財務(wù)管理制度匯編15篇

財務(wù)管理制度匯編15篇

財務(wù)管理制度1

第一條為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心（以下簡稱研究

中心）的財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共

和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位

財務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規(guī)定,

結(jié)合實際制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于研究中心的財務(wù)活動。

第三條研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力

而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計劃、

項目預(yù)算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項，測算

編制收入支出預(yù)算，并按程序報上級主管部門審核、報批。

第四條嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項支出，不得超

預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過程山，原則上不予調(diào)整，因特

殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心

負責人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報黨組

會研究決定。

第五條研究中心編制的支出預(yù)算，應(yīng)當保證履行基本職能所

需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應(yīng)當嚴格控制。

支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。

人員支出預(yù)算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準，逐項核

定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制

應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預(yù)算的編

制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當年主要職責任務(wù)、工作目標及發(fā)展規(guī)劃,

本著實事求是、從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序

安排支出事項。各類項目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅

自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍；不得隨

意提高差旅費、會議費等報銷標準；不得透求奢華超預(yù)算購買或配

備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。

第六條堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應(yīng)符

合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。用款計劃應(yīng)對擬用

款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應(yīng)分次報批。

第七條計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批：

（一）用款在3000元（含）以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門

擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。

（二）用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門

擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人盲核后，報省政府法制辦公

室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）用款在3萬元（含）以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的‘部門

擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人官核，在省政府法制辦公室

分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。

第八條因工作需要借款的，由經(jīng)力、人員填寫借款單，經(jīng)研究

中心負責人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借

款行為應(yīng)當符合現(xiàn)金管理規(guī)定。

借款人員一般應(yīng)當在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù),

結(jié)清借款。

借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動

手續(xù)。

借款人員應(yīng)當為研究中心在編在崗人員，實習(xí)人員及上掛、

跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。

財務(wù)人員應(yīng)當定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要及時催收，

特殊情況應(yīng)及時向研究中心負責人報告并說明原因。

第九條研究中心負責人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分

管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。

第十條堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目

一次報銷。按照“誰使用誰負責”的原則，確保票據(jù)來源合法、

內(nèi)容真實、使用正確。

第十一條報銷費用按照下列權(quán)限審批：

（一）支出在3000元（含）以下的，由財務(wù)會計審核后，報研究

中心負責人審批。

（二）支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社

保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心

負責人復(fù)核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）支出在3萬元（含）以上，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心

負責人復(fù)核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研

究決定。

所有報銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財務(wù)會計審核簽字后方可履行其他審批

程序。財務(wù)人員應(yīng)當切實加強對報銷憑證的財務(wù)審核，確保憑證

完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準確。

第十二條研究中心負責人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室

分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。

第十三條實行公務(wù)卡（工資卡）制度。執(zhí)行公務(wù)卡（工資卡）強

制結(jié)算，對已納入公務(wù)卡（工資卡）強制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出，除

按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當使用公務(wù)卡（工資

卡）結(jié)算；公務(wù)卡（工資卡）不能結(jié)算的項目，經(jīng)批準可采用銀行轉(zhuǎn)

賬或者現(xiàn)金支付方式進行結(jié)算。

第十四條對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項目支

出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用

現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務(wù)人員將報銷金額存

入出差人員的公務(wù)卡（工資卡）里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。

第十五條研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置

費、印刷費、暫（預(yù)）付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦

法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等

方式結(jié)算。

第十六條研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中

取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不私設(shè)“小金庫”，不設(shè)賬外

賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行。銀行存

款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并

定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相

符。

第十七條研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式

管理。

第十八條以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定

執(zhí)行。

（一）差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴

州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。

（二）會議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《貴

州省黨政機關(guān)會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公

室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。

（三）公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實

施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》

等規(guī)定辦理。

（四）因公出國（境）經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費用管

理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府

法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。

（五）培訓(xùn)費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》《貴

州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費管理辦法》等規(guī)定辦理。

（六）其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。

第十九條專項（項目）經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管

理實施細則（試行）》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州

省省級財政資金審批管理辦法（暫行）》等規(guī)定辦理。

第二十條研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務(wù)項目等,

應(yīng)當按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條委托采購代理機構(gòu)進行政府采購活動的，應(yīng)當符

合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率

更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務(wù)良好的要求。

第二十二條研究中心應(yīng)當按照科學(xué)規(guī)范、從嚴控制、保障工

作需要的原則合理配置資產(chǎn)。

第二十三條研究中心應(yīng)加強對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取

或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實行“一領(lǐng)一簽”，并指定

專人負責管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進行定期或者不定期

的清查盤點，保證賬實相符。

第二十四條對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認,

報研究中心負責人審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能

使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人同

意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定

執(zhí)行。

第二十五條研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無

關(guān)的人員或單位使用。

第二十六條研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)

撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當經(jīng)研究中心負責人同意后報

省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。

第二十七條研究中心應(yīng)當定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進

行賬務(wù)清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清

查盤點，保證賬實相符。

第二十八條研究中心由財務(wù)會計負責對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一

管理和核算。財務(wù)管理人員應(yīng)嚴格按照有關(guān)規(guī)定，認真履行職責，

加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。

第二十九條實行貨幣資金業(yè)務(wù)無相容崗位相互分離、制約

和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴禁財務(wù)會

計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。

第三十條研究中心按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的

業(yè)務(wù)事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財

務(wù)報告。

第三十一條財務(wù)會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人

員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊

財務(wù)會計人員進行工作交接時由研究中心負責人監(jiān)交，必要時省

政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務(wù)會計人員短期離職，應(yīng)由

研究中心負責人指定專人臨時接替。

第三十二條研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會計法》《會計基礎(chǔ)工

作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務(wù)監(jiān)督體系。研究中心

負責人對財務(wù)工作負領(lǐng)導(dǎo)責任。省政府法制辦公室會計主管部門

對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務(wù)監(jiān)督。財務(wù)管理制度2

第一章總則

第一條為適應(yīng)—慈善基金會（以下簡稱“本會”）發(fā)展的要求,

規(guī)范財務(wù)行為，完善財務(wù)管理工作，改善經(jīng)營管理水平，結(jié)合本

會的實際情況，特制定本制度。

第二條本制度在符合所在地法律法規(guī)規(guī)定及政府管理部門的

政策要求下執(zhí)行。如有不符，以法律法規(guī)規(guī)定及政府管理部門的

政策要求為準。

第二章財務(wù)人員崗位職責

第三條為規(guī)范財務(wù)會計工作，促進建立健全內(nèi)部控制機制，

有效防范經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)加強財務(wù)負責人工作職責管理。

第四條基金會財務(wù)負責人是指在理事會中負責會計基礎(chǔ)管理、

財務(wù)管理和監(jiān)督、重大財務(wù)事項監(jiān)管等工作的管理人員，即財務(wù)

部部長。

職位設(shè)置

第五條本會可根據(jù)具體情況在財務(wù)部長下設(shè)置會計主管、會

計和出納等職位，分別負責會計管理、會計核算及資金收付款等

事項，并對財務(wù)部部長負責。財務(wù)部部長原則上應(yīng)具備以下條件：

1、堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法；

2、具備會計、金融、審計或稅務(wù)等專業(yè)的大學(xué)本科或以上程

度，或注冊會計師、注冊審計師、注冊稅務(wù)師或特許財務(wù)分析師

等專業(yè)資格，并需從事財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等管理工作5

年以上，具有良好的職業(yè)操守和工作業(yè)績；

3、熟悉財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)會計制度，以及管理知識，熟悉所屬

行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備組織領(lǐng)導(dǎo)能力，及財務(wù)管理能力、資本運作

能力和風(fēng)險防范能力。

職責權(quán)限

第六條財務(wù)部部長按照本會《章程》、《理事會、監(jiān)事會職責

權(quán)限》履行職責。

第七條會計主管/會計/出納等人員應(yīng)分工協(xié)作、相互監(jiān)督、

有效制衡。

第八條會計主管主要職責包括：

1、根據(jù)財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》，制定本

會財務(wù)相關(guān)制度和流程；

2、復(fù)核會計憑證和納稅申報數(shù)據(jù)，復(fù)核并上報財務(wù)報表；

3、保管本會財務(wù)專用章并復(fù)核蓋章資料。

第九條會計主要職責包括：

1、負責維護會計賬目，按時完成銀行收支核算工作，每月按

時編制財務(wù)報表；

2、按時進行納稅申報，每月完成本會發(fā)放給各項目組人員工

資代扣代繳個人所得稅申報。個人所得稅申報資料按月排放整齊,

按年度裝訂成冊，與會計檔案資料一起保管。

3、配合年度審計工作，根據(jù)審計結(jié)果調(diào)整財務(wù)系統(tǒng)，維持會

計賬目與審計賬目一致，并完成財務(wù)系統(tǒng)年結(jié)。

第十條出納主要職責包括：

1、跟進慈善項目實施及收付款進度，及時辦理銀行收付款業(yè)

務(wù)；

2、依據(jù)《善款收入通知書》，開具捐贈收據(jù)，并定期到財政

局核銷已開收據(jù);

3、根據(jù)留存資金和預(yù)計資金計劃辦理銀行短期理財。

第十一條會計人員應(yīng)如實反映和嚴格監(jiān)督各項業(yè)務(wù)活動。記

賬、復(fù)核、收、付款必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬

目清晰。

第十二條本會理事長對本會提供和披露的財務(wù)會計報告信息

的真實性、完整性負領(lǐng)導(dǎo)責任；本會財務(wù)部部長/會計主管/會計/

出納對所提供的財務(wù)會計信息的真實性、完整性負直接責任C

第三章預(yù)算管理

第十三條為保障本會行動方案的執(zhí)行，合理配置資源，加強

整體計劃、協(xié)調(diào)和溝通，本會實行預(yù)箕管理。

第十四條預(yù)算管理是在對計劃執(zhí)行及以前年度預(yù)算進行回顧

檢討的基礎(chǔ)上，圍繞本會戰(zhàn)略目標、階段性目標，依托行動計劃

而進行的資源配置，以及對一定時期內(nèi)資金的投放和獲取、各項

收入和支出、經(jīng)營成果及其分配等方面所作出的具體安排。

第十五條本會秘書長在理事會指導(dǎo)下負責預(yù)算管理，項目部

負責組織實施。

第十六條預(yù)算管理主要包括業(yè)務(wù)收支預(yù)算。業(yè)務(wù)收支預(yù)算用

于支持行動計劃，由項目部負責編制和執(zhí)行，財務(wù)部負責業(yè)務(wù)收

支活動的具體資金安排。

第四章財務(wù)報告編制

第十七條本會財務(wù)報告是以會計報表為依據(jù)，以財務(wù)及業(yè)務(wù)

數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，反映本會業(yè)務(wù)收支情況的日常管理監(jiān)控工具。

第十八條財務(wù)報告分為月度財務(wù)報告及年度財務(wù)報告，按月

度或年度編制。年度財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和

財務(wù)情況說明書組成。

第十九條年度財務(wù)會計報告中的會計報表包括以下三張報表:

1、資產(chǎn)負債表；

2、業(yè)務(wù)活動表；

3、現(xiàn)金流量表。

第二十條會計報表附注應(yīng)包括下列內(nèi)容：

1、重要會計政策及其變更情況的說明；

2、理事會成員和員工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報

酬情況的說明；

3、會計報表重要項目及其增減變動情況的說明；

4、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說明;

5、受托代理交易情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計

價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等；

6、重大資產(chǎn)減值情況的說明；

7、公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的名稱、數(shù)

量、來源和用途等情況的說明;

8、對外承諾和或有事項情況的說明；

9、接受勞務(wù)捐贈情況的說明；

10、資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的說明；

11、有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。

第二十一條財務(wù)情況說明書至少應(yīng)對下列情況作出說明：

1、本會的宗旨、組織結(jié)構(gòu)以及人員配備等情況；

2、本會業(yè)務(wù)活動基本情況，年度計劃和預(yù)算完成情況，產(chǎn)生

差異的原因分析，下一會計期間業(yè)務(wù)活動計劃和預(yù)算等；

3、對本會活動有重大影響的其他事項。

第二十二條本會的年度財務(wù)會計報告至少應(yīng)當于年度終了后

4個月內(nèi)對外提供。如果本會被要求對外提供中期財務(wù)會計報告

的，應(yīng)當在規(guī)定的時間內(nèi)對外提供。會計報表的填列，以人民幣

“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。

第五章資金管理

第二十三條總則

1、資金管理包括對銀行存款、銀行關(guān)系管理、銀行戶口、銀

行付款等的管理；

2、本會資金由財務(wù)部進行管理；

3、本會財務(wù)書協(xié)調(diào)本會整體的資金安排，負責本會整體資金

管理政策的制定、監(jiān)督、解釋及修改;

4、本會實行匹配和相對穩(wěn)健的資金政策；

5、本會通過編制業(yè)務(wù)收支預(yù)算，對籌款、付款等各項資金活

動進行有序安排。

第二十四條庫存現(xiàn)金

本會不設(shè)庫存現(xiàn)金，所有資金一律通過銀行辦理結(jié)算。

第二十五條銀行存款

1、銀行存款是指存放于銀行戶口中的貨幣資金；

2、銀行存款的存放應(yīng)配合本會銀行關(guān)系管理的要求。并應(yīng)在

兼顧銀行存款安全性、流動性和收益性的基礎(chǔ)上，確定存款的期

限、利率和存款機構(gòu)；

3、所有銀行存款必須及時記賬。本會應(yīng)定期核對銀行賬目，

編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到賬實相符。

第二十六條銀行關(guān)系管理

1、銀行關(guān)系管理是在與銀行往來過程中，充分利用各銀行在

不同業(yè)務(wù)上的競爭優(yōu)勢，并有目的地選擇合作銀行，支持本會各

項業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和計劃實施；

2、在與銀行往來的過程中，須恪守誠信，堅持平等互利原則，

避免各類違約事件的發(fā)生。

第二十七條銀行戶口

1、銀行戶口是指為資金結(jié)算目的而在銀行開立的各類戶口；

2、銀行戶口的開立、變更、撤銷應(yīng)配合本會銀行關(guān)系管理的

要求。原則上應(yīng)選擇本會合作銀行作為結(jié)算業(yè)務(wù)和存款的經(jīng)辦機

構(gòu)，培育核心銀行關(guān)系；

3、銀行戶口以精簡為宜，應(yīng)控制開戶銀行和銀行賬戶數(shù)目，

定期檢查并撤銷已無業(yè)務(wù)需要的各類銀行戶口；

4、開立銀行戶口時預(yù)留的有效印鑒必須由理事長確定并進行

授權(quán)：

5、銀行戶口只供本會使用，嚴禁出借銀行戶口供本會外或個

人使用；

6、未經(jīng)理事會批準，禁止以私人賬戶持有資金；

7、禁止開立賬外戶口。

第二十八條銀行付款

1、銀行付款是指通過銀行進行的支付結(jié)算行為。銀行付款的

方式包括支票、匯票、本票、匯款、網(wǎng)上銀行支付等；

2、應(yīng)編制付款計劃，做好資金支付的統(tǒng)籌安排；

3、任何付款的全部過程不能由一人完成；

4、付款前應(yīng)核實付款申請經(jīng)有效核批，并檢查所附原始憑證

的真實性；

5、所開出的支票或向銀行開出的付款指示須與付款申請以及

發(fā)票相符，并列明金額、收款人等詳細資料。如不一致，需提供

委托書。不得開出空白銀行票據(jù)或付款指示；

6、應(yīng)確定銀行預(yù)留的授權(quán)簽字人的付款權(quán)限?？砂凑战痤~等

因素設(shè)定付款權(quán)限，授予不同級別的授權(quán)簽字人。原則上所開出

的支票或向銀行開出的付款指示須經(jīng)過兩名授權(quán)簽字人簽署；

7、所有付款完成后須及時記錄有關(guān)會計分錄；

8、對于已開出的銀行票據(jù)，收款方未能收到或遺失，須要求

對方來函或登報掛失。經(jīng)銀行確認止付后，才可重新啟動付款流

程；

9、應(yīng)建立嚴格的銀行票據(jù)及財務(wù)印章的保管和使用辦法?？?/p>

白票據(jù)的領(lǐng)用、注銷應(yīng)制定有關(guān)審批手續(xù)；

10、網(wǎng)上銀行付款的，除須遵守不節(jié)上述對一般付款的規(guī)定

外，還須遵守：

(1)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)設(shè)置的授權(quán)級次應(yīng)經(jīng)過理事長批準；

(2)網(wǎng)上付款的操作流程及審批流程應(yīng)嚴謹及合理，并經(jīng)理事

長批準；

(3)操作系統(tǒng)應(yīng)進行身份的電子認證，以加強對操作人員使用

權(quán)限的管理；

(4)應(yīng)制定詳紐的網(wǎng)上銀行軟硬件系統(tǒng)的維護與管理辦法。并

采取防火墻、系統(tǒng)加密等安全保障措施，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

第六章對外投資管理

第二十九條總則

1、本制度所稱對外投資，是指以現(xiàn)金出資進行的各種形式的

投資活動；

2、本會的對外投資應(yīng)符合國家關(guān)于對外投資的法律、法規(guī),

以取得較好的經(jīng)濟效益為目的；

3、對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資：

短期投資一般包括購買能隨時變現(xiàn)的債券、股票、信托、金

融理財產(chǎn)品等金融投資產(chǎn)品以及委托他人代為進行短期投資的行

為；長期投資包括股權(quán)投資和期限長于一年的債權(quán)投資。

4、對于長期不再運作的投資項目應(yīng)作必要的清理，核清債權(quán)、

債務(wù)，撤銷有關(guān)的擔保、抵押，并妥善保留所有賬薄、傳票、財務(wù)

報表以及法律文件，如有必要，應(yīng)注銷。

第三十條對外投資的組織機構(gòu)及職責

1、本會理事會為本會對外投資的決策機構(gòu)，在其權(quán)限范圍內(nèi)，

對本會的對外投資作出決策；

2、本會秘書長為對外投資實施的主要負責人，負責對新項目

實施的人、財、物進行計劃、組織、監(jiān)理，并應(yīng)及時向理事會匯報

投資進展情況，提出調(diào)整建議，以利于理事會及時對投資作出修

訂；

3、本會項目部牽頭編制對外投資項目的可行性研究報告和項

目建議書，負責對外投資項目投資效益評估，并可根據(jù)項目需要，

聘請外部專家對項目進行風(fēng)險評估，出具風(fēng)險評估報告；

4、本會財務(wù)部負責籌措資金，辦理出資手續(xù)等。財務(wù)部要及

時掌握各投資項目的.財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。投資收益應(yīng)及時返回

本會賬戶，做好本會對外投資的收益管理。

第三十一條對外投資的審批權(quán)限

1、本會的對外投資應(yīng)按照如下審批權(quán)限進行審批：

(1)本會對外投資單項標的交易金額達到或超過人民幣100

萬元的，須經(jīng)本會理事會審批；

(2)本會對外投資單項標的交易金額低于人民幣100萬元的,

須經(jīng)本會理事長審批。

2、本會對外投資涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當嚴格按照有關(guān)法律法

規(guī)的規(guī)定，具體審批權(quán)限如下：

(1)關(guān)聯(lián)投資單項標的交易金額達到或超過人民幣500萬元

的，由本會理事會審批；

(2)關(guān)聯(lián)投資單項標的交易金額低于人民幣500萬元的，由本

會理事長審批。

3、本會在12個月內(nèi)連續(xù)對同一或相關(guān)項目分次投資的，以

其累計數(shù)計算對外投資的數(shù)額;

4、在不影響基金會正常運作及風(fēng)險可控的前提下，可使用賬

面資金購買銀行或信托理財產(chǎn)品提高資金使用效率，增加現(xiàn)金收

益。財務(wù)部提出購買理財產(chǎn)品申請，填寫理財產(chǎn)品認購審批表（附

件1）通過負責部門對資金的預(yù)估及測算，經(jīng)本會秘書長、理事長

審批后購買。續(xù)期理財產(chǎn)品審批流程與購買理財產(chǎn)品一致。

第三十二條對外投資的審批程序

1、本會的對外投資項目，由秘書長組織項目負責部門編制對

外投資項目的可行性研究報告/產(chǎn)品說明書/項目建議書等相關(guān)議

案，并提交理事會或理事長審議。

2、相關(guān)議案應(yīng)主要論述項目投資的必要性和可行性，對投資

項目在技術(shù)和經(jīng)濟上是否合理和可行，進行分析、論證，作多方

案比較和評價。其內(nèi)容主要包括：投資項目的必要性和依據(jù)；項

目方案的初步設(shè)想及投資環(huán)境的初步分析；投資金額的作價依據(jù)

及合理性；投資估算和資金來源；經(jīng)濟效益和市場前景的測算。

3、本會理事會應(yīng)嚴格按照本會章程規(guī)定的會議召開、表決等

程序，對對外投資的議案進行審議。與會理事應(yīng)認真考慮相關(guān)報

告的可靠性、真實性、客觀性，在對投資方案進行充分的技術(shù)、

經(jīng)濟以及財務(wù)分析的基礎(chǔ)上，作出決策。在審議涉及關(guān)聯(lián)交易的

對外投資項目時，應(yīng)當根據(jù)客觀標準判斷該項對外投資是否對本

會有利。

4、由理事長負責的審批項目，審批過程中，應(yīng)認真考慮相關(guān)

議案的可靠性、真實性、客觀性，在對投資方案進行充分的技術(shù)、

經(jīng)濟以及財務(wù)分析的基礎(chǔ)上，作出決策。在審議涉及關(guān)聯(lián)交易的

對外投資項目時，應(yīng)當根據(jù)客觀標準判斷該項對外投資是否對本

會有利。

5、經(jīng)授權(quán)批準進行金融市場投資活動的，流程應(yīng)經(jīng)過下單、

復(fù)核、確認批準等程序，并至少由兩人分工完成。

第七章固定資產(chǎn)

第三十三條固定資產(chǎn)是指預(yù)計使用年限超過1年，單位價值

在人民幣2000元或以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的

資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)

經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

第三十四條本會應(yīng)按計劃安排固定資產(chǎn)的購置、建設(shè)及改良。

第三十五條新增的固定資產(chǎn)由項目部驗收并編碼，由財務(wù)部

按相應(yīng)的會計賬目入賬并記錄資產(chǎn)編碼。

第三十六條固定資產(chǎn)應(yīng)按月以直線法提取折舊，并應(yīng)當根據(jù)

固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，合理地確定固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年

限和預(yù)計凈殘值。

第三十七條固定資產(chǎn)折舊年限一經(jīng)選定，原則上不得調(diào)整。

第三十八條本會應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行盤點，每年至少進行

一次，確保實物記錄與賬面記錄一致。

第三十九條發(fā)現(xiàn)溢缺固定資產(chǎn)須查明原因，按一般固定資產(chǎn)

審批權(quán)限進行審批后，及時作出賬務(wù)調(diào)整。

第四十條對于有確鑿證據(jù)表明確已形成實際損失或失去使用

價值的各類固定資產(chǎn)，由使用部門提交報廢申請報告，并按固定

資產(chǎn)審批權(quán)限進行審批后做報廢處理。

第四十一條固定資產(chǎn)購建或出售（按出售前固定資產(chǎn)賬面余

值），須按以下規(guī)定提請審批：

第八章行政開支報銷流程

第四十二條行政開支，是指本會開展業(yè)務(wù)活動所必要的成本

費用開支，包括：公司注冊成立費、商業(yè)登記證年費、人員工資

支出、法定保險支出、福利費、會議費、差旅費、文具費、印刷

費、銀行手續(xù)費及審計費等。

第四十三條審批權(quán)限

單筆行政開支人民幣3萬元（含3萬元）以下由秘書長審批；

單筆行政開支人民幣3萬元以上由理事長審批。

第四十四條報銷流程

1、一般行政開支由報銷經(jīng)辦人填寫—慈善基金會《費用報銷

單》（附件2）,清楚列明成本費用的內(nèi)容及用途，附相關(guān)正本原始

單據(jù)，由秘書長或理事長簽批后交財務(wù)部。

2、本會人員工資支出以補助形式發(fā)放給社會主義新農(nóng)村建設(shè)

項目組人員，由經(jīng)辦人填寫《一項目組人員生活補助申請單》（附

表3）,清楚列明每名人員姓名、工作時間、工作天數(shù)及補助金額，

由項目部長、秘書長及理事長依次簽批，并加蓋本會人事部公章

后交財務(wù)部。

3、財務(wù)部支付款項后，各項目組人員在《一項目組人員生活

補助申請單》簽名欄內(nèi)確認收款；并將其單據(jù)交回財務(wù)部作為賬

務(wù)處理附件及稅務(wù)檔案備查；如遇項目組人員因地區(qū)偏遠無法收

款的情況，需由各項目組組長（理事會確認）統(tǒng)一收款并以現(xiàn)金或

銀行轉(zhuǎn)賬的方式發(fā)放至各組人員。

4、對于資金在同名賬戶之間的內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)，由經(jīng)辦人填寫

《資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)通知》（附件4）,列明轉(zhuǎn)出銀行賬戶、轉(zhuǎn)入銀行賬

戶及金額等信息，由秘書長簽批后交財務(wù)部。

5、財務(wù)部復(fù)核費用報銷單，對符合規(guī)定的報銷單辦理支付手

續(xù)。

6、有關(guān)銀行匯款手續(xù)費及年審詢?nèi)钨M，經(jīng)財務(wù)部審核后可直

接根據(jù)銀行單據(jù)記錄入賬。

第九章公益項目支出流程

第四十五條公益項目支出是指使月本會的資產(chǎn)用于社會主義

新農(nóng)村建設(shè)、賑災(zāi)救難、扶助貧困、促進教育、保護環(huán)境等慈善

公益項目的支出。

第四十六條審批權(quán)限

按照《慈善公益項目管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十七條支付流程

1、由項目部填寫《善款使用審批表》（附件5）,按審批權(quán)限

報批。

2、項目部憑簽批后的《善款使用審批表》原件及相關(guān)協(xié)議復(fù)

印件、簽報復(fù)印件、收款人收款信息等向財務(wù)部申請付款。

3、款項付出后，項目部應(yīng)向受贈方索取有效收據(jù)（社會團體/

事業(yè)單位/政府機關(guān)）或發(fā)票（法人單位）或確認函（個人或無法開

出正規(guī)發(fā)票的組織），交財務(wù)部作為收款確認依據(jù)。

4、因時間緊急且屬于重大自然災(zāi)害、重大人身傷害事故，項

目部可直接填寫《善款使用審批表》，由理事長、秘書長雙簽后交

財務(wù)部申請付款。事后再按本規(guī)定補齊相關(guān)手續(xù)。

5、對于指定用途的捐贈款，本會要與指定用途捐贈人簽訂捐

贈協(xié)議，約定該筆捐贈款的目的、負責人、期限、金額、條件、受

贈人等事宜。

第十章會計基礎(chǔ)事項

第四十八條本會執(zhí)行中華人民共和國《民間非營利組織會計

制度》及其有關(guān)規(guī)定，會計核算實行財務(wù)自收自支、獨立核算的

原貝L

第四十九條本會以公歷年度作為會計年度。以人民幣為記賬

本位幣，會計報表按本會統(tǒng)一的外幣匯率折算至本會的記賬本位

幣。

第五十條本會會計處理原則上按財會[20_]7號《民間非營

利企業(yè)會計制度-會計科目和會計報表》規(guī)定的標準科目和應(yīng)用范

圍進行。標準科目不敷應(yīng)用時，由本會財務(wù)部增加科目及相應(yīng)代

碼C

第五十一條所有記賬憑證應(yīng)附有原始憑據(jù)，并以當?shù)胤伞?/p>

本制度、審批權(quán)限、合同協(xié)議等為依據(jù)進行記錄。

第五十二條月結(jié)應(yīng)在月終后七天內(nèi)完成。本會應(yīng)定期核對賬

目，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時調(diào)整，保證賬目記錄準確無誤。

會計管理軟件

第五十三條本會使用的會計管理軟件由本會財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)

需要選擇確定。

法定報表

第五十四條本會應(yīng)按月或年度及時編制法定報表，包括資產(chǎn)

負債表、業(yè)務(wù)活動表以及其他相應(yīng)的明細表等。

年度審計

第五十五條本會應(yīng)重視審計工作，并應(yīng)組織、協(xié)調(diào)、配合會

計師事務(wù)所的工作，保證審計工作按照要求進行及按時完成。同

時，不得干預(yù)會計師事務(wù)所的審計活動，以保證審計結(jié)論的獨立、

客觀、公正。

第五十六條本會根據(jù)需要，應(yīng)選擇行業(yè)內(nèi)具有一定規(guī)模和影

響力的會計師事務(wù)所進行審計工作。

第五十七條本會與會計師事務(wù)所簽訂的審計業(yè)務(wù)約定書應(yīng)列

明：委托審計的范圍、內(nèi)容、雙方的權(quán)利與責任、違約責任等項

目C

第五十八條會計師事務(wù)所擬出具非無保留意見審計報告，應(yīng)

在審計報告定稿前，及時向本會財務(wù)部提交詳細報告，說明原因

及對收支、凈資產(chǎn)的影響。

第五十九條審計完成后，本會應(yīng)及時根據(jù)審計調(diào)整作賬務(wù)處

理。如涉及資產(chǎn)撥備或核銷調(diào)整，在進行財務(wù)處理前應(yīng)根據(jù)本制

度有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)。

第六十條本會應(yīng)認真分析會計師事務(wù)所在審計過程中提出的

意見、問題及管理建議書，對存在的問題，應(yīng)采取有效整改措施。

會計信息安全

第六十一條本會應(yīng)針對不同崗位職責，設(shè)置相應(yīng)的會計信息

查閱、處理等權(quán)限。

第六十二條本會財務(wù)部應(yīng)協(xié)同信息技術(shù)部門實施本會電算化

會計信息系統(tǒng)的安全保密工作，跟蹤了解有關(guān)最新保障技術(shù)，保

證所有電算化會計信息的高效傳輸和安全運行。

第六十三條財務(wù)人員調(diào)離原有工作崗位時，財務(wù)部應(yīng)及時做

好會計信息資料的交接工作。調(diào)離人員應(yīng)列明交接清單，由交接

人、承接人及其主管三方共同確認，確保資料的完整安全。

第六十四條財務(wù)政策、數(shù)據(jù)、資料均屬本會重大機密，未經(jīng)

授權(quán)，各級人員不得對外公布。

票據(jù)管理

第六十五條各種支票、委托付款書、收據(jù)由財務(wù)部負責管理，

按有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷手續(xù)。

第六十六條財務(wù)部出納購置各種支票、委托付款書、收據(jù)應(yīng)

妥善保管，并作好輔助連號登記。對填寫錯誤的銀行支票、委托

收款書、收據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按本制度

規(guī)定繳銷。

第六十七條向捐款人開具收款收據(jù)，應(yīng)使用廣東省財政廳印

制的《廣東省接受社會捐贈專用收據(jù)》，由經(jīng)辦人簽字并加蓋本會

財務(wù)專用章。

會計信息檔案

第六十八條會計信息檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會

計報告等財務(wù)會計信息和預(yù)算報告。會計信息的保存形式包括但

不限于紙質(zhì)和磁性介質(zhì)。

第六十九條會計檔案由財務(wù)部門負責管理，所有會計信息檔

案要及時裝訂，妥善保管，對于磁性介質(zhì)的資料須及時進行備份，

并異地保存。

第七十條機構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)辦理交接手續(xù),

由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，接

管人員逐一接收。

第七十一條磁性介質(zhì)會計信息資料應(yīng)長期保存，各種紙質(zhì)會

計信息檔案應(yīng)按下列時間保存：

1、賬簿、年度報表（報告）、薪金表：長期保存；

2、傳票（應(yīng)收應(yīng)付款因有未了事宜不能清銷時，憑證應(yīng)存至

結(jié)案為止）、報稅表、合同協(xié)議正本：十年；

3、季報表（報告）及月報表（報告）、收據(jù)存根、發(fā)票副本、信

件、銀行支票存根、銀行月結(jié)單、現(xiàn)金日報表及其他輔助性會計

資料：七年；

4、若當?shù)胤梢?guī)定的保管時間長于以上規(guī)定，按當?shù)匾?guī)定保

存。

第七十二條各種會計檔案超過規(guī)定保存時間的，本會應(yīng)視具

體情況自行決定銷毀或繼續(xù)保存，對已銷毀資料應(yīng)保留相關(guān)記錄。

稅務(wù)

第七十三條稅務(wù)管理是指本會作為納稅人、扣繳義務(wù)人依照

法律法規(guī)向稅務(wù)機關(guān)和其他政府部門繳納、代扣代繳、代收代繳

稅款和費用等事項的管理。

第七十四條稅務(wù)管理堅持誠信、法治、節(jié)約的原則。

第七十五條稅務(wù)管理的目標是控制稅務(wù)風(fēng)險，降低稅務(wù)成本。

第七十六條本會的重大經(jīng)營活動，包括投資、資產(chǎn)處置、重

要合同的簽訂等，應(yīng)進行稅收風(fēng)險和稅務(wù)成本評估。

第七十七條本會對可能發(fā)生的稅務(wù)處罰，應(yīng)充分行使申辯權(quán)、

聽證權(quán)和行政復(fù)議權(quán)等權(quán)力，甚至進行訴訟，以維護合法權(quán)益。

第十一章附則

第七十八條本制度解釋權(quán)在—慈善基金會。

第七十九條本制度自20__年5月1日起執(zhí)行。原《財務(wù)管理

制度》不再執(zhí)行。財務(wù)管理制度3

食堂管理員崗位職責

一、食堂管理員負責食堂的全面管理工作，準確掌握食堂工

作人員和炊事人員的思想工作、生活情況，加強思想政治工作，

充分調(diào)動食堂工作人員的積極性。

二、搞好主副食調(diào)配，增加花色品種，提高坂菜質(zhì)量，搞好

成本核算，做到飯菜份量足、價格合理，經(jīng)濟實惠，花樣多，品種

多，質(zhì)量好。

三、搞好食堂的伙食衛(wèi)生、安全俁衛(wèi)工作。

四、經(jīng)常聽取員工對食堂的工作意見和要求，不斷改進服務(wù)

態(tài)度,提高促菜質(zhì)量。

五、監(jiān)督做好廚具、餐具的日常清洗、消毒和伙房內(nèi)環(huán)境衛(wèi)

生的清掃工作。

六、監(jiān)督檢查炊事員的個人衛(wèi)生。

七、注意節(jié)約、杜絕浪費，經(jīng)常檢查、保養(yǎng)所有的'食堂設(shè)備，

做好防火、防盜等安全工作。

公司食堂管理制度

一、隨著公司的硬件設(shè)施的不斷完善，為進一步規(guī)范公司食

堂后勤管理，為職工營造一個溫馨、衛(wèi)生、整潔的就餐環(huán)境和確

保員工的身體健康，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于食堂工作人員、

在盛隆就餐的職工。辦公室對職工食堂進行管理，接受食堂工作

人員和就餐職工的投訴。

二、食堂工作人員負責為盛隆規(guī)定就餐職工提供一日兩餐。

員工食堂每日供應(yīng)午餐時間為12：00——12:30,晚餐時間為

6：00-6：30o晚餐時間隨季節(jié)變化另行通知，請所有員工按時就

餐。不能提前到食堂以便影響食堂人員的操作，請各生產(chǎn)員工配

合公司的管理制度。

三、就餐人員必須按需盛坂打湯，以吃飽為原則，提倡節(jié)約

就餐，不許故意造成浪費。就餐后一律將剩余飯菜倒入指定處,

不允許把飯渣倒入水池內(nèi)堵塞水池。

四、員工用餐后的餐具放到食堂指定地點或者自行保管，不

得在食堂隨意亂放。

五、食堂內(nèi)不準抽煙，不準隨地吐痰，不準大聲喧嘩，食物

不準亂堆亂放，亂扔紙屑、垃圾，做到文明用餐。

六、就餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督，爰護公物、餐具，

講究道德。

七、講文明、講禮貌，尊重食堂人員，對食堂管理服務(wù)有意

見，可向辦公室提出，不能與食堂人員爭吵。對食堂的飯菜質(zhì)量

和食堂工作人員的服務(wù)態(tài)度有意見者，可向辦公室協(xié)商解決和完

善，不得因此和食堂工作人員發(fā)生矛盾而爭吵、打架。如有違反

以上規(guī)定者，辦公室有權(quán)給予相應(yīng)處罰。

九、愛護食堂的公物和設(shè)施，不得隨意挪動或損壞，若有損

壞，照價賠償。

十、外來人員、訪客等就餐，應(yīng)當天及時向辦公室申請，3人

以上必須提前一天申請，由辦公室安排食堂工作人員。

一、管理內(nèi)容

(一)食堂衛(wèi)生管理

1.嚴格執(zhí)行食品衛(wèi)生法。原料、食品做到“四個不"G(1)

采購員不買腐爛、變質(zhì)的原料。（2）保管員不驗收腐爛、變質(zhì)

的原料。（3）加工員不用腐爛、變質(zhì)的原料。（4）服務(wù)員不

賣腐爛、變質(zhì)的食品。2.食物存放做到“四隔離”。（1）生

食、熟食隔離。（2）成品與半成品隔離。（3）食品與雜物、

藥物隔離。（4）食物與天然水隔離。

3.用（食）具實行“四過關(guān)”。一洗、二刷、三沖、四消毒

（用蒸氣或開水）。4.搞好室內(nèi)外衛(wèi)生，并經(jīng)常保持清潔，室

內(nèi)做到無蒼蠅，每桌就餐后要及時清理干凈，以便第二批人員就

餐，實行定人、定物、定點、定質(zhì)量分工包干負責的辦法。

5.個人衛(wèi)生要做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗

衣服被褥、勤換洗工作服等。

（二）對炊事人員及服務(wù)員每年春季進行一次體檢，炊事員

必須持有健康證上崗。炊事員發(fā)現(xiàn)有傳染病應(yīng)及時調(diào)離。

（三）充分發(fā)揮現(xiàn)有炊具作用，對現(xiàn)有炊具、設(shè)備實行專人

專管，每天檢查，做好維護保養(yǎng)，保證餐具、設(shè)備性能完好，做到

安全生產(chǎn)。根據(jù)公司發(fā)展狀況，逐步實現(xiàn)炊具操作機械化。

（四）烹調(diào)管理

L細做、精做各種主副食，保證質(zhì)量。

2,主動征求職工意見，根據(jù)情況和季節(jié)適當調(diào)整口味。

（五）財務(wù)管理

L食堂采購要精打細算，勤儉節(jié)約、適宜，合理安排好每天

的用餐量，不造成菜肴變質(zhì)、浪費或者份量不夠。采購的糧食、

蔬菜進行進倉入庫手續(xù)。2.嚴格實行成本核算，把好錢、糧、實

物的進、烹、銷、存四關(guān)，做到帳目清楚，帳物相符。

3.勤儉辦食堂，精打細算，節(jié)約水電、用電、用煤和各種管

理費用、杜絕浪費。財務(wù)管理制度4

一、財務(wù)人員管理制度

L認真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)則，

并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。

2.及時準確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、

年末要將資金的來源、運用、結(jié)存情況編制報表，并上報公司領(lǐng)

導(dǎo)及有關(guān)部門。

3.認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準確，每批

傳票登記完后，要編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬

相符。

4?認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、

死帳。

5.認真及時清理核對固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的盤點，年中年末

與各部門科室對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工

作。

6?傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

7.按時、按比例計提、上繳各項稅金。

8.按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作

二、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批

后到財務(wù)支取。

2?凡借現(xiàn)金5W元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3.勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月十四日。

4.每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前

交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

三、支票管理制度

1.支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完

整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫

金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)

理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)

出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新

的,支票。

四、費用申請及報銷

1.凡經(jīng)經(jīng)營部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申

請項目開支費用。

2.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票要部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)

審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手

人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費

報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財務(wù)負責

報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付

下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)旦的費用超出差旅費報銷規(guī)

定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。財務(wù)

管理制度5

第一條財務(wù)管理的基本原則

恪守國家有關(guān)法律、法規(guī)和會計準則，本著公平、公正、公

開的指導(dǎo)思想，確保業(yè)委會財務(wù)透明，規(guī)范報銷行為，加強收入、

支出管理，保障業(yè)主共有資金的安全。

本財務(wù)管理制度于20_年5月8日融僑錦江C區(qū)第三屆業(yè)

主委員會分會全體會議表決通過。

第二條財務(wù)管理的組成人員

業(yè)委會財務(wù)設(shè)會計一名（暫由有會計證的本小區(qū)業(yè)主兼任），

出納一名（暫由業(yè)委會秘書兼任），負責財務(wù)會計報表賬務(wù)處理。

第三條財務(wù)賬目管理

財務(wù)管理人員要做好銀行存款收支明細賬以及收支單據(jù)的填

制、審核、財務(wù)公開的工作，憑單收支，憑單報銷，賬戶收支必須

通過銀行借貸方式體現(xiàn)。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項、時間，由

經(jīng)辦人、負責人簽字，做到手續(xù)齊全。所有財務(wù)收支賬目由會計

或負責財務(wù)工作的業(yè)委會成員按月登記，裝訂成冊，經(jīng)財務(wù)監(jiān)督

小組簽證后單獨保管。其他人員不得經(jīng)手保管和干預(yù)財務(wù)賬目管

理工作。賬目保管人、會計、出納更換的，須經(jīng)業(yè)委會主任、副主

任簽名認可監(jiān)督下進行交接，由三方簽字確認。

第四條財務(wù)審批流程與權(quán)限

所有支出按如下流程簽批：

先由經(jīng)辦人填寫報銷事由并簽字、再交會計審核、審核通過

后交主任審批，審批后由出納通過業(yè)委會銀行帳戶付款到經(jīng)辦人

銀行卡號，一切支出都必須有合法或合理憑證。

財務(wù)審批權(quán)限：

1、業(yè)委會日常開支（業(yè)委會日常的工具、辦公用品等開支）單

筆金額1000元以內(nèi)（含1000元）的由業(yè)委會主任審批;業(yè)委會日

常開支單筆金額1000元以上的，或某個單項累計支出金額3000

元以上（含3000元）的，須經(jīng)業(yè)委會會嘆事前討論、半數(shù)以上的業(yè)

委會委員簽字同意后審批；單項累計支出金額預(yù)計超出5000元的

需事前公示7天。

2、非日常開支，如會議費、物業(yè)招標費、維權(quán)費、財務(wù)審計

費、公共設(shè)施工程設(shè)備維修費等相關(guān)支出以及為維護全體業(yè)主利

益或組織本小區(qū)文化娛樂活動而產(chǎn)生的'必要開銷等專項支出，由

業(yè)委會會議事前一事一議，按會議的決定審批，決定后應(yīng)事前公

示7天。

3、超過5000元日常開支計劃和專項支出決定的公示，在截

止日期之前，如果有本小區(qū)超過三分之一戶數(shù)（183戶）的業(yè)主簽

名反對，業(yè)委會不能審批這些支出。

4、支出報銷時，業(yè)委會會議事前討論由半數(shù)以上的業(yè)委會委

員簽字同意的事項確定書（或會議紀要），作為憑證的一部分和票

據(jù)一起粘貼裝訂。

第五條財務(wù)收入與支出

業(yè)主委員會財務(wù)收入包括：

1、公共設(shè)施、場所的租賃費和出讓金；

2、墻體、樓頂、電梯等小區(qū)內(nèi)公共場所廣告費，門面、地面

等其他收費;

3、業(yè)主（代表）大會同意的其他合法收入。

業(yè)主委員會財務(wù)支出包括：

1、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費用；

2、業(yè)主代表大會會議費用和業(yè)主委員會會議費用；

3、小區(qū)物業(yè)招標費用，包括宣傳廣告費、評估費、公告等費

用；

4、小區(qū)維權(quán)費用，包括訴訟費、律師費、取證等費用；

5、小區(qū)公共設(shè)施，設(shè)備維護維修費用；

6、財務(wù)審計費用；

7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會同意的開支。

第六條資金、銀行賬戶的管理

為確保資金安全，業(yè)委會賬戶采氏印鑒（網(wǎng)上審核）、經(jīng)辦（網(wǎng)

銀U盾）由業(yè)委會主任、會計、出納分別負責，互相配合的管理模

式。主任負責保管個人印鑒（網(wǎng)上審核），會計負責登帳保管憑證，

出納負責具體經(jīng)辦（網(wǎng)上付款申請）。業(yè)委會在銀行開設(shè)專門賬戶

由專人負責銀行現(xiàn)金存取，使用網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)，所有支出款

項原則上通過網(wǎng)上銀行進行。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委

會的資金，不得用于因私或挪作他用。

第七條財務(wù)監(jiān)督

1、業(yè)委會出納于每月1-5日提供業(yè)委會經(jīng)費收支憑證，由

會計核對統(tǒng)計制作經(jīng)費收支明細表。業(yè)委會必須每季度初在小區(qū)

物業(yè)范圍內(nèi)將上季度的經(jīng)費收支賬目進行公示并接受業(yè)主的監(jiān)督。

2、業(yè)主有權(quán)力對業(yè)主委員會帳目進行預(yù)約查詢。

3、業(yè)主委員會必須在業(yè)主（代表）大會匯報財務(wù)收支情況。

4、業(yè)委會和財務(wù)監(jiān)督人員認為必要時，可聘請專業(yè)的會計審

計公司對財務(wù)收支情況進行審計并公示。

第八條法律責任

凡違反上述規(guī)定的業(yè)委會委員，應(yīng)提交業(yè)主大會終止其委員

資格;涉及個人違法行為的，業(yè)委會將追究其法律責任；構(gòu)成犯罪

的交司法機關(guān)懲處。

第九條本財務(wù)管理制度由業(yè)主委員會負責解釋。

第十條本財務(wù)管理制度自通過之日起試行。試行期半年。財

務(wù)管理制度6

第一章總則

為實現(xiàn)投資盈利的目標，本廠應(yīng)做到管理得法，經(jīng)營有方，

并且財務(wù)會計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業(yè)

負責。

為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業(yè)會計準則》，執(zhí)行有關(guān)

法律和行政法規(guī)以及國務(wù)院財政主管部門的規(guī)定，使本廠的會計

報表在編制、備置、監(jiān)證、提出、分發(fā)、公告等有統(tǒng)一的規(guī)范，真

實反映本廠的經(jīng)營效果，便于廠的執(zhí)行和社會的監(jiān)督，特制定本

財務(wù)管理制度。

第二章成本管理

為使本廠在生產(chǎn)、經(jīng)營中，投入較少的人力、物力、財力，不

斷降低消費和降低產(chǎn)品成本，取得較大的生產(chǎn)經(jīng)營成果，為國家

積累更多的建設(shè)資金，同時為本廠和員工爭取較多的收益，結(jié)合

本廠的具體情況，制定此成本管理制度。

1、為使廠在現(xiàn)定的計劃期內(nèi)，確定廠的產(chǎn)品成本水平，使廠

和員工明確增產(chǎn)節(jié)約的目標，不斷改進廠的經(jīng)營管理，財務(wù)部必

須按季、月編制成本計劃，上報廠長，經(jīng)批準后作為檢查工作的

依據(jù)。

2、廠成本計劃是綜合反映廠經(jīng)營狀況的質(zhì)量指標，必須根據(jù)

廠的生產(chǎn)、技術(shù)、財務(wù)等各計劃綜合編制。因此，各部門應(yīng)按時

編制生產(chǎn)計劃、勞動計劃、工資計劃、技術(shù)組織措施計劃、費用

計劃以及主要原料一一棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用

電定額、工時或勞動定額等，及時提高財務(wù)部進行編制。

3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車

間貫徹實施，各項費用下達到車間、部門作為經(jīng)濟核算的指標，

財務(wù)部按各項原材料消耗定額嚴格執(zhí)行，控制其購入數(shù)量和使用

數(shù)量，以達到預(yù)期的經(jīng)濟效果。

二、生產(chǎn)費用的控制和日常管理

1、做好生產(chǎn)費用的控制和日常管理工作，是廠實現(xiàn)成本計劃、

完成降低成本任務(wù)的重要措施。根據(jù)色織行業(yè)中，原材料占成本

比重較大的特點，對用紗定額必須嚴格控制。生產(chǎn)部和車間對百

米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。

2、輔助材料由廠根據(jù)各紗支色號制定工藝配方，并做好代用

料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時必須加強現(xiàn)場的生產(chǎn)

管理，嚴格執(zhí)行工藝操作規(guī)程，掌握做好溫度和時間的控制，克

服漂染的色花、色差現(xiàn)象，減少復(fù)色率，相同的色號盡量安排連

續(xù)生產(chǎn)，節(jié)約輔助材料。

車間和部門對燃料、油料、機物料必須執(zhí)行定額發(fā)放使用，

嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節(jié)約降耗。

3、各項費用的支出，由財務(wù)部根據(jù)具體情況，下達到車間、

部門掌握，并納入經(jīng)濟責任制進行嚴格考核，控制費用開支。

三、成本核算與分析

1、根據(jù)廠經(jīng)營的實際情況，成本核算對象以各個產(chǎn)品的'具

體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產(chǎn)品成本采用材

料成本法，即在產(chǎn)品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。

2、成本核算方法

根據(jù)現(xiàn)行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對

于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，

根據(jù)各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進行

分配。具體計算方法按照《……成本核算辦法及計算規(guī)程》執(zhí)行。

3、成本分析

結(jié)合本廠的經(jīng)濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產(chǎn)費

用開支情況以及主要產(chǎn)品的成本升降，按成本項目進行具體分析,

找出存在問題，總結(jié)經(jīng)驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低

產(chǎn)品成本，增加經(jīng)濟效益的目標。

第三章貨幣資金管理

現(xiàn)金，銀行存款是日常收支、經(jīng)濟活動、貨幣結(jié)算的渠道，

為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動資金的

周轉(zhuǎn)，結(jié)合本廠的實際情況，特指定本貨幣資金管理制度。

一、現(xiàn)金、銀行存款的管理

1、庫存現(xiàn)金按照國家銀行規(guī)定，我廠限額定為5000元，進

行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲。

現(xiàn)金保管按保衛(wèi)部門有關(guān)規(guī)定辦理。收支結(jié)算款項的記賬，

必須按照國家會計制度和記賬規(guī)則，做到日清月結(jié)，月終銀行存

款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調(diào)節(jié)表備查。

庫存現(xiàn)金必須每天與賬戶核對，不得以白條單抵庫。對各項

存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。

2、日常付款的原始憑證，發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、驗收人（或

證明人）簽證填寫用途，按規(guī)定辦理官批，再由財務(wù)經(jīng)辦人審核

后才能付款。

3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經(jīng)部

門主管簽名后，直接到財務(wù)部辦理請款或報銷。

二、銀行支票管理

1、用款額在100元以上的，應(yīng)先由經(jīng)辦人員填寫請款單，經(jīng)

用款部門主管審核后，呈交主管經(jīng)理（500元以上呈交廠長）審批，

然后由財務(wù)部長核準簽名后，攜同“請款單”及“轉(zhuǎn)賬支票申請

簽領(lǐng)卡”，到財務(wù)部辦理領(lǐng)取支票或辦理匯款的手續(xù)，如需要財

務(wù)部匯款的，則填寫“付款通知書”。

同城或異地采購物資，原則上滿100元以上者須使用支票或

匯兌辦理。如屬經(jīng)營關(guān)系或其他特殊情況，需要現(xiàn)金支付的則由

有關(guān)部門申報原因，經(jīng)廠主管領(lǐng)導(dǎo)或廠長批準后，方能輸付款。

2、凡領(lǐng)用支票及匯票給予收貨單位的，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)（廠

長）批準簽名后，方能辦理。事后必須按制度規(guī)定時間內(nèi)辦理材

料進倉和結(jié)算預(yù)付款項。

3、為了利于經(jīng)營運作，從實際考慮出發(fā)，必要時允許采購人

員領(lǐng)取不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，但必須在支票上證明收款單位和

限額。限額數(shù)目由財務(wù)經(jīng)辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書

寫欄目可由用票人親自填寫。

4、轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)出五天內(nèi)，市外匯款三十天內(nèi)，辦領(lǐng)人必須到

財務(wù)部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或

廠長認可，否則，視作違反財（經(jīng)）務(wù)紀律處理。

5、如發(fā)生支票遺失、匯款出現(xiàn)以外等異常情況時

,必須及時報告財務(wù)部，采取有效的應(yīng)急措施，防止造成經(jīng)

濟損失，并同時報告廠長。若造成損失，經(jīng)辦人員負全部責任。

6、支票由財務(wù)部出納員保管和簽發(fā)。出納員因事離廠外出時,

由部長指定專人托管簽發(fā)。支票印鑒按實用張數(shù)蓋印，嚴禁事先

在支票上蓋齊印鑒。

三、備用金的管理

因工作需要，供銷人員及其他對外業(yè)務(wù)部門，按規(guī)定可備有

定量的備用金。在備用金用完之前，應(yīng)自理好報銷單據(jù)，到財務(wù)

部辦理報銷手續(xù)。

領(lǐng)取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，

經(jīng)主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續(xù)。公差人員公干回來

十天內(nèi)，必須辦理報銷手續(xù)，而逾期式辦理又未經(jīng)主管廠長或廠

長批準的，則按挪用公款論處。

凡領(lǐng)取定額備用金的部門和人員，必須在當年12月25日前，

將定額備用金全數(shù)交回財務(wù)部，待下年度一月，再按規(guī)定領(lǐng)用。

四、本制度的解釋權(quán)屬于財務(wù)部。

如遇上級財經(jīng)部六再有新的規(guī)定時，則按上級有關(guān)財經(jīng)部門

的新規(guī)定補充執(zhí)行。

第四章固定資產(chǎn)管理

為保證國有資產(chǎn)的完整，提高本廠廠房、設(shè)備的使用效能，

充分、合理地使用和管理好固定資產(chǎn)，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的分類：

1、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

指參加生產(chǎn)過程和直接服務(wù)于生產(chǎn)過程的各種固定資產(chǎn)。

①房屋

②建筑物

③機器設(shè)備

(4)工具儀器及生產(chǎn)用具

⑤運輸設(shè)備

⑥管理用具

⑦技術(shù)資料

⑧其他生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)

2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

指住宅公用事業(yè)、文化生活設(shè)備、衛(wèi)生保健等方面使用的固

定資產(chǎn)。

3、未使用固定資產(chǎn)

指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產(chǎn)。

4、不需用固定資產(chǎn)

指不適合本廠使用，已經(jīng)報告上級有關(guān)部門處理的固定資產(chǎn)。

5、土地

指有價的生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用的土地。

二、固定資產(chǎn)的標準和購置、增加

1、固定資產(chǎn)的標準：

①使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及

其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

②不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以

上，并且使用期限超過兩年

2、固定資產(chǎn)的增加及其手續(xù)

①購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價和售出單位的賬面

原價（扣除原安裝成本）、包裝費、運輸雜費和安裝成本。

②自行制造的固定資產(chǎn)，按制造（建造）過程中實際發(fā)生的

全部支出。

③其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評估確認或者合同、協(xié)

議約定的價格。

④融資租入的固定資產(chǎn)

按租賃協(xié)議確定的設(shè)備價款、運輸費、途中保險費、安裝調(diào)

試費等的支出。

⑤在原有基礎(chǔ)上進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，按原有固定資

產(chǎn)原價減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改建、

擴建而增加的支出。財務(wù)管理制度7

各個建筑公司，財務(wù)管理是工作中重要的部分,做好財務(wù)管理

工作，首先要有效的財務(wù)管理制度呢以下是某建筑公司財務(wù)管理

制度的范本，可供參考°

財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機

構(gòu)，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作

范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；

審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；

辦理日常現(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存

現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作;

處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)

法規(guī)、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報

表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、

輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相

符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本

核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本

數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合

同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合工程部等部門做

好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳

的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有

關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成

果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計。

根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。

如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。

⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章

由法定代表人指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責

保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況

進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人

身份證復(fù)印件）。

⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支

票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)

批準。

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票

須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第

三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。

⑸往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會研究

批準。

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得

作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付，其程序按以下'施工

工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。

⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審

批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異

議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務(wù)方

可報支。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度

(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

a房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

b出差補貼:市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。

d駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊

經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點，維修

費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的.方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。

⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，

應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報懂事長批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一

安排。

⑷有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人

事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準后報財務(wù)部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津

貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星

開支。

⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公

司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核

后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方

可實施。

⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用

支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時

財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,

財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶

銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保

證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標

文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同

的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材

料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記簿,

記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司

各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

⑵負責工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后

決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。

⑴施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)算報送工程部審

核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提

出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。

⑵財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,

以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出

付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6,工程決