愿意接受現(xiàn)行工資水平但仍然

找不到工作的現(xiàn)象，指的是非自愿失業(yè)。它不是由健康狀況惡化引起

的，也不是由死亡和年老引起的，而是由經(jīng)濟(jì)原因引起的。失業(yè)是另

一個(gè)威脅個(gè)人收入能力的重要因素。很多公司，都會(huì)通過(guò)政府強(qiáng)制的

失業(yè)保險(xiǎn)為員工提供失業(yè)方面的保障；國(guó)外也有一些公司為員工提供

了間接的保險(xiǎn)項(xiàng)目，常常是在員工離開(kāi)公司時(shí)一次性支付失業(yè)補(bǔ)償和

在員工的薪水中連續(xù)支付一定金額的補(bǔ)償金。

失業(yè)還有一個(gè)重要特征，即每個(gè)人所經(jīng)歷的失業(yè)的本質(zhì)不盡相同,

大致可以分為這樣幾種類(lèi)型，可以分為摩擦性失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)和周

期性失業(yè)。

摩擦性失業(yè)是指生產(chǎn)過(guò)程中難以避免的、由于轉(zhuǎn)換職業(yè)等原因而

造成的短期、局部失業(yè)。這種失業(yè)的性質(zhì)是過(guò)渡性的或短期性的。它

通常起源于勞動(dòng)的供給一方，因此被看作是一種求職性失業(yè)，即一方

面存在職位空缺，另一方面存在著與此數(shù)量對(duì)應(yīng)的尋找工作的失業(yè)者,

這是因?yàn)閯趧?dòng)力市場(chǎng)信息的不完備，廠(chǎng)商找到所需雇員和失業(yè)者找到

合適工作都需要花賽一定的時(shí)間，摩擦性失業(yè)在任何時(shí)期都存在，并

將隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化而有增大的趨勢(shì)，但從經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的角度來(lái)

看，這種失業(yè)存在是正常的。

結(jié)構(gòu)性失業(yè)是指勞動(dòng)力的供給和需求不匹配所造成的失業(yè)，其特

點(diǎn)是既有失業(yè)，也有職位空缺。失業(yè)者或者沒(méi)有合適的技能，或者居

住地點(diǎn)不當(dāng)，因此無(wú)法填補(bǔ)現(xiàn)有的職位空缺。結(jié)構(gòu)性失業(yè)在性質(zhì)上是

長(zhǎng)期的，而且通常起源于勞動(dòng)力的需求方。結(jié)構(gòu)性失業(yè)是由經(jīng)濟(jì)變化

導(dǎo)致的，這些經(jīng)濟(jì)變化引起特定市場(chǎng)和區(qū)域中的特定類(lèi)型勞動(dòng)力的需

求相對(duì)低于其供給。

造成特定市場(chǎng)中勞動(dòng)力的需求相對(duì)低可能由以下原因?qū)е拢阂皇?/p>

技術(shù)變化，原有勞動(dòng)者不能適應(yīng)新技術(shù)的要求，或者是技術(shù)進(jìn)步使得

勞動(dòng)力需求下降；二是消費(fèi)者偏好的變化。消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品和勞務(wù)的偏

好的改變，使得某些行業(yè)規(guī)模擴(kuò)大而另一些行業(yè)規(guī)?？s小，處于規(guī)模

縮小行業(yè)的勞動(dòng)力因此而失去工作崗位：三是勞動(dòng)力的不流動(dòng)性。流

動(dòng)成本的存在制約著失業(yè)者從一個(gè)地方或一個(gè)行業(yè)流動(dòng)到另一個(gè)地方

或另一個(gè)行業(yè)，從而使得結(jié)構(gòu)性失業(yè)長(zhǎng)期存在。

周期性失業(yè)是指經(jīng)濟(jì)周期中的衰退或蕭條時(shí)，因社會(huì)總需求下降

而造成的失業(yè)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于一個(gè)周期中的衰退期時(shí)，社會(huì)總需求

不足，因而廠(chǎng)商的生產(chǎn)規(guī)模也縮小，從而導(dǎo)致較為普遍的失業(yè)現(xiàn)象，

周期性失業(yè)對(duì)于不同行業(yè)的影響是不同的，一般來(lái)說(shuō)，需求的收入彈

性越大的行業(yè)，周期性失業(yè)的影響越嚴(yán)重。

風(fēng)險(xiǎn)管理者必須清楚地了解公司員工所面臨的失業(yè)情況，因?yàn)槊?/p>

種失業(yè)引起的問(wèn)題都各不相同，降低這些失業(yè)概率的措施也各不相同。

2、損失幅度的估算

人力資源風(fēng)險(xiǎn)的損失主要來(lái)源于收入的減少和費(fèi)用（主要是醫(yī)療

費(fèi)用）的增多，但精確估計(jì)這種損失非常困難，因?yàn)槲覀儫o(wú)法準(zhǔn)確預(yù)

計(jì)如果繼續(xù)工作，我們的收入會(huì)是多少。所以人力資本風(fēng)險(xiǎn)的殞失幅

度都是一個(gè)近似的估計(jì)。

（1）生命價(jià)值法。生命價(jià)值法是從收入的角度來(lái)評(píng)價(jià)雇員的損失。

當(dāng)雇員死亡或永久性殘疾時(shí)，其損失主要是收入損失，并且是永久性

的，與時(shí)間長(zhǎng)短呈正相關(guān)。這樣就可以通過(guò)計(jì)算雇員在繼續(xù)工作的情

況下所得到的收入來(lái)估計(jì)員工或其親屬所遭受的損失，即計(jì)算每年的

稅后收入減去員工自身消費(fèi)后所剩金額的現(xiàn)值總和，這就是生命價(jià)值

其具體計(jì)算步驟為：

第一步，預(yù)測(cè)雇員在退休前每年能得到的稅后收入。

第二步，如果損失原因是死亡，就要減去用來(lái)支付雇員自身消費(fèi)

的那部分收入。

第三步，把每年的收入貼現(xiàn)后相加。

生命價(jià)值是一個(gè)近似的估計(jì)值，之所以這樣說(shuō)，原因有幾點(diǎn)：第

一，收入貼現(xiàn)和的估計(jì)是近似的。員工的年收入有很大的不確定性。

它受到員工職業(yè)生涯發(fā)展的影響，同時(shí)還受總體工資水平的影響，但

在計(jì)算生命價(jià)值時(shí)，必須事先預(yù)計(jì)出年收入，這個(gè)預(yù)計(jì)值和實(shí)際值之

間就可能存在差異。第二，消費(fèi)的估計(jì)是近似的。員工自身的消費(fèi)也

是近似的估計(jì)值實(shí)際中可能會(huì)發(fā)生變化。第三，利率的估計(jì)是近似的。

在貼現(xiàn)中所用的利率也是一個(gè)平均的估計(jì)值。第四，收入流與消費(fèi)流

發(fā)生的時(shí)間是近似的。

（2）需求法，需求法是從支出的角度來(lái)評(píng)價(jià)損失，它是指雇員為

保持家屬當(dāng)前的生活水平所需支出的現(xiàn)值。

用需求法來(lái)估計(jì)損失，不需要考慮雇員的收入以及家屬能使用的

部分所占的比例，只需考慮家屬的正常支出，以及這種正常支出如何

受員工死亡的影響。需求法在計(jì)算時(shí)考慮到了家庭收入的補(bǔ)償因素，

如社會(huì)保障計(jì)劃中為死者家屬提供的福利，其具體的計(jì)算步驟和生命

價(jià)值法類(lèi)似。

兩種方法相比較，從理論上說(shuō)，生命價(jià)值法是一種更為正確的方

法，因?yàn)樗饕紤]潛在的損失，而非不同家庭的消費(fèi)水平和消費(fèi)偏

好。但在實(shí)際中，人們更喜歡用需求法，因?yàn)樾枨蠓ǜ?jiǎn)潔明了，并

且能直接描述雇員家庭的經(jīng)濟(jì)福利。

五、財(cái)產(chǎn)損失度量

在風(fēng)險(xiǎn)度量中，對(duì)直接損失幅度的估算有時(shí)候并不是直接應(yīng)用實(shí)

際直接損失金額，而是用財(cái)產(chǎn)的價(jià)值乘以損失率。因?yàn)閾p失率相對(duì)于

各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的損失金額來(lái)說(shuō)，更容易有一個(gè)大致的標(biāo)準(zhǔn)，因此，在對(duì)公

司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，就要評(píng)估其財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估方

法有很多，常見(jiàn)的方法包括重置成本法、收益現(xiàn)值法和清算價(jià)格法等。

本章重點(diǎn)講述重置成本法。

運(yùn)用重置成本法評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值，就是用這項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)時(shí)特價(jià)完

全重置成本（簡(jiǎn)稱(chēng)重置全價(jià)）減去應(yīng)扣損耗或貶值，即：資產(chǎn)評(píng)估價(jià)

值二資產(chǎn)重置成本一資產(chǎn)實(shí)體性貶值一資產(chǎn)功能性貶值一資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)性貶

值

1、重置成本的估算

(1)重置核算法。它是指按資產(chǎn)成本的構(gòu)成，把以現(xiàn)行市價(jià)計(jì)算

的全部購(gòu)建支出按其計(jì)入成本的形式，將總成本區(qū)分為直接成本和間

接成本來(lái)估算重置成本的一種方法。

直接成本是指直接可以構(gòu)成資產(chǎn)成本支出的部分，間接成本是指

為建造、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)而發(fā)生的管理費(fèi)，總體設(shè)計(jì)制圖等項(xiàng)支出。

(2)物價(jià)指數(shù)法。這種方法是在資產(chǎn)歷史成本基礎(chǔ)上，通過(guò)現(xiàn)時(shí)

物價(jià)指數(shù)確定其重置成本。

物價(jià)指數(shù)法估算的重置成本，僅考慮了價(jià)格變動(dòng)因素，因而確定

的是復(fù)原重置成本；而重置核算法既考慮了價(jià)格因素，也考慮了生產(chǎn)

技術(shù)進(jìn)步和勞動(dòng)生產(chǎn)率的變動(dòng)因素，因而可以估算復(fù)原重置成本和更

新重置成本。同時(shí)，物價(jià)指數(shù)法建立在不同時(shí)期的某一種或某類(lèi)甚至

全部資產(chǎn)的物價(jià)變動(dòng)水平上：而重置核算法建立在現(xiàn)行價(jià)格水平與購(gòu)

建成本費(fèi)用核算的基礎(chǔ)上，一項(xiàng)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步較快的資產(chǎn)采用物價(jià)指

數(shù)法估算的重置成本往往會(huì)偏高。物價(jià)指數(shù)法和重置核算法也有其相

同點(diǎn)，都是建立在利用歷史資料的基礎(chǔ)上。

(3)功能價(jià)值法，也稱(chēng)生產(chǎn)能力比例法。這種方法是尋找一個(gè)與

被評(píng)估資產(chǎn)相同或相似的資產(chǎn)為參照物，計(jì)算其每一單位生產(chǎn)能力價(jià)

格或參照物與被評(píng)估資產(chǎn)生產(chǎn)能力的比例，據(jù)以估算被評(píng)估資產(chǎn)的重

置成本。

前提條件和假設(shè)是資產(chǎn)的成本與其生產(chǎn)能力呈線(xiàn)性關(guān)系，生產(chǎn)能

力越大，成本越高，而且是呈正比例變化。

(4)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益指書(shū)法。由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益作用的結(jié)果，資產(chǎn)

生產(chǎn)能力和成本之間只呈同方向變化，而不是等比例變化。

(5)統(tǒng)計(jì)分析法。在用成本法對(duì)企業(yè)整體資產(chǎn)及某一項(xiàng)同類(lèi)型資

產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，為了簡(jiǎn)化評(píng)估業(yè)務(wù)，還可以采用統(tǒng)計(jì)分析法確定某類(lèi)

資產(chǎn)重置成本。第一，在核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量的基礎(chǔ)上，把全部資產(chǎn)按照適

當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)化分為若干類(lèi)別：第二，在各類(lèi)資產(chǎn)中抽樣選擇適量具有代表

性的資產(chǎn)，估算其重置成本：第三，依據(jù)分類(lèi)抽樣估算資產(chǎn)的重置成

本額與賬面歷史成本，計(jì)算出分類(lèi)資產(chǎn)的調(diào)整系數(shù)。根據(jù)調(diào)整系數(shù)估

算被評(píng)估資產(chǎn)的重置成本。

2、實(shí)體性貶值的估算

實(shí)體性貶值的估算，一般可以采取以下幾種方法：

(1)觀察法。

(2)公式計(jì)算法。

3、功能性貶值的估算

功能性貶值是由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值。功能性貶值的估算

可以按下列步驟進(jìn)行:

(1)將被評(píng)估資產(chǎn)的年運(yùn)營(yíng)成本與功能相同但性能更好的新資產(chǎn)

的年運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行比較。

(2)計(jì)算二者的差別，確定凈超額運(yùn)營(yíng)成本。凈超額運(yùn)營(yíng)成本是

超額運(yùn)營(yíng)成本扣除所得稅以后的余額。

(3)估計(jì)被評(píng)估資產(chǎn)的剩余壽命。

(4)以適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率將被評(píng)估資產(chǎn)在剩余壽命內(nèi)每年的超額運(yùn)營(yíng)

成本折現(xiàn)，這些折現(xiàn)值之和就是被評(píng)估資產(chǎn)功能性損耗(貶值)。

4、經(jīng)濟(jì)性貶值的估算

經(jīng)濟(jì)性貶值是由于外部環(huán)境變化引起資產(chǎn)閑置、收益下降等而造

成的資產(chǎn)價(jià)值損失。

六、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行

內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，它不是一個(gè)點(diǎn)，也不是一個(gè)面，而是一條

線(xiàn)，由多個(gè)點(diǎn)串聯(lián)而成。企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不是靜止不動(dòng)的，而是隨

著企業(yè)的發(fā)展和內(nèi)外部環(huán)境的變化呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)特征。因此，企業(yè)在做內(nèi)

部控制的時(shí)候需要明確一點(diǎn)的就是，從一個(gè)動(dòng)態(tài)管理的角度對(duì)內(nèi)部控

制進(jìn)行全局性把握。內(nèi)部控制制度執(zhí)行的具體措施如下：

1、企業(yè)必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用

內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)得再完善，若沒(méi)有稱(chēng)職的人員來(lái)執(zhí)行，也不能

發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策決定了企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來(lái)

執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕賬戶(hù)設(shè)置不合理、記錄不真實(shí)的情況，充

分發(fā)揮會(huì)計(jì)控制制度的職能作用，則必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人

員的選用和培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)，定期進(jìn)行考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

2、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)基本措施，內(nèi)部審計(jì)工

作的職責(zé)不僅包括審核會(huì)計(jì)賬目，還包括稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是

否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理

部門(mén)提出報(bào)告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。

3、應(yīng)發(fā)揮國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、部門(mén)審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用

定期或不定期地對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，以杜絕企業(yè)管理

部門(mén)負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)的情況。

七、建立和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的原則

公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)需要有一定的指導(dǎo)原則，保證內(nèi)部控制內(nèi)容

的邏輯性、條理性和有效性。同時(shí)，還需要建立和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度

的原則，這主要包括以下四點(diǎn)：

（1）要起到既有防錯(cuò)防弊，又有促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理效果的作用。

（2）要起到事前預(yù)防和能在事中或事后及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作漏洞的作用。

（3）要在認(rèn)真總結(jié)、科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)手續(xù)安全度、業(yè)務(wù)

分工合理的制約方法，切忌過(guò)于煩瑣。

（4）要根據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問(wèn)題（如電算化管理）對(duì)相應(yīng)的

內(nèi)部控制制度做出及時(shí)修正或建立新的內(nèi)部控制制度。

八、風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留也稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指企業(yè)自己非理性或理性地主動(dòng)承

擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，即一個(gè)企業(yè)以其內(nèi)部的資源來(lái)彌補(bǔ)損失。它和保險(xiǎn)同為企業(yè)

在發(fā)生損失后主要的籌資方式，是重要的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

風(fēng)險(xiǎn)自留既可以是有計(jì)劃的，也可以是無(wú)計(jì)劃的。無(wú)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)

自留產(chǎn)生于以下幾種情況：

（1）風(fēng)險(xiǎn)部位沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)。

（2）不足額投保。

（3）保險(xiǎn)公司或者第三方未能按照合同的約定來(lái)補(bǔ)償損失，比如

償付能力不足等原因。

（4）原本想以非保險(xiǎn)的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至第三方，但發(fā)生的損失

卻不包括在合同的條款中。

（5）由于某種危險(xiǎn)發(fā)生的概率極小而被忽視。

在這些情況下，一旦損失發(fā)生，企業(yè)必須以其內(nèi)部的資源（自有

資金或者借入資金）來(lái)加以補(bǔ)償。如果該組織無(wú)法籌集到足夠的資金,

則只能停業(yè)。因此，準(zhǔn)確地說(shuō)，非計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留不能稱(chēng)為一種風(fēng)險(xiǎn)

管理的措施。

有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留也可以稱(chēng)為自保。自保是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理

手段。它是風(fēng)險(xiǎn)管理者察覺(jué)了風(fēng)險(xiǎn)的存在，估計(jì)到了該風(fēng)險(xiǎn)造成的期

望損失，決定以其內(nèi)部的資源(自有資金或借入資金)，來(lái)對(duì)質(zhì)失加

以彌補(bǔ)的措施。在有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留中，對(duì)損失的處理有許多種方法,

有的會(huì)立即將其從現(xiàn)金流量中扣除，有的則將損失在較長(zhǎng)的一段時(shí)間

內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?，以減輕對(duì)單個(gè)財(cái)務(wù)年度的沖擊。

風(fēng)險(xiǎn)自留的具體措施主要有以下幾方面：

(1)將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本，很多自留財(cái)產(chǎn)損失和責(zé)任損失的決定

都不包括任何正式的預(yù)備基金，損失發(fā)生后，組織只是簡(jiǎn)單地承受這

種損失，將損失計(jì)入當(dāng)期損益，攤?cè)虢?jīng)營(yíng)戌本。

這種方法能最大限度地減少管理細(xì)節(jié)，但是如果損失在不同年度

里波動(dòng)很大，那么較大的損失會(huì)使企業(yè)陷入困境。企業(yè)可能被迫在不

利的情況下變賣(mài)資產(chǎn)，以便獲得現(xiàn)金來(lái)補(bǔ)償損失。此外，企業(yè)的損益

狀況也有可能發(fā)生劇烈波動(dòng)。顯然這種方法只適用于那些損失概率高

但是損失程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別將這些風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)失直

接計(jì)入預(yù)算。

（2）建立意外損失基金。意外損失基金的建立可以采取一次性轉(zhuǎn)

移一筆資金的方式，也可以采取定期注入資金長(zhǎng)期積累的方式。企業(yè)

愿意提取意外損失基金的額度，取決于其現(xiàn)有的變現(xiàn)準(zhǔn)備金的大小，

以及它的機(jī)會(huì)成本。企業(yè)每年能負(fù)擔(dān)多少意外損失基金，則取決于其

年現(xiàn)金流的情況。

建立意外損失基金的方法能夠積聚較多的資金儲(chǔ)備，因而能自留

更多的風(fēng)險(xiǎn)。但是，它有一個(gè)不足之處：按照稅務(wù)和財(cái)務(wù)法規(guī)，損失

費(fèi)用不可預(yù)先扣除，除非損失實(shí)際已經(jīng)發(fā)生，而向保險(xiǎn)公司繳付保險(xiǎn)

費(fèi)卻是稅前列支，建立此項(xiàng)基金的財(cái)源一般是稅后的凈收入。這一缺

陷也說(shuō)明了為什么許多大公司要設(shè)立自己的專(zhuān)業(yè)自保公司。

（3）借入資金。風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，企業(yè)可以通過(guò)借款以彌補(bǔ)事故

損失造成的資金缺口。企業(yè)某部門(mén)受損，可以向企業(yè)或企業(yè)其他部門(mén)

求得內(nèi)部借款，以解燃眉之急，這樣會(huì)有一定困難。即使借貸成功，

由于需求的迫切，也將導(dǎo)致利率提高或其他苛刻的貸款條件。當(dāng)意外

損失發(fā)生后，企業(yè)無(wú)法依靠?jī)?nèi)部資金度過(guò)財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，企業(yè)可以向銀

行尋求特別貸款或從其他渠道融資。由于風(fēng)險(xiǎn)事故的突發(fā)性和殞失的

不確定性，企業(yè)也可以在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，與銀行達(dá)成一項(xiàng)應(yīng)急貸款

協(xié)議，一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，企業(yè)可以獲得及時(shí)的貸款應(yīng)急，并按協(xié)議

約定條件還款。

(4)專(zhuān)業(yè)自保公司。專(zhuān)業(yè)自保公司是企業(yè)(母公司)自己設(shè)立的

保險(xiǎn)公司，旨在對(duì)本企業(yè)、附屬企業(yè)以及其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)或

再保險(xiǎn)安排。中國(guó)石化總公司試行的“安全生產(chǎn)保證基金”算是我國(guó)

大型企業(yè)第一個(gè)專(zhuān)業(yè)自保公司的雛形。

建立專(zhuān)業(yè)的自保公司主要基于以下原因：

①保險(xiǎn)成本降低，收益增加。專(zhuān)業(yè)自保公司由于可以不通過(guò)代理

人和經(jīng)紀(jì)人展業(yè)，節(jié)約了大筆的傭金和管理費(fèi)用，其保險(xiǎn)費(fèi)率與本公

司或行業(yè)內(nèi)部的實(shí)際損失率比較接近，因而可以節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)開(kāi)支。優(yōu)

于其他自保方式的一個(gè)因素是，向?qū)I(yè)自保公司繳付的保險(xiǎn)費(fèi)可從公

司應(yīng)稅收入中扣除。

②承保彈性增大，傳統(tǒng)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任范圍不充分，保險(xiǎn)公司僅

承?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)范圍不能涵蓋企業(yè)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，不能滿(mǎn)足

被保險(xiǎn)企業(yè)多樣化的需要，而專(zhuān)業(yè)自保公司更易于了解客戶(hù)面臨的風(fēng)

險(xiǎn)類(lèi)別和特性，可以根據(jù)自己的需要擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任范圍、提高保險(xiǎn)限

額，可根據(jù)自身情況采取更為靈活的經(jīng)營(yíng)方略，開(kāi)發(fā)有利于投保人長(zhǎng)

期利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種和保險(xiǎn)項(xiàng)目。

③可使用再保險(xiǎn)來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。許多再保險(xiǎn)公司只與保險(xiǎn)公司做交

易。通過(guò)設(shè)立專(zhuān)業(yè)自保公司可以使企業(yè)直接進(jìn)入再保險(xiǎn)市場(chǎng)，以此分

散風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大自己的承保能力，有剩余承保能力的還可以接受分保。

九、合同融資型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施

除了保險(xiǎn)、套期保值這些比較常用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施之外，還有一

些基于合同的融資型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。

財(cái)務(wù)租賃合同就是一種合同融資型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施。在財(cái)產(chǎn)租賃合

同中，出租人和承租人經(jīng)常會(huì)在出租物的質(zhì)量責(zé)任、維修保養(yǎng)責(zé)任和

損壞責(zé)任等問(wèn)題上產(chǎn)生糾紛。為了轉(zhuǎn)移此類(lèi)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，出租人可以根

據(jù)承租人的租賃要求和選擇，出資向供貨商購(gòu)買(mǎi)出租物，并租給承租

人使用，承租人支付租金，并可在租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，取得租賃物的所有

權(quán)、續(xù)租或者退租，這就是財(cái)務(wù)租賃合同。

在實(shí)踐中，大多數(shù)融資租賃交易均把承租人留購(gòu)租賃物作為交易

的條件。這是因?yàn)槌鲎馊速?gòu)買(mǎi)租賃物的目的，并不是要取得租賃物的

所有權(quán)，而在于通過(guò)向承租人融通資金來(lái)獲得利潤(rùn)。其之所以在租賃

期間要保留租賃物的所有權(quán)，主要是為擔(dān)保能取得承租人支付的租金,

收回投資。租賃期滿(mǎn)，出租人無(wú)保留租賃物的必要，而租賃物對(duì)承租

人仍有價(jià)值。而且，對(duì)承租人來(lái)說(shuō)，雖然承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，但可以從其他

渠道取得資金以保證正常經(jīng)營(yíng)。

十、風(fēng)險(xiǎn)管理措施的分類(lèi)

風(fēng)險(xiǎn)管理措施可以歸納為3大類(lèi)11種。

1、控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施

控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施是通過(guò)避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)

會(huì)以及控制損失幅度來(lái)減少期望損失成本。控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要

包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制（降低）和控制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（分擔(dān)）.

風(fēng)險(xiǎn)回避就是退出會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)回避可能包括退出一

條產(chǎn)品線(xiàn)、拒絕向一個(gè)新的地區(qū)市場(chǎng)拓展，或者賣(mài)掉一個(gè)分部等。損

失控制就是采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，或者同時(shí)降低兩者。

它幾乎涉及各種日常的經(jīng)營(yíng)決策，控制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是通過(guò)轉(zhuǎn)移來(lái)降

低風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，或者分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)，常見(jiàn)的技術(shù)包括購(gòu)買(mǎi)

保險(xiǎn)產(chǎn)品、從事避險(xiǎn)交易或外包一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

2、融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施

融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施的著眼點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)損失一旦發(fā)生后，獲得用

于彌補(bǔ)損失的資金，其核心在于將消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的成本分?jǐn)傇谝欢?/p>

時(shí)期內(nèi)，以避免因隨機(jī)的巨大損失發(fā)生而引起財(cái)務(wù)上的波動(dòng)。其中，

風(fēng)險(xiǎn)自留（承受）是指不采取任何措施去干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，

將風(fēng)險(xiǎn)的影響在公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)上分?jǐn)?。而保險(xiǎn)、套期保值和其他合

約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。

3、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制

控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施和融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施都是從降低期望損失

的角度來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)的，而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制的作用在于降低未來(lái)結(jié)果的變

切程度，即降低方差，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)未來(lái)的判斷更有把握。

對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，公司通常要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型和成因，從一系列應(yīng)

對(duì)方案中選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理策略組合，來(lái)控制和防范對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

一般情況下，對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對(duì)能夠通過(guò)保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等

金融手段進(jìn)行管理的風(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

等方法?；乇軕?yīng)對(duì)方案意味著所確定的應(yīng)對(duì)方案都不能把風(fēng)險(xiǎn)的影響

和可能性降低到一個(gè)可接受的水平，降低和分擔(dān)應(yīng)對(duì)方案把剩余風(fēng)險(xiǎn)

降低到與期望的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)的水平，而承受應(yīng)對(duì)方案則表明固有

風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)容限之內(nèi)。

在實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)管理者通常將各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化

組合，使得在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。對(duì)于許多

風(fēng)險(xiǎn)而言，適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)方案是很明顯的和很好接受的。例如，對(duì)于不

能計(jì)算可利用性的風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)典型的應(yīng)對(duì)方案就是實(shí)施一項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)

性計(jì)劃。對(duì)于其他的風(fēng)險(xiǎn)，可采用的方案可能不那么明顯，且需要調(diào)

查和分析，例如，對(duì)于降低競(jìng)爭(zhēng)者在品牌價(jià)值方面活動(dòng)的影響的應(yīng)對(duì)

方案可能需要管理當(dāng)局進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和分析。

在確定風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)該考慮以下幾個(gè)方面的

問(wèn)題：

(1)潛在應(yīng)對(duì)方案措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響的效果，以及哪個(gè)

應(yīng)對(duì)方案與主體的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)。

(2)潛在應(yīng)對(duì)方案措施的成本與效益。

(3)除了應(yīng)付具體的風(fēng)險(xiǎn)之外，實(shí)現(xiàn)主體目標(biāo)可能的機(jī)會(huì)。

(4)對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，主體通常從一系列應(yīng)對(duì)方案中考慮潛在的應(yīng)

對(duì)方案，它使應(yīng)對(duì)方案的選擇更具深度，并且對(duì)現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)。

十一、評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)方案以及實(shí)施成本的評(píng)估

分析固有風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)方案的目的在于使剩余風(fēng)險(xiǎn)水平與主體

的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)。通常，任何一個(gè)應(yīng)對(duì)方案都將帶來(lái)與風(fēng)險(xiǎn)容限相

一致的剩余風(fēng)險(xiǎn)，而有時(shí)應(yīng)對(duì)方案的組合能帶來(lái)最優(yōu)效果。在分析應(yīng)

對(duì)方案的過(guò)程中，管理者可以考慮過(guò)去的事項(xiàng)和趨勢(shì)以及潛在的未來(lái)

情景。在評(píng)價(jià)備選的應(yīng)對(duì)方案時(shí)，管理者通常要利用與衡量相關(guān)目標(biāo)

相同的或適合的計(jì)量單位。

公司應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即公

司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最高限度，

并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線(xiàn)及相應(yīng)的對(duì)策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度

時(shí)，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片

面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大收益越高的觀念和做法;

同時(shí)也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇的做法。這樣，在確定

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理措施之后，公司管理者可以對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)方案措施

以及他們的相應(yīng)容限的一致性有一個(gè)合理的評(píng)價(jià)。

公司應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性和合理性,

并結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，公司應(yīng)重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)

承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線(xiàn)實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性和定量的

有效性標(biāo)準(zhǔn)。

資源總是有限的，因而主體必須考慮選備風(fēng)險(xiǎn)管理方案的相關(guān)實(shí)

施成本與效益。這些成本要對(duì)照它們所創(chuàng)造的收益來(lái)衡量，設(shè)計(jì)和實(shí)

施一個(gè)應(yīng)對(duì)方案（過(guò)程、人和技術(shù)）的初始成本要考慮，維持應(yīng)對(duì)方

案的成本也要考慮。

成本和相應(yīng)的收益可以定量或定性地度量，使用的度量單位通常

與確定相關(guān)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容限所使用的一致。對(duì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理所做的成

本與效益計(jì)量的精確度水平各不相同。一般來(lái)說(shuō)，處理方程式的成本

計(jì)量比較容易，在很多情況下可以非常精確地予以量化。主體通常要

考慮與開(kāi)展一項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案相關(guān)的所有直接戌本，以及可以實(shí)際計(jì)量的

間接成本。與使用資源相關(guān)的機(jī)會(huì)成本偶爾也會(huì)納入考慮的范圍。

主體在某些情況下很難量化風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。量化的挑戰(zhàn)來(lái)自估

計(jì)與一個(gè)特定應(yīng)對(duì)方案相關(guān)的時(shí)間和效果，如獲取有關(guān)客戶(hù)偏好的變

化、競(jìng)爭(zhēng)者的行動(dòng)等市場(chǎng)信息或其他外部生成的信息就是這種情況。

效益通常涉及更多的主觀評(píng)價(jià)。例如，有效培訓(xùn)計(jì)劃的效益一般

很明顯，但是難以量化。然而在許多情況下，一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的效益可

以在與實(shí)現(xiàn)相關(guān)目標(biāo)有關(guān)的效益的背景下予以評(píng)價(jià)。

在考慮成本-效益關(guān)系時(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)看作是相互關(guān)聯(lián)的，有助于管理

者匯集和降低主體的風(fēng)險(xiǎn)，制度風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)應(yīng)對(duì)方案。舉例來(lái)說(shuō)，在通

過(guò)保險(xiǎn)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，管理者把風(fēng)險(xiǎn)組合到一個(gè)險(xiǎn)種之下可能是有利的,

因?yàn)榘呀M合后的風(fēng)險(xiǎn)投保到一個(gè)財(cái)務(wù)協(xié)議之下通?？梢越档投▋r(jià)。

十二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

當(dāng)前時(shí)期是全面建成小康社會(huì)的決勝階段，是全面振興老工業(yè)基

地的關(guān)鍵時(shí)期。面臨的國(guó)內(nèi)外發(fā)展環(huán)境更加錯(cuò)綜復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展

既要準(zhǔn)確把握有利條件、順勢(shì)而為，又要直面風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)、趨利避害。

從國(guó)際看，和平與發(fā)展的時(shí)代主題沒(méi)有變，世界經(jīng)濟(jì)在深度調(diào)整

中曲折復(fù)蘇，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算、人工智能與先進(jìn)機(jī)器人、3D打印

等新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢(shì)待發(fā)。同時(shí)，國(guó)際金融危機(jī)深層次

影響依然存在，全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易增長(zhǎng)乏力，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，東北亞

地區(qū)等地緣政治關(guān)系復(fù)雜多變，傳統(tǒng)安全威脅和非傳統(tǒng)安全威脅交織,

不穩(wěn)定、不確定因素增多。

從國(guó)內(nèi)看，我國(guó)仍處于大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，內(nèi)涵發(fā)生深

刻變化。發(fā)展速度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化和動(dòng)力轉(zhuǎn)換特征明顯，經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期向

好的基本面沒(méi)有改變，經(jīng)濟(jì)發(fā)展邁入“新常態(tài)”o“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾

創(chuàng)新”、《中國(guó)制造2025》、“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃等戰(zhàn)略實(shí)施，將為

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力轉(zhuǎn)換提供新引擎；“一帶一路”建設(shè)、區(qū)域協(xié)同發(fā)展、

長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展等戰(zhàn)略實(shí)施將為經(jīng)濟(jì)發(fā)展拓展新空間；全面深叱重點(diǎn)

領(lǐng)域改革將會(huì)激發(fā)市場(chǎng)主體新活力，創(chuàng)造新的制度紅利。同時(shí)，城鄉(xiāng)

區(qū)域發(fā)展不平衡、資源約束趨緊、生態(tài)環(huán)境惡化趨勢(shì)尚未得到根本扭

轉(zhuǎn)，基本公共服務(wù)供給不足，收入差距較大，人口老齡化加快，全民

文明素質(zhì)和社會(huì)文明程度有待提高，法治建設(shè)有待加強(qiáng)。

十三、影響行業(yè)發(fā)展的有利因素與不利因素

1、有利因素

(1)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持

汽車(chē)零部件制造業(yè)是汽車(chē)工業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，發(fā)展我國(guó)汽車(chē)零部件

產(chǎn)業(yè)，提升汽車(chē)零部件制造水平是從汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)大國(guó)到汽車(chē)制造強(qiáng)國(guó)的

必由之路。為此，國(guó)家相繼出臺(tái)了一系列對(duì)汽車(chē)行業(yè)的鼓勵(lì)和扶持政

策，鼓勵(lì)汽車(chē)零部件企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)和技術(shù)改造，以提高我國(guó)汽車(chē)

零件企業(yè)的自主創(chuàng)新和參與國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。

(2)汽車(chē)輕量化推動(dòng)鋁合金精密壓鑄件市場(chǎng)需求

環(huán)保和節(jié)能需求推動(dòng)汽車(chē)輕量化快速發(fā)展，使得鋁合金壓鑄件更

多應(yīng)用到汽車(chē)零部件當(dāng)中，將持續(xù)增加對(duì)鋁合金壓鑄件的市場(chǎng)需求。

實(shí)驗(yàn)證明，汽車(chē)整車(chē)重量降低10%,燃油效率可提高6%-8%,汽車(chē)整車(chē)

質(zhì)量每減少100公斤，百公里油耗可降低0.3—0.6升，汽車(chē)輕量化也

是提高新能源汽車(chē)?yán)m(xù)航里程的重要手段。鋁合金精密壓鑄件為應(yīng)用最

廣泛的輕量化金屬材料，以鋁代鋼在汽車(chē)輕量化過(guò)程中已成為主要趨

勢(shì)，將進(jìn)一步推動(dòng)鋁合金精密壓鑄件市場(chǎng)需求。

(3)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移及全球化采購(gòu)

經(jīng)濟(jì)全球化、一體化趨勢(shì)促成了汽車(chē)零部件行業(yè)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和全

球化采購(gòu)現(xiàn)狀。出于成本因素考慮，大型汽車(chē)零部件企業(yè)進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)

轉(zhuǎn)移，向低成本國(guó)家和地區(qū)大規(guī)模轉(zhuǎn)移生產(chǎn)制造環(huán)節(jié)，而且將轉(zhuǎn)移范

圍逐漸延伸到了研發(fā)、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、銷(xiāo)售和售后服務(wù)等環(huán)節(jié)，同時(shí)在

全球范圍內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)。國(guó)內(nèi)汽車(chē)零部件制造企業(yè)一方面可以借產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)

移的機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)國(guó)外的管理經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)技術(shù)，另一方面也可以借全球化

采購(gòu)的機(jī)會(huì)獲取更大的市場(chǎng)份額。

2、不利因素

(1)國(guó)內(nèi)零部件供應(yīng)商規(guī)模偏小，行業(yè)集中度低

我國(guó)汽車(chē)零部件供應(yīng)商數(shù)量眾多，但規(guī)模較小，產(chǎn)業(yè)集中度較低,

整個(gè)行業(yè)內(nèi)具有規(guī)模優(yōu)勢(shì)的企業(yè)相對(duì)較少。缺乏規(guī)模優(yōu)勢(shì)一方面將制

約企業(yè)產(chǎn)能和技術(shù)投入，導(dǎo)致企業(yè)較難形成規(guī)模效應(yīng)，難以達(dá)到經(jīng)濟(jì)

效益的最優(yōu)化，不利于競(jìng)爭(zhēng)力的提升；另一方面導(dǎo)致零部件企業(yè)在與

下游整車(chē)或一級(jí)供應(yīng)商的博弈中不占優(yōu)勢(shì)，議價(jià)能力較弱。

(2)融資渠道有限

壓鑄行業(yè)屬于資金密集型產(chǎn)業(yè)，行業(yè)絕大多數(shù)企業(yè)為民營(yíng)企業(yè)，

資金實(shí)力較弱，普遍缺少權(quán)益性融資手段，資金來(lái)源主要為股東投入、

自身經(jīng)營(yíng)資金積累和銀行間接融資。單一的融資渠道導(dǎo)致企業(yè)對(duì)生產(chǎn)

技術(shù)追求及產(chǎn)品研發(fā)方面的投入低，無(wú)法長(zhǎng)期與上下游企業(yè)的發(fā)展保

持一致，后續(xù)發(fā)展?jié)摿κ艿接绊憽?/p>

十四、必要性分析

1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力

項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充

流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用

水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流

動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支

持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

十五、公司基本情況

（一）公司簡(jiǎn)介

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜。從國(guó)際看，世界經(jīng)濟(jì)

深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)

外貿(mào)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，出口增長(zhǎng)放緩。從國(guó)內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)

濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速?gòu)母咚僭鲩L(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

方式從規(guī)模速度型粗放增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力

從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為主。新常態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)新挑

戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難而問(wèn)題尤為突出。面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境,

公司依然面臨著較大的經(jīng)營(yíng)壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高

位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時(shí)，也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化,

新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、

萬(wàn)眾創(chuàng)新”、《中國(guó)制造2025》、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大

戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢(shì)頭更加鞏固。公司將

把握國(guó)內(nèi)外發(fā)展形勢(shì)，利用好國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，抓住發(fā)

展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開(kāi)辟發(fā)展新路

徑，贏得發(fā)展主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展新突破。

公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資

源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任

意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高”，培育一批具有工匠精

祠的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。

（二）核心人員介紹

1、秦XX,1957年出生，大專(zhuān)學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就

職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董

事。2018年3月至今任公司董事。

2、付xx,中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)

歷，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師職稱(chēng)。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事

長(zhǎng)；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)；2016年

11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。

3、陸xx,中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專(zhuān)學(xué)

歷，高級(jí)工程師職稱(chēng)。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司

兼任技術(shù)顧問(wèn)；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程

師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。

4、姜xx,中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1971年出生，本科學(xué)

歷，中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司

董事。2。03年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。

2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。

5、周xx,1974年出生，研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月

就職于XXX有限責(zé)任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責(zé)

任公司銷(xiāo)售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷(xiāo)售部副部長(zhǎng)、

部長(zhǎng)；2019年8月至今任公司監(jiān)事會(huì)主席。

十六、人力資源配置分析

（一）人力資源配置

根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的要求，本期工程項(xiàng)目勞動(dòng)定員

是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動(dòng)定額計(jì)算配備

相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營(yíng)管理的需要，在充分利用

企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項(xiàng)目建戌投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員

聘任合同制；生產(chǎn)車(chē)間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照

“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時(shí)，根據(jù)xx有限責(zé)任公司規(guī)劃，

達(dá)產(chǎn)年勞動(dòng)定員320人。

勞動(dòng)定員一覽表

序號(hào)崗位名稱(chēng)勞動(dòng)定員（人）備注

1生產(chǎn)操作崗位208正