全球聚乳酸公司企業(yè)制度手冊

全球聚乳酸公司

企業(yè)制度手冊

XX（集團）有限公司

目錄

一、公司基本情況...................................................2

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................4

三、必要性分析.....................................................6

四、公司法的起源與發(fā)展............................................7

五、中國《公司法》的歷史與現(xiàn)狀...................................10

六、蘇聯(lián)及東歐國家對市場社會主義理論的琛索.......................12

七、社會主義市場經(jīng)濟理論的提出...................................18

八、國有獨資公司的設(shè)立...........................................25

九、有限責(zé)任公司的設(shè)立條件和公司章程.............................26

十、股份有限公司的設(shè)立程序.......................................28

十一、股份有限公司的發(fā)起人和公司章程.............................30

十二、經(jīng)理的地位與職權(quán)...........................................34

十三、董事的法律地位與責(zé)任.......................................35

十四、中國《公司法》對監(jiān)事會的規(guī)定...............................42

十五、現(xiàn)代公司制度中的兩種模式...................................44

十六、人力資源配置分析...........................................46

勞動定員一覽表....................................................46

十七、法人治理結(jié)構(gòu)................................................48

十八、發(fā)展規(guī)劃分析................................................62

一、公司基本情況

（一）公司簡介

公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進

研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技

技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和

品牌發(fā)展。

公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一

體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號

召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服

務(wù)區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。

（二）核心人員介紹

1、余XX,中國國籍，1978年出生，本科學(xué)歷，中國注冊會計師。

2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公

司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。

2、毛xx,中國國籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至

2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至

2011年3月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至

2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至

今任公司董事長、總經(jīng)理。

3、尹xx,中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專學(xué)

歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司

一步一個腳印把每項具體工作謀深、抓實、干好，就一定能夠在高質(zhì)

量發(fā)展中邁出追趕超越的新步伐。經(jīng)濟社會主要預(yù)期目標是：生產(chǎn)總

值增長XX%左右，財政收入增長XX%左右，城鎮(zhèn)新增就業(yè)XX萬人，城

鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)率和登記失業(yè)率分別控制在XX%、XX%以內(nèi)，城鄉(xiāng)居民人均

可支配收入分別增長XX%和XX%左右，CPI漲幅XX%左右。

目前，全球聚乳酸(PLA)第一大技術(shù)來源國為美國，美國聚乳酸

(PLA)專利申請量占全球聚乳酸(PLA)專利總申請量的31.91%；其次是中

國，中國聚乳酸(PLA)專利申請量占全球聚乳酸(PLA)專利總申請量的

28.67%O日本和韓國雖然排名第三和第四，但是與排名第一的中國專

利申請量差距較大。

從趨勢上看，2010-2016年，美國聚乳酸(PLA)專利申請數(shù)量領(lǐng)先,

但是在2017年被中國反超。2021年，中國聚乳酸(PLA)專利申請量為

2994項,美國聚乳酸(PLA)專利申請量僅為719項。

韓國和歐洲聚乳酸(PLA)專利申請量呈現(xiàn)“你追我趕”的態(tài)勢，兩

國每年度專利申請量差距不大。2021年，韓國和歐洲聚乳酸(PLA)專利

申請量分別為161項和147項。

中國方面，江蘇為中國當(dāng)前申請聚乳酸(PLA)專利數(shù)量最多的省份,

累計當(dāng)前聚乳酸(PLA)專利申請數(shù)量高達4027項。廣東累計當(dāng)前聚乳

酸(PLA)專利申請數(shù)量為3911項，排名第二。浙江當(dāng)前申請聚乳酸

(PLA)專利數(shù)量為2739項，排名第三。中國當(dāng)前申請省(市、自治區(qū))

聚乳酸(PLA)專利數(shù)量排名前十的省份還有北京、上海、山東、安徽、

四川、湖北、福建。

2010-2021年9月，全球聚乳酸(PLA)專利申請人CR10呈現(xiàn)波動下

降趨勢，由2010年的10.59%波動下降至2021年9月的6.31%0整體

來看，全球聚乳酸(PLA)專利申請人集中度不高，且集中度呈現(xiàn)下降趨

勢。

全球聚乳酸(PLA)行業(yè)專利申請數(shù)量TOP10申請人分別是東麗株式

會社、阿勒根公司、金伯利-克拉克環(huán)球有限公司、哈利伯頓能源服務(wù)

公司、株式會社村田制作所、株式會社LG化學(xué)、艾司康公司、伊瑪提

克斯生物技術(shù)有限公司、普拉克生化公司、艾博特心血管系統(tǒng)公司。

趨勢方面，2010-2012年，全球前十大聚乳酸(PLA)專利申請人申

請的聚乳酸(PLA)專利數(shù)差距不大，2014年，金伯利-克拉克環(huán)球有限

公司申請量迅猛增加到225個，株式會社LG化學(xué)申請量也增加到173

個;2017-2020年伊瑪提克斯生物技術(shù)有限公司聚乳酸(PLA)專利申請量

急速上升，從最2017年的9個增加到2020年的224個。

三、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預(yù)計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

四、公司法的起源與發(fā)展

（一）公司法的調(diào)整對象與作用

公司法是規(guī)定公司的設(shè)立、組織、活動與終止的法律規(guī)范。公司

法有狹義與廣義之分。狹義的公司法指以單行的法律法規(guī)形式存在的

有關(guān)法律；廣義的公司法還包括上述法律之外的其他有關(guān)法律。公司

作為一種社會集資設(shè)立的企業(yè)，它的活動對社會公眾經(jīng)濟利益和社會

經(jīng)濟秩序的影響較大，因而公司法的強行規(guī)范較多。

公司法的調(diào)整對象，是公司在運作過程中所發(fā)生的有關(guān)當(dāng)事人之

間的各種經(jīng)濟關(guān)系，以及它們的具體權(quán)利與義務(wù)。包括：（1）國家對

公司的經(jīng)濟管理關(guān)系，簡稱公司與政府的關(guān)系。如公司的設(shè)立審批登

記、股票發(fā)行與上市的審批程序、確定公司會計準則與財務(wù)報告格式、

公司的清算與終止程序等。（2）公司內(nèi)部關(guān)系。這是指公司發(fā)起人之

間、發(fā)起人同其他股東之間、公司管理人員同職工之間的關(guān)系，以及

公司內(nèi)部管理機構(gòu)建制等一些重要原則問題。（3）公司對外經(jīng)濟關(guān)系。

這是指公司與除政府之外的其他經(jīng)濟組織和個人之間的關(guān)系。公司對

外經(jīng)濟關(guān)系的范圍很廣，其中，與一般企業(yè)相同的對外關(guān)系，國家已

有相關(guān)的法規(guī)作出規(guī)范，如反不正當(dāng)競爭法等。這里所指的是公司特

殊的對外經(jīng)濟關(guān)系，如公司同債權(quán)人之間的關(guān)系、股東同債權(quán)人之間

的關(guān)系、公司同認股人之間的關(guān)系、母子公司之間的關(guān)系等。

公司法同其他任何法律一樣，起著對社會活動進行規(guī)范和調(diào)節(jié)的

作用。首先，公司法直接作用于人們的行為，通過命令、禁止、允許

和提倡等方式，使人們在公司的設(shè)立、組織與經(jīng)營活動中行為規(guī)范化。

其次，公司法通過對人們行為的規(guī)范，調(diào)整與公司相關(guān)的各種社會經(jīng)

濟關(guān)系，保障公司和其他有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護社會經(jīng)濟秩序,

促進經(jīng)濟發(fā)展。

（二）資本主義國家公司法的沿革

資本主義國家公司法的沿革，大致可分為三個階段：（1）特許階

段。19世紀以前，西方各國基本上沒有統(tǒng)一的一般性的公司法，公司

的設(shè)立都經(jīng)由皇室或議會特許，發(fā)給一些組織特許證，然后便可組建

公司。皇室的特許證上蓋有國璽，規(guī)定了公司的性質(zhì)和權(quán)利，以及股

東的責(zé)任范圍。國會也可以通過特許法案允許設(shè)立公司，這些公司大

多與公用事業(yè)有關(guān)。（2）一般性公司法階段。自19世紀開始，西方

各國陸續(xù)制定一般性公司法。原來在國會頒布的各種特別公司法令中,

本已包含了許多普遍適用于所有公司的一般性規(guī)則，這為制定一般性

公司法創(chuàng)造了有利條件。英國于1844年制定《聯(lián)合股份公司法》，允

許不按特許方式組織，而通過注冊方式成立有法人資格的公司，但股

東要對債務(wù)負無限責(zé)任。1856年，確定了這類股份公司的有限責(zé)任原

則，這是具有歷史意義的里程碑。此后，英國的公司法又頻繁修改。

法國于1867年頒布了單行的公司法。德國于1892年頒發(fā)了世界上第

一個《有限責(zé)任公司法》（實際上是關(guān)于兩合公司的法規(guī)）。（3）公

司法內(nèi)容的更新與國際化。進入20世紀，特別是第二次世界大戰(zhàn)之后,

公司制度迅速普及并向國際化發(fā)展。各國公司法適應(yīng)這種變化，在立

法內(nèi)容上不斷更新，并加強了國際化的趨勢。例如，公司法的內(nèi)容更

加與現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應(yīng)，各國公司法的條款越來越朝著統(tǒng)一叱、國

際化方向發(fā)展。

五、中國《公司法》的歷史與現(xiàn)狀

（一）舊中國的公司立法

中國最早的公司法是清末光緒年（1903年）頒布的《公司律》。

它共有131條，對合資公司（相當(dāng)于無限公司）、合資有限公司（相

當(dāng)于兩合公司）、股份公司（相當(dāng)于股份有限公司）和股份有限公司

（相當(dāng)于股份兩合公司）分別做了規(guī)定。辛亥革命后，1914年，北洋

政府制定《公司條例》，也是規(guī)定了無限公司、兩合公司、股份有限

公司、股份兩合公司等四種公司。1929年，中華民國政府制定了《公

司法》，這是中國現(xiàn)代一部比較完整的公司法，是臺灣地區(qū)現(xiàn)行公司

法的基礎(chǔ)。1940年又制定了第一個有關(guān)有限責(zé)任公司的立法。

（二）中華人民共和國的公司立法

新中國成立后，于1950年頒布了《私營企業(yè)暫行條例》，規(guī)定了

前面所提到的五種公司形式。1954年又頒布了《公私合營工業(yè)企業(yè)暫

行條例》。但在1957年社會主義改造之后，傳統(tǒng)的私營公司和公私合

營公司較長一段時間內(nèi)在中國內(nèi)地消失了。從1961年開始，按行業(yè)組

建了一些專業(yè)性生產(chǎn)公司和銷售公司。1964年，在工業(yè)、交通系統(tǒng)試

辦托拉斯聯(lián)合公司，但這些公司基本上是公有的“行政性公司”。80

年代初，隨著改革開放，這種公司更是大量涌現(xiàn)。到80年代中期，中

央不得不三令五申地進行清理整頓公司的工作。

與此同時，我國開始了部分國有企業(yè)股份制改革試點工作。自

1992年5月15日起，國家體改委、財政部等單位陸續(xù)須發(fā)了《股份制

企業(yè)試點辦法》、《股份有限公司規(guī)范意見》、《有限責(zé)任公司規(guī)范

意見》等15個文件，股份制改革隨即在我國掀起熱潮。1993至12.月

29日，八屆全國人大常委會第五次會議正式通過了《中華人民共和國

公司法》，自1994年7月1日起施行。這是我國股份制改革進程中的

一個劃時代的里程碑。在總結(jié)我國公司制建設(shè)和改革的經(jīng)驗教訓(xùn)的基

砧上，2005年10月，新的《公司法》由第十屆全國人大常委會第18

次會議修訂通過，并自2006年1月1日起施行。

（三）我國《公司法》的立法體系

我國新的《公司法》分13章219條，全面規(guī)定了有限責(zé)任公司和

股份有限公司這兩種公司的設(shè)立、組織與活動的有關(guān)問題。我國《公

司法》采取了“總一分一總”的結(jié)構(gòu)方式。第一章為總則，規(guī)定立法

宗旨、公司定義、公司法律地位、管理體制、活動原則等基本問題，

以及關(guān)于公司的設(shè)立、名稱、投資等各種公司通用的法律制度；第二

章、第三章、第四章和第五章，分別對有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任

公司的設(shè)立、組織機構(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份的發(fā)行與轉(zhuǎn)讓做出規(guī)定；第

六章至第十章共五章，分別對兩種公司形式通用的公司高管人員的資

格和義務(wù)、公司債券、財務(wù)和會計、合并與分立、公司解散和清算等

問題做出規(guī)定；第十一章規(guī)定的是外國公司的分支機構(gòu)，第十二章講

的是公司運作中涉及的法律責(zé)任，第十三章是附則。這種結(jié)構(gòu)既突出

了有限責(zé)任公司和股份有限公司的特出規(guī)定，又避免了條文上的重復(fù)。

六、蘇聯(lián)及東歐國家對市場社會主義理論的探索

由于傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的動力不足、運轉(zhuǎn)不靈、效益不佳，迫使

蘇聯(lián)及東歐國家先后進行了引進市場機制的改革。在探討國有經(jīng)濟與

市場經(jīng)濟結(jié)合的過程中，蘇聯(lián)及東歐的學(xué)者做出了不可磨滅的貢獻。

其改革的基本思路就是探索國有經(jīng)濟與市場機制的結(jié)合。

（一）蘭格的計劃模擬市場模式

把市場機制引入計劃經(jīng)濟體制的最初理論，是波蘭經(jīng)濟學(xué)家奧斯

卡：蘭格的計劃模擬市場模式。它產(chǎn)生于30年代關(guān)于社會主義計劃經(jīng)

濟能否合理配置資源的大論戰(zhàn)中。以米塞斯、哈耶克為代表的一些經(jīng)

濟學(xué)家提出，由于社會主義沒有私有制和自由市場，不可能有合理的

資源配置，所以計劃經(jīng)濟是無效率的。針對這種觀點，蘭格等經(jīng)濟學(xué)

家進行了系統(tǒng)的反駁。他在美國經(jīng)濟學(xué)家弗雷德?泰勒模擬市場“試

錯法”?的基礎(chǔ)上，于1937年發(fā)表了《社會主義經(jīng)濟》一書，形成了

著名的蘭格模式。

蘭格認為，資本主義市場經(jīng)濟的均衡是通過市場競爭的“試錯法”

實現(xiàn)的，價格的波動最終使供求均衡。在社會主義社會，消費品、勞

動力是屬于個人的，應(yīng)由市場決定；生產(chǎn)資料是公有的，沒有生產(chǎn)資

料市場，其價格也不能由市場決定，但可以由中央機構(gòu)根據(jù)“試錯法”

模擬市場來確定。其過程是：（1）計劃機構(gòu)先給出生產(chǎn)資料的一個

“計算價格”；（2）如果這種價格與供求關(guān)系不符，則會出現(xiàn)供求差

額；（3）計劃機構(gòu)按照“錯了再試”的原則，重新制定價格，最終使

供求平衡。蘭格指出，由于中央計劃機構(gòu)對整個國民經(jīng)濟的了解比私

人企業(yè)要廣泛得多，所以，通過“試錯法”實現(xiàn)的均衡比市場調(diào)節(jié)要

快得多。

蘭格模式的影響雖然十分深遠，但它的缺陷也是明顯的。（1）價

格的決定過程非常復(fù)雜，由于受信息條件的制約，中央計劃機構(gòu)試圖

模擬市場確定數(shù)千萬種商品的均衡價格是根本不可能的；（2）蘭格模

式中缺乏激勵機制，它要求企業(yè)完全遵守投入要素組合成本最小化和

產(chǎn)出規(guī)模使價格等于邊際成本的兩條行為規(guī)則是不現(xiàn)實的；（3）蘭格

模式中缺乏競爭機制，而沒有競爭是不可能實現(xiàn)均衡價格的，也不可

能實現(xiàn)資源的合理配置。

（二）南斯拉夫的自治制度

在蘇聯(lián)及東歐國家中，將國有經(jīng)濟改革與市場機制結(jié)合得最早、

也是最有特色的，是南斯拉夫。南斯拉夫理論界的探索主要集中于社

會所有制上，其主要理論支柱是馬克思和恩格斯的有關(guān)論述。他們經(jīng)

常引用恩格斯在《社會主義從空想到科學(xué)的發(fā)展》中的一段話：“國

家真正作為整個社會的代表所采取的第一個行動，即以社會的名義占

有生產(chǎn)資料，同時也是它作為國家所采取的最后一個獨立行動。那時,

國家政權(quán)對社會關(guān)系的干預(yù)在各個領(lǐng)域中將先后成為多余的事情而自

行停止下來。那時，對人的統(tǒng)治將由對物的管理和對生產(chǎn)過程的領(lǐng)導(dǎo)

所代替。國家不是'被廢除'的，它是自行消亡的。”。他們認為，

國家所有制并不是社會主義的目標，而只是建立社會主義的一種手段。

盡管社會主義國家是代表人民的，但只要全面的經(jīng)濟規(guī)劃任務(wù)仍掌握

在國家手里，國家就會逐步成為凌駕于社會之上、勞動群眾之上的官

僚機器。

南斯拉夫所追求的，是勞動者與生產(chǎn)資料“直接結(jié)合”的社會所

有制。著名經(jīng)濟學(xué)家愛德華?卡德爾指出：“這種公有制既是全體工

人的共同階級所有制，同時又是任何從事勞動的個體所有制的形

式?！?950年，南斯拉夫開始實行社會主義自治制度，把企業(yè)交給勞

動者集體直接管理和支配。但是，任何人對這些生產(chǎn)資料都不擁有任

何所有權(quán)，自治的社會所有制不是集體或集團所有制，更不是私人所

有制。從1955年開始，南斯拉夫逐步建立起自由商品經(jīng)濟，生產(chǎn)資料

和其他產(chǎn)品一樣可以自由交易。這樣，投資、生產(chǎn)、分配等活動均由

市場調(diào)節(jié)，最終形成了南斯拉夫的市場社會主義模式。

由此可以看出，南斯拉夫改革的特點是“新的探索受制于原有的

探索”，而且這種探索“具有很強的實踐性”。由于南斯拉夫率先改

革了國家所有制，大膽引進了市場機制，使國民經(jīng)濟得到了較快的發(fā)

展。但是，由于其自治制度產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊不清，聯(lián)合勞動基層組織的

“自治”按照生產(chǎn)本身不可抗拒的邏輯，不知不覺地逐步演化為變相

的集體所有制，再加上自由商品經(jīng)濟的無序發(fā)展，最終使經(jīng)濟運行陷

入混亂之中。

（三）布魯斯的分權(quán)模式

布魯斯是波蘭的另一位著名的經(jīng)濟學(xué)家。他在60年代針對蘭格模

式的缺陷，提出了國家通過市場引導(dǎo)企業(yè)決策，實現(xiàn)計劃和市場相結(jié)

合的分權(quán)模式。在這一模式中，宏觀決策由國家掌握，微觀經(jīng)濟決策

則由企業(yè)在市場的調(diào)節(jié)下獨立進行。

分權(quán)模式的提出，建立在對生產(chǎn)資料社會所有制的埋論分析的基

砧上。布魯斯認為，社會所有制不同于一般的公有制，特別是國家所

有制。國家所有制依國家的性質(zhì)不同，而具有完全不同的性質(zhì)。他指

出：“所謂所有制，意味著所有制的對象由所有者為了他的利益（廣

義的）而加以處置。因此，要使所有制是社會的，必須滿足以下兩個

標準：即對所有制的對象的處置必須是為了社會利益，并且所有制對

象必須是由社會來加以處置。”。在這兩個條件中，第二個條件又是

至關(guān)重要的，因為它是第一個條件的保證。社會實際支配生產(chǎn)資料，

是指工人階級實際上參與國家的管理和決策。因此，生產(chǎn)資料社會化

的基本標準就是民主主義的標準。

布魯斯強調(diào)，實現(xiàn)生產(chǎn)資料社會化，必須克服管理機構(gòu)的官僚主

義化，不斷地現(xiàn)實地去擴大社會對于一些級別上的政治、經(jīng)濟決策的

影響力，并且發(fā)展一些生活領(lǐng)域，特別是經(jīng)濟活動中的社會自治。為

此，就應(yīng)建立分權(quán)模式，以減少權(quán)力集中，增加企業(yè)和地方單位的獨

立性。布魯斯不主張徹底否定國家所有制，認為國有化是實現(xiàn)社會化

的通道，其具體途徑就是政治體制和經(jīng)濟體制的民主化。他不同意南

斯拉夫的自治制度，認為這會導(dǎo)致集團所有制。

應(yīng)當(dāng)指出，在布魯斯的模式中，實際上強調(diào)的還是計劃經(jīng)濟的作

用。他認為投資應(yīng)由中央政府分配，而不受價值規(guī)律的自發(fā)調(diào)節(jié)；他

主張由國家決定價格、工資和利率，而不是由企業(yè)決定。總之，布魯

斯模式畢竟是60年代的產(chǎn)物，難免帶有濃厚的計劃經(jīng)濟的色彩。

（四）錫克的集體所有制理論和計劃市場模式

奧塔?錫克是捷克斯洛伐克著名的經(jīng)濟學(xué)家，60年代曾任國家經(jīng)

濟改革委員會主席和副總理，對該國的經(jīng)濟體制改革影響很大。錫克

對傳統(tǒng)的國家所有制進行了尖銳的批評。他認為，國有制不能克服生

產(chǎn)領(lǐng)域中擴大資本與增加工資之間的矛盾，因為它使企業(yè)與職工之間

出現(xiàn)了從未有過的疏遠，造成了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的官僚化。職工無權(quán)參與企

業(yè)的管理，不能直接參與企業(yè)成果的分配，他們自然不會關(guān)心資本的

擴大。只有通過南斯拉夫式的集體所有制，才能解決這一矛盾。

但是，錫克所說的集體所有制，與我國的集體經(jīng)濟并不完全一樣。

這種所有制要使每個職工都成為企業(yè)的共同占有者，都得到代表一定

的資本份額的證券；并能獲得相應(yīng)的利潤分紅或新增證券的權(quán)利。職

工退休，他就不再享有得到新證券的權(quán)利，但仍可取得原有證券所分

得的利潤。職工死亡，證券自動收回?？梢?，錫克所設(shè)想的是一種特

殊的集體所有制，它類似于股份所有制，但證券又不可以轉(zhuǎn)讓。在這

種所有制下，國家的作用并沒有取消，它除了決定資本份額以外，還

要給予股份所有制一定的限制。這些國家除了擁有稅收手段（累進制

財產(chǎn)稅、所得稅等）以外，還可以用法律形式規(guī)定支付分成的最高利

潤份額。要對政府對企業(yè)的父愛主義，意味著絕對的保護和安全，也

意味著家長式的干預(yù)和管束。因此，他預(yù)見到社會主義市場化改革是

十分艱巨的，甚至認為計劃與市場的結(jié)合若搞不好，會集中了二者的

缺點。后來，東歐政局劇變之后，他在《走向自由經(jīng)濟之路》一書中,

把這種改革的艱巨性極端化了，重申哈耶克在《通向奴役之路》一書

宣揚的觀點，即只有私有制下的自由市場經(jīng)濟才是合理的。所不同的

是，他論述了怎樣走經(jīng)濟自由之路，認為父愛主義、軟約束及短缺問

題，通過社會主義制度下的改革是沒有出路的，社會主義公有制加市

場經(jīng)濟的市場社會主義也是沒有出路的。顯然，科爾奈對社會主義公

有制經(jīng)濟采取了完全否定的態(tài)度。

這樣，東歐的學(xué)者們從模擬市場開始，經(jīng)過長期的探索，最終得

出了社會主義必須實行自由市場經(jīng)濟的結(jié)論。然而，與東歐學(xué)者豐富

多彩的理論模式相比，除南斯拉夫外，其他國家的改革實踐顯得遲緩

而缺乏生氣。改革的決策者們在兩個至關(guān)重要的難題面前退卻了：一

是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，二是適當(dāng)發(fā)展非國有經(jīng)濟以促進國有經(jīng)濟

的改革。他們始終不敢打開這兩道關(guān)鍵的閘門，擔(dān)心市場經(jīng)濟和非國

有經(jīng)濟的自我擴張力，會沖垮傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的一切堤壩，造成無

人能夠駕馭的混亂局面。同時，他們也沒有找到國有企業(yè)與市場兼容

的有效形式。而這些關(guān)鍵性的難題正在被中國的改革慢慢地解開。

七、社會主義市場經(jīng)濟理論的提出

當(dāng)東歐國家先后展開經(jīng)濟改革之時，中國卻進行了十年的“文化

大革命”。中國對于社會主義市場問題的認識，是從1979年經(jīng)濟改革

后才開始的。中國的改革不僅起步晚，而且起點低，改革是在沒有系

統(tǒng)理論的基礎(chǔ)上展開的。然而，在短短的十幾年里，中國的市場理論

和市場化改革一起，跨越了其他國家二三十年所經(jīng)過的歷程，完成了

從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變。同時，中國正在探索國有企業(yè)建立現(xiàn)

代企業(yè)制度的改革，初步找到了國有經(jīng)濟與市場兼容的具體形式。中

國社會主義市場經(jīng)濟理論的發(fā)展，大致可以分為以下幾個階段。

（一）“計劃經(jīng)濟為主，市場調(diào)節(jié)為輔”階段

中國改革之初，首先把希望的目光投向了東歐，決心仿照他們的

市場化改革。但由于傳統(tǒng)體制的影響根深蒂固，所以人們十分謹慎地

對待市場問題。1979.年3月，陳云同志提出“以計劃經(jīng)濟為主，市場

調(diào)節(jié)為輔”的模式。這一思想在當(dāng)時產(chǎn)生了很大的影響，幾乎被引入

這一時期的所有重要文獻。1982年9月，黨的十二大報告中更加明確

地指出：“我國在公有制基礎(chǔ)上實行計劃經(jīng)濟。有計劃的生產(chǎn)和流通,

是我國國民經(jīng)濟的主體。同時，允許對于部分產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通不作

計劃，由市場來調(diào)節(jié)，也就是說，根據(jù)不同時期的具體情況，由國家

統(tǒng)一計劃出一定的范圍，由價值規(guī)律自發(fā)地起調(diào)節(jié)作用。這一部分是

有計劃生產(chǎn)和流通的補充，是從屬的、次要的，但又是必需的、有益

的?！辈⑻岢?，要“正確劃分指令性計劃、指導(dǎo)性計劃和市場調(diào)節(jié)各

自的范圍和界限”。

（二）“有計劃商品經(jīng)濟”階段

1984年10月，黨的十二屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于經(jīng)濟體

制改革的決定》，第一次明確提出社會主義有計劃商品經(jīng)濟的理論，

標志著我國對于社會主義市場問題認識的一個重大突破?！稕Q定》指

出：“改革計劃體制，首先要突破把計劃經(jīng)濟和商品經(jīng)濟對立起來的

傳統(tǒng)觀念，明確認識社會主義計劃經(jīng)濟必須自覺依據(jù)和利用價值規(guī)律，

是在公有制基礎(chǔ)上的有計劃的商品經(jīng)濟。商品經(jīng)濟的充分發(fā)展，是社

會經(jīng)濟發(fā)展的不可逾越的階段，是實現(xiàn)我國經(jīng)濟現(xiàn)代化的必要條件?！?/p>

我國計劃體制的基本點可概括為：“第一，就總體說，我國實行的是

計劃經(jīng)濟，即有計劃的商品經(jīng)濟，而不是那種完全由市場調(diào)節(jié)的市場

經(jīng)濟；第二，完全由市場調(diào)節(jié)的生產(chǎn)和交換，主要是部分農(nóng)副產(chǎn)品、

日用小商品和服務(wù)修理行業(yè)的勞務(wù)活動，它們在國民經(jīng)濟中起輔助的

但不可缺少的作用；第三，實行計劃經(jīng)濟不等于指令性計劃為主，指

令性計劃和指導(dǎo)性計劃都是計劃經(jīng)濟的具體形式；第四，指導(dǎo)性計劃

主要依靠運用經(jīng)濟杠桿的作用來實現(xiàn)，指令性計劃則是必須執(zhí)行的，

但也必須運用價值規(guī)律?！?/p>

同時，《決定》還明確指出：“增強企業(yè)活力是經(jīng)濟體制改革的

中心環(huán)節(jié)”。要依照所有權(quán)同經(jīng)營權(quán)適當(dāng)分離的原則，擴大國有企業(yè)

的自主權(quán)?！币蛊髽I(yè)真正成為相對獨立的經(jīng)濟實體，成為自主經(jīng)營、

自負盈虧的社會主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，具有自我改造和自我發(fā)展

的能力，成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人?！边@些規(guī)定，確定了我國

國有經(jīng)濟改革的基本思路，即國有企業(yè)的改革，絕不搞私有化或各種

形式的“企業(yè)所有制”，而是采取所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)“兩權(quán)分離”的模

式，承認國有企業(yè)的法人地位，以適應(yīng)發(fā)展有計劃商品經(jīng)濟的要求。

當(dāng)然，這一思路當(dāng)時還很不成熟，還需要以后的改革實踐來不斷充實。

但可以肯定的是，這一決斷是符合中國國情的，是惟一正確的選擇。

（三）”國家調(diào)節(jié)市場，市場引導(dǎo)企業(yè)”階段

1987年10月，黨的十三大報告在有計劃商品經(jīng)濟理論的基礎(chǔ)上，

對社會主義市場機制問題進行了新的概括和說明。報告指出：“社會

主義有計劃商品經(jīng)濟的體制，應(yīng)該是計劃與市場內(nèi)在統(tǒng)一的體制。”

在這個問題上應(yīng)該明確幾個基本觀念：（1）社會主義商品經(jīng)濟和資本

主義商品經(jīng)濟的本質(zhì)區(qū)別，在于所有制不同。（2）必須把計劃工作建

立在商品交換和價值規(guī)律的基礎(chǔ)上。國家對企業(yè)的管理應(yīng)逐步轉(zhuǎn)向以

間接管理為主。（3）計劃和市場的作用范圍都是覆蓋全社會的。

新的經(jīng)濟運行機制，總體上來說，應(yīng)當(dāng)是“國家調(diào)節(jié)市場，市場

引導(dǎo)企業(yè)“。報告還指出：“社會主義的市場體系，不僅包括消費品

和生產(chǎn)資料等商品市場，而且應(yīng)當(dāng)包括資金、勞務(wù)、技術(shù)、信息和房

地產(chǎn)等生產(chǎn)要素市場；單一的商品市場不可能很好發(fā)揮市場機制的作

用。社會主義的市場體系還必須是競爭的和開放的，必須積極而穩(wěn)妥

地推進價格改革，理順商品價格和各種生產(chǎn)要素價格。要逐步建立少

數(shù)重要商品和勞務(wù)價格由國家管理，其他大量商品和勞務(wù)價格由市場

調(diào)節(jié)的制度?！?/p>

在國有企業(yè)改革方面，報告強調(diào)：“按照所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離

的原則，搞活全民所有制企業(yè)?！眻蟾嬷赋觯袼兄破髽I(yè)不可能

由全體人民經(jīng)營，一般也不適宜由國家直接經(jīng)營。實行所有權(quán)與經(jīng)營

權(quán)分離，使企業(yè)真正做到自主經(jīng)營、自負盈虧，是建立有計劃商品經(jīng)

濟體制的內(nèi)在要求。十三大對于“兩權(quán)分離”，原則的貢獻是，提出

“實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的具體形式，可以依產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、企業(yè)規(guī)模、

技術(shù)特點而有所不同C”應(yīng)當(dāng)不斷改進和完善現(xiàn)行的承包制和租賃制;

繼續(xù)試行股份制，一些小型國有企業(yè)可以有償轉(zhuǎn)讓給集體和個人。如

果結(jié)合十二大以來的改革實踐，就不難看出，以兩權(quán)分離為原則的國

有企業(yè)改革取得了重要成果，傳統(tǒng)體制已基本被打破，企業(yè)參與市場

競爭的能力不斷提高。特別是當(dāng)時普遍實行的承包制，以契約的形式

明確政府與企業(yè)的責(zé)任與權(quán)利，使企業(yè)的法人地位得到加強，企業(yè)的

市場意識和法制觀念大大提高。

（四）全面建立“社會主義市場經(jīng)濟體制”階段

1992年春天，鄧小平在南方談話中對社會主義市場經(jīng)濟問題做了

精辟的論述。他指出：計劃多一點還是市場多一點，不是社會主義與

資本主義的本質(zhì)區(qū)別，計劃經(jīng)濟不等于社會主義，資本主義也有計劃;

市場經(jīng)濟不等于資本主義，社會主義也有市場。計劃和市場都是經(jīng)濟

手段。這個精辟論斷，從根本上解除了把計劃經(jīng)濟和市場經(jīng)濟看做屬

于社會基本制度范疇的思想束縛，使我們在社會主義與市場的兼容問

題上的認識有了重大的突破。同年10月召開的黨的十四大正式提出？

“我國經(jīng)濟體制改革的目標是建立社會主義市場經(jīng)濟體制”；“我們

要建立的社會主義市場經(jīng)濟體制，就是要使市場在社會主義國家宏觀

調(diào)控下對資源配置起基礎(chǔ)性作用，使經(jīng)濟活動遵循價值規(guī)律的要求，

適應(yīng)供求關(guān)系的變化；通過價格杠桿和競爭機制的功能，把資源配置

到效益較好的環(huán)節(jié)中去，并給企業(yè)以壓力和動力，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰；運

用市場對各種經(jīng)濟信號反應(yīng)比較靈敏的優(yōu)點，促進生產(chǎn)和需求的及時

協(xié)調(diào)。同時也要看到市場有其自身的弱點和消極方面，必須加強和改

善國家對經(jīng)濟的宏觀調(diào)控?！秉h的十四大的召開，標志著中國的經(jīng)濟

體制改革進入了全面建立社會主義市場經(jīng)濟體制的新階段。

1993年11月，黨的十四屆三中全會做出了《中共中央關(guān)于建立社

會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，全面系統(tǒng)地闡述了社會主義

市場經(jīng)濟體制的基本框架和大力推進市場化改革的具體部署。特別是

《決定》對“轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度”的論述，

更是引人注目?！稕Q定》指出：“以公有制為主的現(xiàn)代企業(yè)制度是社

會主義市場經(jīng)濟體制的基礎(chǔ)?！薄敖F(xiàn)代企業(yè)制度，是發(fā)展社會化

大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟的必然要求，是我國國有企業(yè)改革的方向。”其基

本特征，一是產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，企業(yè)中的國有資產(chǎn)所有權(quán)屬于國家，企

業(yè)擁有法人財產(chǎn)權(quán)，成為法人實體；二是企業(yè)以其全部法人財產(chǎn)權(quán)，

依法自主經(jīng)營、自負盈虧，對出資者承擔(dān)保值增值的責(zé)任；三是出資

者按投入企業(yè)的資本額享有所有者的權(quán)益和承擔(dān)有限責(zé)任；四是企業(yè)

按市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營，政府不干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動；五是建

立科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度?！稕Q定》還指出：“國有企

業(yè)實行公司制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。規(guī)范的公司，能夠

有效地實現(xiàn)出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離，有利于政企分開、

轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，企業(yè)擺脫對行政機關(guān)的依賴，國家解除對企業(yè)承擔(dān)的

無限責(zé)任；也有利于籌集資金、分散風(fēng)險?！边@些論述表明，在中國

確定建立市場經(jīng)濟的同時，也確定了與之相適應(yīng)的國有企業(yè)改革的方

向，從而把兩者緊密地結(jié)合起來。

這樣，中國的經(jīng)濟改革經(jīng)過十幾年的風(fēng)風(fēng)雨雨之后，在計劃經(jīng)濟

中引入市場機制的改革最終變成了對傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的否定，譜出

了建立社會主義市場經(jīng)濟體制的新篇章。

八、國有獨資公司的設(shè)立

國有獨資公司，是由國家單獨投資，按照公司組織形式依法設(shè)立

的企業(yè)法人。我國新《公司法》第65條規(guī)定：它“是指國家單獨出資、

由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)

履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司?！皣鴦?wù)院確定的生產(chǎn)特殊產(chǎn)品的公

司或者屬于特定行業(yè)的公司，應(yīng)當(dāng)采取國有獨資公司的形式。

按此定義，國有獨資公司應(yīng)有以下特征：（1）從所有權(quán)性質(zhì)看，

公司由國家單獨投資設(shè)立，所以它是國家獨資公司，是純粹的國有企

業(yè)；（2）從股權(quán)結(jié)構(gòu)看，其股權(quán)結(jié)構(gòu)相當(dāng)于“一人公司”，類似于獨

資企業(yè)，這同其他公眾公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不同。

國有獨資公司的設(shè)立是有特殊規(guī)定的，不是任何國有企業(yè)都可以

改建為國有獨資公司的。在我國股份制改造的過程中，曾有些國有企

業(yè)一夜之間就改為國家，獨資公司，而實際上管理體制沒有任何改變,

結(jié)果成為典型的“翻牌公司”。按《公司法》規(guī)定，“國務(wù)院確定的

生產(chǎn)特殊產(chǎn)品的公司或者屬于特定行業(yè)的公司，應(yīng)當(dāng)采取國有獨資公

司的形式?！斑@就把國有獨資公司的審批權(quán)集中到了國務(wù)院，制止了

“翻牌公司”的出現(xiàn)。同時，按《公司法》規(guī)定改建為國有獨資公司

的國有企業(yè)，應(yīng)當(dāng)嚴格按照《公司法》的規(guī)定運作，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,

實行兩權(quán)分離，提高經(jīng)濟效益。

國有獨資公司的公司章程由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的

部門依照《公司法》制定，或者由董事會制定，報國家授權(quán)投資的機

構(gòu)或者國家授權(quán)的部門批準。

國有獨資公司不設(shè)股東會，由國家授權(quán)的機構(gòu)或者授權(quán)部門，授

權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項。但公司

的合并、分立、解散、增減資本和發(fā)行公司債券，必須由國家授權(quán)投

資的機構(gòu)和國家授權(quán)的部門決定。

九、有限責(zé)任公司的設(shè)立條件和公司章程

（一）有限責(zé)任公司的設(shè)立條件

按我國原《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)立應(yīng)采取發(fā)起方式，

但國有獨資公司可由國家單獨出資設(shè)立。新《公司法》實際上仍然堅

持這一原則，但在設(shè)立條件方面有了許多的更為寬泛的規(guī)定。新《公

司法》第23條對有限責(zé)任公司的設(shè)立條件的規(guī)定主要有：

廠股東符合法定人數(shù)，即由50個以下的股東出資設(shè)立。一般為

2?50人，包括自然人與法人。國有獨資公司可由國家單獨出資設(shè)立,

一大公司也可由一個自然人設(shè)立，但對它們公司都有特殊的規(guī)定。

（2）股東出資額達到法定最低限額，有限責(zé)任公司注冊資本的最

低限額為人民幣3萬元，其中一人公司最低限額為人民幣10萬元。

（3）股東共同制定公司章程，共同簽字、蓋章。

（4）有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機構(gòu)。

（5）有公司住所，固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。

在我國新《公司法》中增加了“一人公司”，是指只有一個自然

人股東或者一個法人股東的有限責(zé)任公司，其最低注冊資本為10萬元。

公司章程就由投資的個人自己制定。應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨

資或者法人獨資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。由于是一人公司，不設(shè)

股東會，不過可設(shè)監(jiān)事會。為了更好地保護交易相對人的利益，降低

交易風(fēng)險，防范一人公司可能出現(xiàn)的問題，新《公司法》對一人有限

責(zé)任公司做了特別的限制性規(guī)定，即一個自然人只能投資設(shè)立1個一

人有限責(zé)任公司；股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額；公

司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并經(jīng)會計師事務(wù)所

審計；股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司

債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任等。

（二）有限責(zé)任公司的公司章程

公司章程是股份公司最基本的文件，是公司運作的最根本的行為

規(guī)范。公司的全體股東和經(jīng)營管理者，都應(yīng)遵守公司章程。同時，公

司章程必須符合《公司法》和有關(guān)的法規(guī)，如果公司章程中有違背法

律、法規(guī)的條例，股東可以提出意見并要求按程序進行修改。有限責(zé)

任公司的公司章程要由全體股東共同制定，并經(jīng)所有股東簽名、蓋章

方能生效。這與股份有限公司不同，股份有限公司是由發(fā)起人起草，

由股東大會表決通過。

有限責(zé)任公司的公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項（公司法25條）：

（1）公司的名稱和住所；

（2）公司經(jīng)營范圍；

（3）公司注冊資本；

（4）股東的姓名或者名稱；

（5）股東的出資方式、出資額和出資時間；

（6）公司的機構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則；

（7）公司的法定代表人；

（8）股東會會議認為需要規(guī)定的其他事項。

股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。

十、股份有限公司的設(shè)立程序

（一）發(fā)起設(shè)立程序

股份有限公司的設(shè)立程序，因各國的法律制度和各個公司采取的

設(shè)立方式不同而有所不同。在公司設(shè)立的法律制度上，在采取核準制

的國家，公司設(shè)立必須經(jīng)過國家行政專管機關(guān)的核準程序；在采取準

則制的國家，公司設(shè)立就不必經(jīng)過行政機關(guān)的審核。在公司設(shè)立方式

上，采取發(fā)起方式比較簡單，采取募集方式則比較復(fù)雜。

我國實行的是核準制。按我國《公司法》的規(guī)定，股份有限公司

如采取發(fā)起設(shè)立方式，其程序主要包括：（1）申報批準?！豆痉ā?/p>

第77條規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立，必須經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門或者省

級人民政府批準。（2）制定公司章程?！豆痉ā返?3條規(guī)定，發(fā)

起人應(yīng)當(dāng)制定公司章程。（3）認購股份和繳納股款。《公司法》第82

條規(guī)定，采取發(fā)起方式設(shè)立的公司，發(fā)起人以書面認定公司章程規(guī)定

的股份后，應(yīng)即繳納股款；以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地

使用權(quán)抵作股款的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。（4）選舉董

事會和監(jiān)事會。在發(fā)起人交付全部股款后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會和監(jiān)事會。

出資者按照出資比例行使表決權(quán)。（5）設(shè)立登記。董事會成立后，由

董事會向公司登記機關(guān)報送設(shè)立公司的批準文件、公司章程、驗資證

明等文件，申報設(shè)立登記。

（二）募集設(shè)立程序

股份有限公司采取募集設(shè)立方式時；其程序與發(fā)起方式基本相同，

所不同的是還要經(jīng)過向社會公開招募股份及與之相關(guān)的一些步驟。具

體的程序包括：募股申請與審批，公開招募與認購股份，繳納股款,

等等。這些內(nèi)容將在“股份的發(fā)行”部分加以詳細介紹。

（三）國有企業(yè)改建股份公司的程序

股份有限公司的設(shè)立，既可以是各投資主體投資新設(shè)，也可以通

這對原企業(yè)（包括國有企業(yè)、集體企業(yè)和個人獨資企業(yè)）進行股份制

改造而建立。按照新《公司法》第9條規(guī)定：“有限責(zé)任公司變更為

股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件。股份有限

公司變更為有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的有限責(zé)任公司的條件。

有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的，或者股份有限公司變更為有限

責(zé)任公司的，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的公司承繼?！?/p>

國有企業(yè)改建股份有限公司在履行上述程序后，即可按照設(shè)立股

份有限公司的其他一般規(guī)定，采取發(fā)起方式或者募集方式進行公司設(shè)

立。

十一、股份有限公司的發(fā)起人和公司章程

（一）股份有限公司的發(fā)起人

股份有限公司設(shè)立時的發(fā)起人，其主要職責(zé)是起草公司章程，完

成申請設(shè)立手續(xù)，認繳一定的股份，對公司承擔(dān)設(shè)立責(zé)任，承擔(dān)公司

籌辦事務(wù)。各國公司法對發(fā)起人的人數(shù)和資格都有一些規(guī)定。在人數(shù)

上，多數(shù)國家規(guī)定不得少于7人，也有的規(guī)定為5人或3人以上。對

發(fā)起人的資格限制大概有：（1）發(fā)起人必須有行為能力；（2）自然

人和法人均可為發(fā)起人；（3）外國人或外國公司可以作為發(fā)起人。但

一般都有一些附加規(guī)定。如意大利公司法規(guī)定，只有當(dāng)某外國人擁有

本國公司股份的35%以上，并經(jīng)有關(guān)部門批準，才能充當(dāng)本國公司發(fā)起

Ao也有些國家的公司法對發(fā)起人的資格限制很寬，如美國特拉華州

普通公司法規(guī)定：任何個人、合伙組織、社團或公司，不管是單獨組

建還是聯(lián)合組建，也不管其住所、戶籍和組建公司在哪里，均可按本

法規(guī)向州務(wù)卿呈報兩份公司章程而組建公司。

我國原《股份有限公司規(guī)范意見》對公司發(fā)起人限制過多，規(guī)定:

“發(fā)起人應(yīng)是在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的法人（不含私營企業(yè)、外

商獨資企業(yè)）”，“中外合資經(jīng)營企業(yè)做發(fā)起人時，不能超過發(fā)起人

人數(shù)的1/3。自然人不得充當(dāng)發(fā)起人?！焙髞?，《公司法》對此做了重

大改進，對公司發(fā)起人沒有過多的要求。如該法律第75條規(guī)定：“設(shè)

立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有5人以上為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起

人在中國境內(nèi)有住所。國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以

少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式?！边@就與國際通行的法規(guī)非常

接近了。我國新《公司法》規(guī)定，“設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人

以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有

住所?！?/p>

發(fā)起人應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任：（1）按照《公司法》章程的規(guī)定書面認

足公司章程規(guī)定其認購的股份（不得少于公司股份總數(shù)的35%,但法律、

行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定），一次繳納的，應(yīng)即繳納全部出資;

分期繳納的，應(yīng)即繳納首期出資。以非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦

理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。（2）制定公司章程，并經(jīng)股東大會通過。

（3）發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會向

公司登記機關(guān)報送公司章程，由依法設(shè)定的驗資機構(gòu)出具的驗資證明

以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他文件，申請設(shè)立登記。（4）如采取募

集設(shè)立方式、發(fā)起人必須向國務(wù)院證券管理部門遞交募股申請，并承

擔(dān)募股的其他事項。（5）當(dāng)發(fā)行股份的股款繳足并經(jīng)驗資后，應(yīng)在規(guī)

定的時間內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會。

除上述職責(zé)外，各國《公司法》還規(guī)定發(fā)起人要承擔(dān)一定的法律

責(zé)任。具體包括（見我國新《公司法》：第95條）：

（1）連帶負責(zé)設(shè)立費用的責(zé)任。指公司不能成立時，對因設(shè)立行

為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用，負連帶責(zé)任。

（2）連帶負責(zé)返還股款及利息的責(zé)任。公司如不能成立時，對認

股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人負有返還股款及其利息的責(zé)任。

（3）在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損

害的，應(yīng)當(dāng)對公司承當(dāng)賠償責(zé)任。

發(fā)起人在創(chuàng)辦公司的過程中，在承擔(dān)公司籌辦責(zé)任的同時，也可

以取得一定的報酬或利潤。但這不應(yīng)是“秘密的利潤”，而應(yīng)當(dāng)是公

開的利潤，應(yīng)作公開的說明。這一點，在我國的《公司法》中沒有明

確說明。實際上，由于發(fā)起人可以用較低的價格認購原始股，在公司

向社會募集股份后，隨著股票價格的上漲，發(fā)起人也可以取得巨額的

創(chuàng)業(yè)利潤。

（二）股份有限公司的公司章程

根據(jù)我國新《公司法》第82條的規(guī)定，股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)載

明下列事項：

（1）公司名稱和住所；

（2）公司經(jīng)營范圍；

（3）公司設(shè)立方式；

（4）公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本；

（5）發(fā)起人的姓名或者名稱、認購的股份數(shù)、出資方式和出資時

間；（6）董事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；

（7）公司法定代表人；

（8）.監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；

（9）公司利潤分配辦法；

（10）公司的解散事由與清算辦法;

（11）公司的通知和公告辦法；

（12）股東大會會議認為需要規(guī)定的其他事項。

十二、經(jīng)理的地位與職權(quán)

經(jīng)理是具體掌管和處理公司事務(wù)，對外可以在董事會授權(quán)范圍內(nèi)

代表公司進行商務(wù)活動的業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)。經(jīng)理對董事會負責(zé)。在其他

國家，也有公司最高管理人員成為總裁、首席執(zhí)行官的。我國《公司

法》規(guī)定，股份有限公司須設(shè)立經(jīng)理1人，副經(jīng)理若干人?！豆痉ā?/p>

中所講的經(jīng)理，與國有企業(yè)和集體企業(yè)中的經(jīng)理并不完全相同。后者

是企業(yè)的法人代表，而前者只是董事會聘請的高級管理人員，是董事

會的輔助機構(gòu)。

經(jīng)理的職權(quán)可分為兩種：一是經(jīng)營管理權(quán)，負責(zé)公司日常的經(jīng)營

管理活動；二是代理權(quán)，即依照公司章程和董事會授權(quán)，以公司的名

義從事商務(wù)活動。我國《公司法》第50條和114條規(guī)定了有限責(zé)任公

司和股份有限公司經(jīng)理所行使的職權(quán)：（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理

工作，組織實施董事會決議；（2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資

方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂公司的基本

管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6）提請聘任或者解聘公司

副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人；（7）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘

以外的負責(zé)管理人員；（8）董事會授予的其他職權(quán)。

由此可見，董事會與經(jīng)理之間有著明顯的分工：董事會負責(zé)決定

公司重要經(jīng)營決策方案，直接對股東大會負責(zé)；經(jīng)理主要負責(zé)公司日

常經(jīng)營管理活動，經(jīng)理對董事會負責(zé)。董事會與經(jīng)理之間的分工，本

質(zhì)上是控制權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。然而，在我國的許多股份公司中，普

遍存在著董事長兼任總經(jīng)理的現(xiàn)象，這不利于董事會與經(jīng)理的分工，

也不利于董事會對經(jīng)理的監(jiān)督。黨的十五屆四中全會的決定指出：董

事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，這是我國股份制改革走向規(guī)范的重要一步。

十三、董事的法律地位與責(zé)任

（一）董事的法律地位

董事是公司董事會的成員，是擔(dān)負公司業(yè)務(wù)決策和行使管理權(quán)的

人員。董事通常由股東大會選舉產(chǎn)生，任期3年。董事可由公司內(nèi)部

職員擔(dān)任，稱內(nèi)部董事，也可由公司外部人員擔(dān)任，稱外部董事；董

事如果兼任公司要職，稱執(zhí)行董事，其他董事為非執(zhí)行董事?，F(xiàn)實中,

由于內(nèi)部董事絕大部分都擔(dān)任公司要職，所以，內(nèi)部董事與執(zhí)行董事

的概念相當(dāng)。近些年來，美英等國又盛行“獨立董事”，他們由與公

司沒有任何重要關(guān)系的金融、法律、商界的資深人士擔(dān)任。設(shè)立獨立

董事的目的，是使董事會能更好地代表全體股東的利益。

對董事的法律地位主要有兩種看法：（1）董事及董事會是公司的

代理人。因為公司作為由全體股東組成的法人，其本身不能進行經(jīng)營

活動，只能通過董事代理進行。董事與公司的關(guān)系，適合于委托代理

關(guān)系的一般規(guī)定：由股東大會做出公司的重大決策，然后交給董事會

具體落實。董事對在自己職權(quán)范圍內(nèi)代表公司簽訂的各種合同或協(xié)議

負責(zé)實施，而不必對其后果承擔(dān)個人責(zé)任。（2）董事是公司財產(chǎn)的受

托人。受托人是指被授予一項有合法所有權(quán)的財產(chǎn)、并為他人利益而

管理該項財產(chǎn)的人。董事及董事會實際上擔(dān)負著公司的資產(chǎn)運作和經(jīng)

營管理的責(zé)任，股東大會只是對董事會擬好的決議草案進行表決通過

而已。這同一般的代理合同關(guān)系有著本質(zhì)的區(qū)別，所以，董事及董事

會是所有股東的受托人，即公司的受托人。

以上兩種觀點都有一定的道理，但也都有一定的缺陷。一般說來,

對于股權(quán)比較集中、股東會對公司經(jīng)營活動控制力較強的公司，如我

國的國家控股公司，可以理解為代理關(guān)系；而對于像美國的一些股權(quán)

非常分散的股份公司而言，股東大會的控制力比較弱，董事會和經(jīng)理

的權(quán)力較大，就可以理解為一種受托關(guān)系。但是，無論是代理關(guān)系還

是受托關(guān)系，都沒有法律上要求的代理或受托協(xié)議書，只能說實際上

類似于這種關(guān)系。在經(jīng)濟學(xué)著作中，人們大多將董事會同公司的關(guān)，

系理解為一種受托代理關(guān)系，這基本上已經(jīng)成為共識。

(二)設(shè)立獨立董事的制度

關(guān)于董事的資格，在其身份、年齡、國籍等方面一般沒有過多的

限制。例如，股東和豐股東都可以擔(dān)任董事，因為股東擔(dān)任董事固然

可以使他與公司的利益息息相關(guān)，但股東并不一定具備管理者的才能。

又如，董事可以是公司內(nèi)部人，也可以是外部人，內(nèi)部董事固然熟知

公司的經(jīng)營狀況，但對金融、法律及經(jīng)濟政策又并不一定熟悉。因此,

公司在聘任董事時，可以廣招人才，以提高決策水平。

在歷史上，公司的董事主要由公司內(nèi)部人士組成，這些人通常在

公司各管理部門擔(dān)任要職。但最近20年來，美國上市公司開始更多地

借助外部董事和獨立董事參與公司決策，這種做法被許多學(xué)者視為現(xiàn)

代公司制度的新特點之一。據(jù)世界經(jīng)濟合作組織(0ECD)1999年的調(diào)

查，外部董事占董事會成員的比例，美國為62%,英國為34%,法國為

29%o獨立董事主要是來自銀行、法律、財務(wù)和商務(wù)等方面的專家。獨

立董事是與公司無任何實質(zhì)性聯(lián)系、不受經(jīng)營者控制的外部董事。獨

立董事的任職條件相當(dāng)苛刻。美國證券交易委員會規(guī)定，獨立董事不

程與公司有任何“重要關(guān)系”，這種重要關(guān)系甚至包括他與過去兩年

內(nèi)擔(dān)任過公司法律顧問的律師事務(wù)所的職業(yè)關(guān)系。獨立董事除履行董

事的一般職責(zé)外，還應(yīng)確保董事會的決定能維護所有股東的利益，而

非特定部分股東的利益。

在我國的絕大多數(shù)上市公司中，存在著嚴重的控股股東控制公司

的現(xiàn)象。大股東在公司治理結(jié)構(gòu)中居于絕對的控制地位，公司決策權(quán)

完全掌握在控股股東手里，董事會實際上聽命于控股股東，不能代表

全體股東的利益。這也正是我國上市公司中屢次出現(xiàn)激烈的控股權(quán)之

爭的根本原因所在。

我國原《公司法》關(guān)于股份有限公司中設(shè)立董事會和董事的條款

中，沒有設(shè)立獨立董事的規(guī)定。2001年，證監(jiān)會發(fā)布規(guī)定，要求在

2003年6月30日前，上市公司董事會成員中至少包括三分之一的獨立

董事，獨立董事的主要職責(zé)是保護中小股東的利益，對董事會獨立監(jiān)

督。但事實上，獨立董事在很多公司難以獨立。在目前我國公司股權(quán)

非常集中的前提下，獨立董事是由董事會選出，但他代表的卻是中小

股東的利益，這樣的定位就決定了獨立董事的尷尬處境，在“雙利很

小，責(zé)任很大”的背后，又沒有完善的訴訟條件和法律保障，使得獨

立董事獨立監(jiān)督的風(fēng)險太大，沒有動力和勇氣來指責(zé)大股東的違規(guī)行

為。樂山電力公司獨立董事提議年報財務(wù)調(diào)查，伊利股份獨立董事俞

伯偉對公司國債投資的質(zhì)疑，最終都沒有得到結(jié)果。

新的《公司法》明確規(guī)定，上市公司董事會成員應(yīng)有三分之一以

上的獨立董事，并對擔(dān)任“獨董”人的資格作了規(guī)定，與公司有利害

關(guān)系、可能妨礙對公司事務(wù)進行獨立客觀判斷的，不得擔(dān)任獨立董事。

同時，草案授予獨立董事兩項權(quán)利：其一，對公司關(guān)聯(lián)交易、聘用或

者解聘會計師事務(wù)所等重大事項進行審核并發(fā)表獨立意見，上述事項

經(jīng)二分之一以上獨立董事同意后方可提交董事會討論；其二，就上市

公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的提名、任免、薪酬、考核事項

及其認為可能損害中小股東權(quán)益的事項發(fā)表獨立意見。這樣，有了明

確的規(guī)定，獨立董事能大膽開展工作，有利于中小股東權(quán)益的保護，

還應(yīng)制定出具體保障獨立董事行使獨立發(fā)耒意見權(quán)的措施。

（三）董事的資格、義務(wù)和報酬

無論董事會應(yīng)如何組成，但各國的公司法對董事的經(jīng)營管理能力

和個人品德還是非常重視的。我國新的《公司法》新增了第6章一公

司董事、監(jiān)事、高級，管理人員的資格和義務(wù)。其中，第107條規(guī)定

具有下列情形之一的，不能擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場

經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年的，或者因犯罪被剝奪政

治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；

（3）擔(dān)任因破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該

公司、企業(yè)破產(chǎn)負有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算之三起未

逾三年；

（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉公司、企業(yè)的法定代

表人，并負有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之E1起未

逾三年；

（5）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

上述規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任高級管理人員的，該選

舉、委派或者聘任無效。如果公司上述人員在任職期間出現(xiàn)這些問題,

公司應(yīng)當(dāng)解除其職務(wù)。

《公司法》的第148條、149條還對規(guī)定公司的董事、高級管理人

員的義務(wù)和行為做出明確規(guī)定和限定。

《公司法》規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行

政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，并不得利用職

權(quán)收受賄賂或者其他車法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。

董事、高級管理人員不得有下列行為：

（1）挪用公司資金；

（2）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存款;

（3）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同

意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

（4）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本

公司訂立合同或者進行交易;

（5）未經(jīng)股東會或股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人

謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任公司同類的業(yè)

務(wù)；

（6）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；

（7）擅自披露公司秘密；

（8）違反對公司忠實義務(wù)的其他行為。

董事、高級管理人員違反上述規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

公司董事責(zé)任繁重，應(yīng)當(dāng)給予相當(dāng)?shù)膱蟪?。按我國《公司法》?guī)

定，董事的報酬應(yīng)由股東大會決定。也就是說，股東大會應(yīng)根據(jù)每個

董事的業(yè)績和在董事會中擔(dān)負的職責(zé)確定其報酬。在美國，董事的報

酬是內(nèi)外有別的。對于公司的外部董事，公司每年要支付一定的報酬

或年薪，而且每一次召開董事會還要支付一定的津貼；而對于在本公

司任職又兼任董事的經(jīng)營管理人員，則一律沒有額外報酬和津貼。

（四）董事的權(quán)限與責(zé)任

董事的權(quán)限取決于董事會的職權(quán)，具體包括決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)等。

董事會的決議要由董事共同表決決定，所以，董事（包括董事長）以

個人身份行使職權(quán)的機會極少。

董事的責(zé)任包括兩個方面：（1）董事對公司的責(zé)任。董事作為公

司的經(jīng)營管理人員，必須遵守公司章程，重視履行義務(wù)，保守公司秘

密，切實維護公司的利益。董事如果不遵守法律法規(guī)、公司章程或股

東大會決議，或者超越職權(quán)范圍，給公司財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)

相應(yīng)的責(zé)任；構(gòu)成犯睪的，要依法追究刑事責(zé)任。（2）董事對第三人

的責(zé)任。董事不僅要對公司負責(zé)，也要對公司股東和債權(quán)人負責(zé)。董

事對公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行，如果違反法律法規(guī)和公司章程，致使公司股東

和債權(quán)人的利益受到損害時，應(yīng)當(dāng)依法賠償。

這兩方面的責(zé)任常常是難以分開的，董事會的失職在給公司帶來

損害的同時，往往也會給股東和債權(quán)人帶來損失。但從法律訴訟程序

看，二者是明顯不同的。當(dāng)董事會與第三人發(fā)生糾紛時，訴訟的雙方

是第三人與董事會；當(dāng)董事會與公司發(fā)生糾紛時，法律上允許監(jiān)事會

或持有一定比例股份的股東代表公司對董事會提出訴訟。

十四、中國《公司法》對監(jiān)事會的規(guī)定

我國《公司法》規(guī)定：有限責(zé)任公司一般要設(shè)監(jiān)事會，其戌員不

得少于3人；股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的公司可設(shè)1至2名監(jiān)事，

不設(shè)監(jiān)事會。股份有限公司必須設(shè)立監(jiān)事會，其主要職能是對公司經(jīng)

營活動進行業(yè)務(wù)監(jiān)督和財務(wù)監(jiān)督，但不參與公司的業(yè)務(wù)決策和管理。

我國《公司法》第118條規(guī)定，股份有限公司的監(jiān)事會成員不得

少于3人，監(jiān)事會設(shè)主席1人，可以設(shè)副主席。為了保持監(jiān)事會的獨

立性，公司的董事、經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人不得兼任監(jiān)事；有關(guān)董事任職

資格的規(guī)定也適應(yīng)監(jiān)事。

監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，從理論上說，應(yīng)由公司的最高權(quán)力機

構(gòu)一一股東大會選舉產(chǎn)生。但為了緩解公司中的勞資矛盾，維護公司

職工的利益，有些國家的公司法規(guī)定在監(jiān)事會中必須有一些職工的代

表。我國《公司法》就規(guī)定：監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職

工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公

司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由職工民主選舉產(chǎn)生。

監(jiān)事會的職權(quán)主要包括：

(1)檢查公司的財務(wù)；

(2)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違

反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人

員提出罷免的建議；

(3)當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、

高級管理人員予以糾正；

(4)提議召開臨時股東大會，在董事會不履行召集和主持股東會

會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；

(5)向股東會會議提出提案；

(6)依法對董事、高級管理人員提起訴訟；

(7)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

監(jiān)事會的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會行使職權(quán),

在必要時可以委托律師、注冊會計師、審計師等專業(yè)人員協(xié)助，委托

費用由公司承擔(dān)。

可見，我國《公司法》對監(jiān)事會的設(shè)置與德國監(jiān)事會的設(shè)置有著

本質(zhì)的區(qū)別。

十五、現(xiàn)代公司制度中的兩種模式

監(jiān)事會是股份有限公司依法設(shè)立的監(jiān)督公司業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)。在

歐美許多國家的公司法中，對于股份有限公司是否要設(shè)監(jiān)事會的問題

有著不同的規(guī)定。不要求設(shè)立監(jiān)事會的公司，通常稱為一元結(jié)構(gòu)；要

求設(shè)立監(jiān)事會的公司，稱為二元結(jié)構(gòu)。

在英美的公司法中，從來沒有確立公司監(jiān)事或監(jiān)事會的地位。這

種情況十分明確，以致在眾多英美法系國家中，許多不熟悉大陸法的

人甚至不知監(jiān)事會為何物。在中國證監(jiān)會與香港簽署聯(lián)合監(jiān)管備忘錄

時，對是否設(shè)立監(jiān)事會的問題一直，存有分歧。

在采取一元結(jié)構(gòu)的公司中，公司的權(quán)力集中于董事會。但對于上

市公司與非上市公司來說，董事會的權(quán)力集中程度是不同的。依據(jù)美

國的公司法，非上市公司的管理中心在董事會，董事會也可以將權(quán)力

授予以總裁為代表的公司的管理者，而股東的實際權(quán)力十分有限。對

于上市公司來說，公司的管理事務(wù)交由總裁或首席執(zhí)行官負責(zé)，董事

會則退到幕后，出現(xiàn)了“經(jīng)理階層權(quán)力中心主義”。

在大陸法系中，一般要求設(shè)立監(jiān)事會，但具體到各國也有所不同。

如法國公司法中，公司可以采取一元結(jié)構(gòu)，也可以采取二元結(jié)構(gòu)；采

取二元結(jié)構(gòu)的公司，監(jiān)事會的成員全部由股東大會選舉產(chǎn)生。德國的

公司法規(guī)定必須設(shè)立監(jiān)事會，而且其成員一半以上由股東大會選舉產(chǎn)

生，另一部分由職工推選，但監(jiān)事會主席必須由股東選舉