財務(wù)規(guī)章管理制度（20篇）

財務(wù)規(guī)章管理制度（20篇）

財務(wù)規(guī)章管理制度（通用20篇）

財務(wù)規(guī)章管理制度篇1

第一章、總則

第一條、為了加強學(xué)生社團的財務(wù)管理，維護會員權(quán)益，確

保學(xué)生社團的正常運行和健康發(fā)展，根據(jù)《四川大學(xué)學(xué)生社團管

理條例》及相關(guān)法規(guī)制定本條例。社團作為非營利性組織應(yīng)遵守

國家相應(yīng)的會計制度。

第二條、本條例由四川大學(xué)外國語學(xué)院團委指導(dǎo)的學(xué)生社團

聯(lián)合會制定，其工作職能為對社團聯(lián)內(nèi)部財務(wù)情況進行管理以及

對各學(xué)術(shù)型學(xué)生社團財務(wù)狀況進行監(jiān)督和審查，促進社團健康發(fā)

展。

第三條、本條例適用于四川大學(xué)外國語學(xué)院分團委指導(dǎo)的學(xué)

術(shù)型學(xué)生社團，即根據(jù)社團創(chuàng)辦程序在外國語學(xué)院登記注冊的具

有固定章程的學(xué)術(shù)型學(xué)生團體，其他社團參照執(zhí)行。外國語學(xué)院

掛靠學(xué)生社團的財務(wù)監(jiān)管可以本條例為指導(dǎo)，制定實施辦法。

第四條、社團財務(wù)管理的主要內(nèi)容是：

（一）正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費用，

節(jié)約開支;

（二）認(rèn)真執(zhí)行會計制度，按照社團統(tǒng)一的制度，及時、準(zhǔn)

確、完整地進行會計核算，編制財務(wù)預(yù)決算，提高資金使用效益；

（三）建立和完善社團內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督；

對嚴(yán)重違紀(jì)、損害公眾利益的收支行為應(yīng)及時向院團委，學(xué)生社

團聯(lián)合會報告、檢舉；

第五條、學(xué)院團委要求學(xué)院社團聯(lián)對各個學(xué)術(shù)型社團社長進

行履職前的廉潔修身、學(xué)習(xí)財務(wù)管理制度，以督促社團嚴(yán)格執(zhí)行

條例。

第二章、組織建設(shè)

第六條、各學(xué)生社團建立財務(wù)管理機構(gòu)和管理制度，會計人

員負(fù)責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；保管現(xiàn)金，詳實地登記

好每一筆現(xiàn)金去向用途，做好現(xiàn)金日記賬。應(yīng)注意資金安全，對

所管理的資金負(fù)責(zé)。會計行使管理本協(xié)會財務(wù)的職責(zé)并接受協(xié)會

其他成員的監(jiān)督。

第七條、學(xué)生社團負(fù)責(zé)人（會長、副會長）不得兼任會計。如

果該項經(jīng)費涉及報賬，每一筆經(jīng)費開支由會長、會計、至少一名

活動費用經(jīng)手人（會長和活動經(jīng)手人不得與會計重合）共同在發(fā)

票上簽字方可予以報銷；發(fā)票上需注明經(jīng)費使用的具體情況（含

購買物品明細(xì)）。

第八條、學(xué)生社團每學(xué)期末召開會員大會，會計向全體會員

公布經(jīng)費收支情況。

第九條、由外國語學(xué)院社團聯(lián)統(tǒng)籌各學(xué)生社團會計組成學(xué)生

社團財務(wù)管理委員會，監(jiān)督各學(xué)生社團財務(wù)狀況的工作職能。

第三章、經(jīng)費來源

第十二條、社團的活動經(jīng)費，原則上分為兩個來源。

一、在上一學(xué)年的優(yōu)秀社團評比中獲得獎金的社團，原則上

以獎金為社團資金來源，不允許其他活動資金來源。經(jīng)費使用不

需要報銷，但需要做好現(xiàn)金日記賬，記錄好資金去向用途。

二、成立未滿一年的‘學(xué)術(shù)型社團或者在上一學(xué)年的社團評比

中未獲得獎金的社團，根據(jù)活動開展情況學(xué)院可以提供少量活動

經(jīng)費，需要在做好資金去向用途賬本的同時，嚴(yán)格按照規(guī)定走報

賬程序。

第四章、財務(wù)管理

第十三條、學(xué)生社團財產(chǎn)歸學(xué)生社團集體所有，任何人不得

侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)，亦不得在社團成員中分配；社團

的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定范圍內(nèi)的活動，社團負(fù)責(zé)人或其他成員

須嚴(yán)格遵循學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度及社團內(nèi)部經(jīng)費管理規(guī)范的要求，

應(yīng)自覺接受學(xué)生社團聯(lián)合會的監(jiān)督。

第十四條、社團自成立之始即應(yīng)建立財務(wù)收支賬目，賬目由

專人負(fù)責(zé)；每學(xué)期末，社團的財務(wù)收支情況需以書面形式在qq群

等平臺向社團成員公開，并接受社團成員及學(xué)生社團聯(lián)合會等相

關(guān)部門的監(jiān)督和審查。

第十五條、社團在申請活動時，需要寫明詳細(xì)的經(jīng)費預(yù)算，

并請社團負(fù)責(zé)人進行審枇，經(jīng)費審批后在會計處登記，然后持有

效憑證在出納處領(lǐng)取經(jīng)費。

第十六條、社團成員可對自己認(rèn)為不合理的財務(wù)收支情況向

社團財務(wù)管理委員會提出質(zhì)疑，社團財務(wù)管理委員會責(zé)成社團財

務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組予以答復(fù)。

第十七條、各學(xué)生社團須注意經(jīng)費的合理使用，應(yīng)具備一定

的自律意識和節(jié)約觀念，確保年度收支的平衡。若出現(xiàn)財務(wù)赤字，

則四川大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會有權(quán)暫停審批其一切活動。在經(jīng)過整

改并經(jīng)社團聯(lián)確認(rèn)取得成效后，方可繼續(xù)審批活動。

第十八條、四川大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)部定期召集社團財

務(wù)管理委員會開會，各社團的會計在會上對其協(xié)會財務(wù)狀況做詳

細(xì)報告，并討論財務(wù)管理方案。財務(wù)制度擬于每年12月份核定一

次；如需變更，應(yīng)在社團財務(wù)管理委員會上公開征求意見，表決

通過。

第十九條、每年社團換屆選舉后，原社團的財務(wù)管理部門或

財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)將年度財務(wù)報告和財務(wù)清單移交給新一屆的社團

財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，并由新一屆財務(wù)管理部門或財務(wù)

領(lǐng)導(dǎo)小組中的會計以本人名字開設(shè)獨立銀行賬戶，?？顚魧Ｓ茫?/p>

確保上一年度的剩余經(jīng)費全部轉(zhuǎn)入下一年做社團活動使用。

第二十條、社團發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)對集體財產(chǎn)進行清算。

社團財務(wù)清算，應(yīng)當(dāng)在學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)部門、監(jiān)察部門的監(jiān)

督指導(dǎo)下，對社團的資產(chǎn)進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、

債務(wù)清單，任何個人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)。劃轉(zhuǎn)撤

并的社團清算結(jié)束后，經(jīng)由校團委、掛靠學(xué)院批準(zhǔn)，其資產(chǎn)分別

按照下列辦法處理：

（-）因掛靠關(guān)系改變，全部資產(chǎn)無償移交；

（二）轉(zhuǎn)為非社團單位或撤銷的社團，全部資產(chǎn)扣除債務(wù)后，

由掛靠學(xué)院牽頭，在社團在冊成員中進行平均分配；若社團在冊

成員放棄，則做好社團資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并

妥善處理好各項遺留問題。

（三）合并的社團，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社團。

第二H條、資金去向：

（一）社團活動開支：社團開展與其宗旨相關(guān)的各項活動；

（二）社團內(nèi)部建設(shè)開支：包括社團購置辦公用品或開展內(nèi)

部培訓(xùn)等支出；

（三）出版內(nèi)部刊物開支：包括編輯、出版等業(yè)務(wù)性支出；

（四）其他合理開支。（包括辦公用品、文體用品等物，食品

不計入內(nèi)）。

第二十二條、有下列情形之一者，由學(xué)生社團聯(lián)合會給予預(yù)

警，責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重者，可依《學(xué)生社團管理章程》等學(xué)

生社團相關(guān)管理規(guī)定，撤銷社團主要負(fù)責(zé)人的職務(wù)，直至對該學(xué)

生社團予以撤銷登記。

（一）不編制財務(wù)預(yù)算和決算的；

（二）隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的；

（三）隱匿其他各項收入的；

（四）對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；

（五）虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團活動經(jīng)費的；

（六）不按規(guī)定設(shè)置財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的；

（七）侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)的；

（A）由于保管不善使社團資產(chǎn)嚴(yán)重流失的；

（九）其他嚴(yán)重違反社團財經(jīng)紀(jì)律的行為。

第五章、附則

第二十三條、本條例解釋權(quán)歸四川大學(xué)外國語學(xué)院學(xué)生社團

聯(lián)合會。

第二十四條、本條例自20_年5月起生效。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇2

第一章總則

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)

院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)

算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司實際情況,

制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計劃基礎(chǔ)上，

對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。

貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀

行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹

實施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。

第二章總公司資金計劃控制

第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作進行“全面計

劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款

計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)

展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃

及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金

計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情

況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采

取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務(wù)部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須

提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。

第八條計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)

整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情

況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，

申辦部門自負(fù)其責(zé)，

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

（-）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入

以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

（二）支出范圍：

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費，勞保。福利費以及

國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3.結(jié)算起點以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎金。

5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦

理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的

月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收

支管理，對超計劃支出，又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補支出的，財務(wù)部

拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

（一）現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門

必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次

日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)

辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)

業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得

余款不報，留作他用。

（二）現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借

款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理

簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核

員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通

費等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,

寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)

票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面

預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內(nèi)

報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該

部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金,

可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、

商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)

和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

（一）銀行結(jié)算收入的管理。

1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部

轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，

交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進行會計

處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單

據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑

證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說

明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀

行并作會計處理。

4.信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有

關(guān)規(guī)定辦理。

（二）銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對

內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由

經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目

審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)

部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支

票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)

定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用

的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,

對逾期末交的空白支票進行查詢。

5.一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書

面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部

門簽發(fā)新的支票。

第五章報帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及

時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報

帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制，報帳采取上級審簽辦法，即：

總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財

務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)

導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)

理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20_元以上的報帳，原則上以支

票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。

第六章附則

第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇3

1、負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審

核各項資金使用和費用開支；清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金

收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀

行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、

協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)

法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計

報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類

帳、輔助帳，及時記帳、結(jié)帳、對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、

帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本

核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成

本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按

合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門

做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔

助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他

有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)

營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財

務(wù)管理，特制定本制度。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇4

第一條根據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱會計法）、

《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡稱規(guī)范）要求，制定財務(wù)處內(nèi)部會

計監(jiān)督制度。

第二條學(xué)校財務(wù)機構(gòu)（處、科）會計人員對本單位的經(jīng)濟活

動進行會計監(jiān)督。

第三條學(xué)校財務(wù)機構(gòu)、會計人員進行會計監(jiān)督的依據(jù)是：

1.國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；

2.會計法律、法規(guī)；國家統(tǒng)一會計制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)

主管部門制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。

3.學(xué)校單位內(nèi)部會計管理制度；

4.校單位內(nèi)部的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。

第四條財務(wù)人員應(yīng)對每年制定的財務(wù)預(yù)算的合理有效性進

行監(jiān)，全國公務(wù)員共同天地督，并按規(guī)定程序上報獲得批準(zhǔn)；在

預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項收支情況，對超預(yù)算的項目要按規(guī)定經(jīng)

主管校長批準(zhǔn)方可列支；對大型物資采購要參與招投標(biāo)過程并嚴(yán)

格審核起費用開支情況。

第五條財務(wù)人員應(yīng)對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、

不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報

告，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對不記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證

要予以退回，要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。

第六條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)

校會計制度》的規(guī)定。會計人員對帳簿記錄不真實、不完整、不

全面、不準(zhǔn)確的事項要及時予以糾正，并定期進行帳目核對，保

證帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。對偽造、變造、故

意毀滅會計帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正；制

止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求作出處理。

第七條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)定期編報財務(wù)報告，全國公務(wù)員共同天地

依法保證報表的真實、準(zhǔn)確、完整。對提供虛假會計報告、強令

篡改、編造財務(wù)報告的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效

的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求處理。

第八條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財產(chǎn)物資的采購計劃的審批制度；物

資的驗收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護、報廢和轉(zhuǎn)讓等制

度。并定期進行實物清查，對帳實帳款不符的情況，應(yīng)查明原因，

按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理；超出財務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向

學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。

第九條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)

督關(guān)。按照《中央財經(jīng)大學(xué)各項收入管理辦法》、《中央財經(jīng)大學(xué)

各項支出審核及報銷程序》的規(guī)定，嚴(yán)格審核各項財務(wù)收支的發(fā)

生情況，確保學(xué)校各項收支的合理合法。

第十條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照《中央財經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行

辦法》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財務(wù)收支情況，

各單位的各項收入來源要合理合法，各項支出手續(xù)要齊全，并符

合財務(wù)制度規(guī)定，要求各單位兼職財會人員對本單位的財務(wù)收支

活動及時入帳，并按期向財務(wù)處報送會計報表，財務(wù)處定期舉辦

財會培訓(xùn)班，對兼職財會人員進行崗位培訓(xùn)。

本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財務(wù)處有解釋權(quán)。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇5

一、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、

部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

2、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前

準(zhǔn)備。

3、勞務(wù)費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務(wù)費自發(fā)放之

日起限三個月內(nèi)取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數(shù)額歸

公司所有。

4、各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之

前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

二、支票管理制度

1、支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完

整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫

金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)

理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)

出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新

的支票。

3、100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支

票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強丟失支票，損失

由個人負(fù)責(zé)。

三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷

1、凡項目費用需在項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立

項通知書”“項目預(yù)算表”送達(dá)財務(wù)后方可申請項目費用。

2、購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項目

預(yù)算計劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字,

報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

3、項目費用的報箱：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經(jīng)

手人、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將

單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財

務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

4、給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作

單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽

訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款

通知”上簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后出納于

一個月內(nèi)辦理匯款。

5、支付項目勞務(wù)費，由相關(guān)督導(dǎo)填寫“勞務(wù)費發(fā)放表”經(jīng)項

目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財

務(wù)由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于

每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后于每周五下午

1:00—5:00發(fā)放。

6、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費

報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財務(wù)負(fù)

責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支

付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷

規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

附件：差旅費報銷規(guī)定

1、公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫

購買機票申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機。

2、差旅費借款，應(yīng)在立項通知書送達(dá)財務(wù)后方可支取，出差

回來后五日內(nèi)報銷。

3、住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補助標(biāo)準(zhǔn)：

單位：元

人員住宿標(biāo)準(zhǔn)食雜補助

正式員工20_0

臨時人員20__0

出差當(dāng)日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京，

補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：

00——12：00到京，補助按半天計算；12：00后到京，補助按一

天計算。

4、往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜

帶物品較多可申請公司派車接送。

5、賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。

6、返程車票或機票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。

返程車票或機票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。

7、出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷,

差旅補助按實際出差天數(shù)計算。

8、兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一人報

銷。

9、出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助（短途除外），按每小時8

元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準(zhǔn)。

四、加班交通費及呆餐費

如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、

專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交

通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，

可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費；加班

至晚上7：30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登

記項目號。

五、銷售費用申請及報銷

1、各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關(guān)的費用）,

根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理

簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或

支票。

3、銷售費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)

理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，

根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總

經(jīng)理審批后予以報銷。

六、管理費用申請及報銷

1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政

部門指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支

票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理

審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

2、辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)

理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，

根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總

經(jīng)理審批后予以報銷。

七、發(fā)票的開具及管理

1、項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印

出開具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理簽

字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。

2、為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達(dá)客

戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負(fù)責(zé)人按以

下規(guī)定執(zhí)行。

①發(fā)票的送達(dá)

正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達(dá)

異地：郵政快遞

形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、

航空及快遞等方式。

為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合

同上。

②發(fā)票的確認(rèn)

在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時間，并要求收件人收到后

及時反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送

達(dá)郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收

到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向

速遞公司提出要求）。

③處罰措施

由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成

的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。

八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1、所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷，最遲不能超過10日，

否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

2、所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)

不予受理。

3、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)

一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位

財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定

要寫上單位名稱。

4、凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費

用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇6

第一條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度,

結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)

上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為

宗旨。

第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)

約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，

降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項目部的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制

度。

第五條公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要

配備必要的專職財務(wù)人員：會計員、出納員。

第六條財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如實

反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完備，

內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。

第七條各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行

職責(zé)。

第八條財務(wù)人員辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。

沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財務(wù)人調(diào)動工作或因故離職的，必須與接替人員辦理

交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇7

農(nóng)村財務(wù)“雙代管”工作

規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及考核辦法

根據(jù)《20__年農(nóng)村工作綜合考核辦法》要求，為提高農(nóng)村財

務(wù)“雙代管”工作質(zhì)量，規(guī)范業(yè)務(wù)規(guī)程，細(xì)化量化考核標(biāo)準(zhǔn)，制

定本辦法。

一、業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)

1、各村每月結(jié)賬后，將“現(xiàn)金收支及代管月報表”報鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街

道）經(jīng)管站，做到賬表相符，由經(jīng)管站匯總，于下月的15日前報

市經(jīng)管局。

2、經(jīng)管站在銀行、信用社存款，必須設(shè)存款賬分戶登記，并

使用憑證記賬式存取結(jié)算手續(xù)，嚴(yán)禁使用存折、存單。

3、村收入現(xiàn)金（含借款）后，在上交經(jīng)管站代管處理賬務(wù)時，

必須同時登記現(xiàn)金賬（一收一支）不得走捷徑記轉(zhuǎn)賬。

4、村在支回代管資金后，必須先入現(xiàn)金賬（借方），再登記

開支業(yè)務(wù)，不得走捷徑記轉(zhuǎn)賬。

5、村賬要設(shè)立“代管資金”科目與經(jīng)管站對應(yīng)登記，不得將

代管資金含在“現(xiàn)金”科目中。存取必須使用憑證記賬方式結(jié)算,

不得使用存折。

6、村從庫存現(xiàn)金或支回未用的代管資金中上交代管資金，必

須在月報表中注明（用標(biāo)注）。

7、現(xiàn)金開支必須有正式原始憑證，不得以村自開現(xiàn)金支出單

讓經(jīng)手人簽字的方式取得原始憑證。

8、編制記賬憑證和登記現(xiàn)金賬時按以下順序：現(xiàn)金收入、上

交代管、支回代管、現(xiàn)金開支。

9、對已發(fā)生的現(xiàn)金墊付業(yè)務(wù)，采取納入賬內(nèi)管理的辦法，即

原始單據(jù)及時入賬，同時給墊付人開借據(jù)，待集體有資金時憑借

據(jù)支款。

10、現(xiàn)金賬及“代管資金”科目年初轉(zhuǎn)賬時只轉(zhuǎn)一個余額，

不得再轉(zhuǎn)相應(yīng)的發(fā)生額。

11、現(xiàn)金賬及“代管資金”科目每月要結(jié)有“月計”和"累

計”。

12、庫存現(xiàn)金實行限額管理，限額由經(jīng)管站根據(jù)各村情況確

定為300元-1000元，超限額的要及時上交代管。

二、考核辦法

1、賬簿代管按鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）實際代管的村數(shù)占總村數(shù)的比例

計算代管率進行考核。

2、資金代管，按賬面代管率和業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進行考核。

3、業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，按項目考核到村，以分?jǐn)?shù)量化到鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街

辦）。

4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）各村匯總的賬面資金代管率（實際上交代管

資金占應(yīng)上交代管資金的比例）抵降業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)折扣百分點（每

分抵降0.1個百分點）后為實際資金代管率。

5、考核情況每月一通報。

三、業(yè)務(wù)規(guī)范考核扣分標(biāo)準(zhǔn)

1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站不按時上報“現(xiàn)金收支及代管月報表”（匯總

表）的，每拖一天扣2分，附表每少一個村扣0.1分。村賬表不

符的每村扣5分，鎮(zhèn)與村表與表不符的每村扣10分。

2、經(jīng)管站在銀信部門存款，不設(shè)存款賬分戶登記的扣20分，

存取手續(xù)不按要求的扣20分。

3、村收入現(xiàn)金上交代管不同時登記現(xiàn)金賬的每村扣2分。

4、村支回代管資金不入現(xiàn)金賬，直接記開支科目的每村扣2

分。

5、村不設(shè)“代管資金”科目或用存折辦理存取手續(xù)的每村扣

2分。

6、村從庫存現(xiàn)金或支回未用代管資金中上交代管，不在月報

表中注明的每村扣5分。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇8

第一節(jié)概述

財務(wù)管理辦法是酒店在財務(wù)管理業(yè)務(wù)、會計制度的基礎(chǔ)上，

結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運作規(guī)條，

酒店財務(wù)管理制度范本。本管理辦法所包考的規(guī)定內(nèi)容，酒

店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，

以致虛應(yīng)或走樣。

財務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項管理辦法的細(xì)則都是財務(wù)管

理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運作要求。

這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會計制度

的規(guī)定和精神。如遇財務(wù)管理辦法與會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅

盾或不一致時，應(yīng)以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)管理辦法的相關(guān)

部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作

出修訂。

財務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：

第二節(jié)資金管理辦法

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度

所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)

負(fù)的經(jīng)濟責(zé)任。

1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金,

存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶

內(nèi)。

2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財務(wù)

經(jīng)理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財務(wù)專用章、私章方可提

踽

3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務(wù)專用章由財務(wù)

經(jīng)理保管。

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并

憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫支票，不符本項規(guī)定的任何情況,

不予填寫支票。

5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個工作

日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財務(wù)部，予以核準(zhǔn)報銷。支票未能

按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新

辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填

列齊全。如因特殊情況確需將某項內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在《用款

申請單》的備注欄填寫清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具。

經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項目的實際內(nèi)容告知財務(wù)

部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。

7、酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理

制度》辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟責(zé)任。

8、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：

出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填，

和支付零星現(xiàn)金支付。

外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店

的規(guī)定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的

有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?，不得挪作

其他用途。

收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)

務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時，由

交接雙方核點交接，不得截留滯交。

郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票

和現(xiàn)金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用，

不得挪作其他用途。現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額

度相符。

采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星

采購，業(yè)務(wù)急用所需。

專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個

別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情

辦理完畢后或被通知回繳時必須即時交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法

控制。除出納的備用金按實際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開出支票由銀行

賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應(yīng)在

指定辦公時間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)

應(yīng)在5個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方

法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額

度的變更，均須獲總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

10、酒店所有費用的報銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后送

財務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。

11、現(xiàn)金借款。

公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時，借款

人應(yīng)填寫《借款申請單》（一式三聯(lián)，見附表一），公司人員借款

由總經(jīng)理審批。借款1萬元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬元以上

及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審批。

借款人申請臨時借款時，應(yīng)填明估計還款日期。除特殊情況

外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理報

告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款

單后既不說明原因又不歸還借款者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直

至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。

第三節(jié)用款管理制度

本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額

的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。

（一）、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類：

1、建設(shè)項目。包括工程項目、設(shè)備的大修。

2、購買固定資產(chǎn)。

3、特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費

和禮品費每筆超過2千元、公益贊助費、訴訟費、評估費

4、日常經(jīng)營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活動

的必需費用。

5、財務(wù)類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)

商貨款等。

本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規(guī)

定的程序付款;無合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報告,

報送總經(jīng)理批，審批后予以付款。

（二）、用款的管理

1、建設(shè)項目合同款項的支付

（1）經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進度情況，填寫《工

程項目審價報告書》，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同《用

款申請單》一起上報總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見后，財務(wù)部

簽字后對外支付

(2)用款達(dá)100萬元以上的，需要報集團總裁審批。

2、購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費用

(1)開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與

供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦

部門填寫《用款申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門支付款項；如

果是貨款，財務(wù)部根據(jù)驗收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(購

買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團公司匯報)。如果用款達(dá)100萬

元以上的，需要報集團總裁審批。

(2)使用部門根據(jù)營業(yè)情況，對需新添置的固定資產(chǎn)，提交

報告，連同《用款申請單》送財務(wù)部；對于日常經(jīng)營用品的支出,

只需要提交物品申購單；對于日常費用按相關(guān)定額或要求，填寫

《用款申請單》；送財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的進行

采購或付款。

(3)設(shè)備大修計劃首先報總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同

付款的要求，填寫《用款申請單》附審批報告一份副本，經(jīng)總經(jīng)

理批準(zhǔn)后付款。

3、特殊費用項目用款

特殊費用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報告，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，

批準(zhǔn)后填寫《用款申請單》，連同批準(zhǔn)后的報告送財務(wù)部，完成付

款審批手續(xù)后付款。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費、禮

品費每筆超過2千元，依照集團有關(guān)規(guī)定送總裁審批。

4、日常經(jīng)營費用

按采購制度進行(祥見《采購制度》)o

5、財務(wù)類支出

(1)財務(wù)類費用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫《用款申請單》,

報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。

(2)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)

理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。

(3)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)

理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。

第四節(jié)營業(yè)款繳納管理制度

酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法

按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項

規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟責(zé)任。

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時將

該班次的賬單點算清楚，并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和

有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步

核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務(wù)工作。現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前,

在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。

2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金

中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，

如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去

找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定,

投入投放式保箱內(nèi)。

3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表為所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷

售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不論是超出或

是短款均應(yīng)如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報,

不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋

上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

4、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點算清楚

后（假設(shè)條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，

并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見

證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或

膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項

規(guī)定進行者，除對因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視

作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。

5、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理

由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成

規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同

等責(zé)任，受同等處分。

6、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除

此而引致的后果全部由其個人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處,

初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。

7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點核，或不認(rèn)真點算

清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。

8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成

要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、

錯填。其中因錯寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上

正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第

6項相同的程度給予處分。

9、所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的報

表及賬務(wù)后，方可下班。大堂的每一班次的當(dāng)值人員均應(yīng)對收銀

員繳納登記簿進行檢查，并對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原因，

并將情況通知在班的上一級主管人員，若當(dāng)時未有直屬上級主管

時，應(yīng)向當(dāng)時財務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他人員報告。

10、收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否

有破損的情況，由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出繳

納封袋時按實填寫。實際數(shù)量或封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情況

有出入時，若當(dāng)時辦公室還有第三者在場時，應(yīng)請第三者（前臺收

銀處24小時均有人員當(dāng)值）作證，并在第一時間報告上級主管處

理。

11、若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時，破損封數(shù)目的欄位應(yīng)

加斜線刪除。若有封袋破損時，應(yīng)將該等破損封袋的情況注

明，并按10項的規(guī)定處理。

12、出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一

方未能予以提醒，均屬疏忽責(zé)任。

13、收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點算后，檢查經(jīng)出納

和見證人加簽的登記簿，并與收入報告的現(xiàn)售總額核對。保證該

天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫。如有差異應(yīng)即時與出納共同查明原

因。切不可拖延，以致增加核查的難度。

14、出納在點算所有繳款后，應(yīng)將各項收銀員的繳款情況,

據(jù)實在出納的每日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核組作

賬務(wù)處理。

15、收銀員繳納報告（繳款封）應(yīng)予保存不少于12個月，收

銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個月。出納每日現(xiàn)金日報表應(yīng)作為

輔助帳表并由出納加以保管。

16、收益審核應(yīng)對在崗收銀員進行不定期的現(xiàn)金（包括備用

金和當(dāng)時的營業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮，避開

高峰期，在不預(yù)先通知的情況下進行。此項檢查每月應(yīng)進行2次

以上。

17、各項檢查均應(yīng)留有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙方

的加簽，以確證當(dāng)時的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)真的情

況下進行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見證，整個檢

查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進行，并由見證人在雙方人員在檢查記

錄上加簽后，最后加簽證明。

18、營業(yè)的各種報告及營業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公室。

第五節(jié)報銷管理制度

第一條單據(jù)的處理

1、所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準(zhǔn)手續(xù),

方可報銷。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財務(wù)審核原則上不能有同一人重

復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開支的費用，一律報上一級核批

（如，副總經(jīng)理的支出報總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事長或執(zhí)

行董事核批）。

2、所有開支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財務(wù)人員復(fù)核后

方能付款。

3、所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支

出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。發(fā)

票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報銷憑證

后。如果是報銷采購物品的，在有保修單、說明書的情況下，也

應(yīng)附上。

4、各人自行支付、狠銷自己發(fā)生的費用。多人參如的活動（如

用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級最高者報銷。

5、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，

應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫“現(xiàn)金報銷報告”辦理報銷手續(xù)，一般不

允許跨月報銷。報支差旅費者，必須在出差回來后兩星期內(nèi)，到

財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部實行每周兩次報銷單據(jù)，時間分別

為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時間一般不受理報銷

申請。對外（指外單位及外部人士）付款不受報銷時間限制。

6、報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如

車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘

貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗

收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、機票上

應(yīng)注明起訖地點、時間；所有接待、應(yīng)酬費用必須每次結(jié)賬，不可

以月結(jié)的形式報銷。在填寫《現(xiàn)金報銷單》時要包括：姓名、部

門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送財務(wù)部審核

員辦理報銷手續(xù)。

7、審核員核對金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、

各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，

或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。審核員審

核無誤，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總

經(jīng)理審批。未經(jīng)財務(wù)部審核員、財務(wù)經(jīng)理簽署的報銷單據(jù)，不得

送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。審核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批的手

續(xù)，并交由出納員付款。

8、出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收

款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《現(xiàn)金報銷單》

蓋上“現(xiàn)金付訖”章。

第二條本地差旅費

1、報銷市內(nèi)交通車（船）費時，應(yīng)在報銷報告附件上注明每次

行程的事由、起止地點及費用。

2、嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)取得

總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可報銷。對弄虛作假者，

一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。如沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡搭乘

“的士”的費用一律不予報銷。

3、現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，

應(yīng)于本周規(guī)定的時間內(nèi)辦好報銷手續(xù)。差旅費填于《現(xiàn)金報銷單》,

經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報銷時間交財務(wù)部報銷。一般不允許

跨月報銷。

4、出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的作

為異地出差，

第三條外地差旅費

1、出差審批

1）所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫《外地出差申

請表》經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差

外地。

2）《外地出差申請表》一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財務(wù)聯(lián)。在出差

前2天，必須把手續(xù)完備的申請表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等

使用，而保留財務(wù)聯(lián)直到報銷為止。

2、出差補貼/費用報銷標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)定：

住宿費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)：

1）交通工具：機場至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租車。

2）長途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補貼25元。

3）補貼天數(shù)的計算辦法：以機票/車票時阿為準(zhǔn)，出發(fā)當(dāng)天，

在12點之前出發(fā)的算1天，12點之后出發(fā)的算半天;返程到達(dá)當(dāng)

天，不計算補貼天數(shù)。

4）出差人員趁出差方便，經(jīng)上級主管批準(zhǔn)就近回家探親、辦

事，其間的交通費自理，并且該期間不享受出差補貼。

5）除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

3、差旅預(yù)支款項

1）對需預(yù)支款項的，需填寫《借款申請單》，列明有關(guān)事項,

由上級領(lǐng)導(dǎo)（部門經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。批

準(zhǔn)時必須評估所需的款項與出差期及目的是否合理。

2）每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。

3）所有借款須在1個月內(nèi)必須報銷及結(jié)清，以《現(xiàn)金報銷單》

送達(dá)財務(wù)部為準(zhǔn)。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財務(wù)部

說明情況，方可延期。員工報賬時不退還《借款申請單》，由財務(wù)

部開給申請人收款收據(jù)。

4）申請借款時，須附審批手續(xù)完整的《外地出差申請表》復(fù)

印件辦理。

5）財務(wù)部必須及時記錄所有預(yù)支款項，確保沒有久未退還的

預(yù)支款項。

6）在旅途中尚未使用的預(yù)支款項應(yīng)在報銷時交還財務(wù)部，禁

止把款項保留或轉(zhuǎn)至其他員工。

7）預(yù)支款項退還財務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方式，若款項遺

失，一切后果自負(fù)。

4、交通工具

1）選擇最經(jīng)濟的交通工具是公司所需求的。

2）限制乘坐飛機、火車軟臥。普通員工需要乘坐飛機、火車

軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

3）經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機、火車軟臥。

4）機票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂踽

5）不使用的機票/車票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保

留作將來之用。

5、住宿安排

1）酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的

酒店。

2）住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷。

3）多人出差至同一地點，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。

不同級別的員工合住房間時，適用其中較高級別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。

4）到外地參加會議、培訓(xùn)等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費

可以據(jù)實報銷。

5）不論是否合住房間，均應(yīng)按人分別付款，分別開具住宿發(fā)

票。

第四條差旅支出報銷及結(jié)算

1）報支差旅費者必須在出差回來后兩星期內(nèi)到財務(wù)部辦理

報銷手續(xù)。

2）報支外地差旅費者必須附相應(yīng)的《外地出差申請表》的財

務(wù)聯(lián)及《出差工作報告》，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容。

3）財務(wù)部應(yīng)確?！冬F(xiàn)金報銷單》上的預(yù)支款項金額與《外地

出差申請表》上所預(yù)支款項相符，否則不受理差旅費財務(wù)報銷手

續(xù)。

4）差旅支出報銷若不按公司的報銷程序?qū)⒕皇芾?，此情況

包括，例如：

a）沒有填寫《現(xiàn)金報銷單》或《出差工作報告》。

b）《現(xiàn)金報銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。

c）沒有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明文

件。

d）沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

e）沒有一次性將本次的所有開支報銷完畢。

第五條與其他部門協(xié)調(diào)

1）財務(wù)部應(yīng)通知兩個月或以上尚未退還預(yù)支款項的員工，尚

欠余額將會在下期工資內(nèi)扣除。

2）對于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確?！峨x

職手續(xù)表》中各項手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）已經(jīng)完成才

發(fā)出《員工保證金、工資領(lǐng)取通知書》，離職/解職的員工才能到

財務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。

第六條特殊情況

若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理

的批準(zhǔn)。

第六節(jié)發(fā)票管理辦法

為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理

制度，酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員

工手冊的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，還將循《中華人民共和國發(fā)票管

理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。

第一條開出發(fā)票

1、酒店使用由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理員

憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用章向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，

并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況。

2、所有發(fā)票由指定會計員設(shè)立登記本記錄和控制作用。在加

蓋財務(wù)專用章后，由各崗位點的收銀員向指定會計員直接辦理領(lǐng)

出和繳銷。

1、收銀必須按照本管理制度的各項規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督

和指導(dǎo)，各崗位點的收銀員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)

現(xiàn)有違反規(guī)定時，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報財務(wù)

部經(jīng)理處理。

4、發(fā)票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁（指：訂本式），

每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。

2、發(fā)票的開具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整

份完整保存，交回給發(fā)票管理員核銷。如發(fā)生丟失、損壞必須即

時報告候查，因此造成損失的由當(dāng)事人賠償。

3、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位或個人代開，只

能對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用。

4、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。

5、發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督

和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。

6、每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報告，附于營業(yè)

收入報告之后。

第二條收取發(fā)票

1、購買商品和其他付款事項，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等

發(fā)票必須具稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加

蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受。

2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。

3、對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報銷憑證。

4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符，在正常情況下,

發(fā)票應(yīng)直接開給酒店。如有特殊情況，應(yīng)具報告說明，并經(jīng)財務(wù)

經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報銷。

5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符，不得串通開票

單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。

6、財務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項報銷事項，審核其真實性、

合法性、完整性。

第七節(jié)支票使用管理辦法

酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的

多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：

1、銀行賬戶的款項提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一位

經(jīng)授權(quán)人員蓋章，并加蓋酒店的財務(wù)專用章方可提踽

2、財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。在任何情

況下對未具備經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效支取憑證下，不得填制任何

支款支票。

3、支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納登記

保管，并憑有效批準(zhǔn)的《用款申請單》填寫支票。不符本項規(guī)定

的任何情況，不予填寫支票。付款后在《用款申請單》上蓋“銀

行付訖”章。

4、付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收

款單位/收款人名稱；大、小寫金額；付款方式；要求付款原因，經(jīng)

部門經(jīng)理核實加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財務(wù)部進行財務(wù)審核。通

過財務(wù)審核的《用款申請單》由財務(wù)部送呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)

出納填寫支票。對不符合財務(wù)審核要求和不獲枇準(zhǔn)的《用款申請

單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。

5、出納必須嚴(yán)格要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款

要求不得開出支票。

6、開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、

日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx

酒店。

7、因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填

寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項規(guī)定開出的支票，

領(lǐng)出支票人必須在2個工作天內(nèi)，將使用情況報回出納，辦理財

務(wù)手續(xù)。

8、支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。金額、用途和收款

人不得涂改，其他事項的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的

印鑒。

9、因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯

位置，用大號字標(biāo)上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)

注外，應(yīng)按號與同號存根一并訂在存?zhèn)洳椤?/p>

10、支票在使用前應(yīng)按銀行原裝訂本保存，不得折本使用。

支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。

11、支票本存根上的各項資料應(yīng)與開出支票一致，各欄資料

必須如實填寫，不得留空。

12、支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用，不得跳頁

跨頁使用。

13、已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保

管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。

14、酒店對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規(guī)定外,

尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關(guān)守則。

15、如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有訂立支票管理法則或規(guī)條的，應(yīng)按有

關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。并于當(dāng)月報送公司行政部備查。

第八節(jié)收據(jù)管理辦法

收據(jù)是財務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項的的書面憑證，開具

收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得;借款人歸還

借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發(fā)票等一

些重要的憑證資料;代收代之的款項;預(yù)收款。

1、確保開具收據(jù)的真實性和完整性。未發(fā)生業(yè)務(wù)時不得開具,

2、酒店營業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專人保管、領(lǐng)用、發(fā)

放。

3、收據(jù)填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)寫，

內(nèi)容一致，

4、因工作失誤或其他原因開錯的，要加蓋“作廢”章，并將

全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀。

5、開具收據(jù)應(yīng)使用中文，可同時使用英文。

6、不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷毀收據(jù)。收據(jù)使用完

畢后，應(yīng)及時把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。

7、收據(jù)按號碼必須連續(xù)使用。

8、所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問題，由責(zé)任人承擔(dān)。

第九節(jié)收銀員編班制度

為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據(jù)營

業(yè)運作需要而制定的，要求在月末制定下一個月的上班更次，首

先由收銀員個人根據(jù)休假數(shù)量，提出休息請求（一般要求假期當(dāng)月

處理完畢，不累計到下個月，如由于營業(yè)需要可以調(diào)整），再由編

更負(fù)責(zé)人綜合情況，制定下月更期表，具體要求如下。

1、排班表制定后，若有需要更改或臨時調(diào)更，需請示領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)。

2、請休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開具的病假單或請假條，

并經(jīng)批準(zhǔn)。

3、若因個人原因，需提前下班或推遲上班的，需經(jīng)批準(zhǔn)方可

執(zhí)行，欠下的時間，以后補回。

4、在工作未完成時，不得無故提前下班、早退。

5、在每個月的排班表制定前，若員工有需要申請假期的，需

提交申請條，并交財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作準(zhǔn)。

6、當(dāng)班人員負(fù)責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)付的工作責(zé)任。

7、如遇上與人事部相關(guān)制度相抵觸的，以人事部的相關(guān)制度

作前提，作出修訂。

第十節(jié)各種消費券（卡）管理

在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費

的消費憑證。

1、酒店發(fā)出的消費券僅限用于自身酒店內(nèi)。

2、消費券上必須注明可消費金額。

3、消費券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價值不被償還。

4、消費券必須在消費前出示。

5、消費券上必須注明有效使用期限，過期作廢。

6、所有消費券由財務(wù)部按序號控制并保存。

7、所有消費券的使用需經(jīng)財務(wù)部蓋章后，方可生效。

8、酒店員工不能使用消費券，特殊情況例外。

9、消費券在申請或發(fā)放中，不得作假或發(fā)放與此無關(guān)人員，

一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理。

10、免費的消費券上須注明，如持券人到酒店消費，需提前

預(yù)訂，以視客房及餐廳的消費安排情況

11、申請免費消費券，應(yīng)事先填寫申請表，注明時間及原因，

而后經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

12、任何消費券如延期使用，需由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意,

并在消費券上簽字確認(rèn)，在原來的消費券上注明延遲的日期，方

可生效。

13、所有消費券均由財務(wù)部保管、發(fā)放，任何部門需要領(lǐng)取

消費券時，由財務(wù)部負(fù)責(zé)保管人員登記消費券號碼、領(lǐng)取日期等

資料，并由領(lǐng)取人簽收。

14、消費券根據(jù)其發(fā)放的性質(zhì)，相應(yīng)作帳務(wù)處理。

15、如果為IC卡，亦由財務(wù)部控制，包括：制卡、更換、充

值等等。

第十一節(jié)酒店的交際宴請

是指酒店有權(quán)限的人員根據(jù)工作需要而在餐廳宴請消費。

1、所有高級部門經(jīng)理、被授權(quán)的部門經(jīng)理和員工允許宴請

客人。

2、宴請申請單應(yīng)提前申請，申請人必須填寫宴請申請表，

注明申請人、部門、宴請日期、地點、人數(shù)、預(yù)計金額、被宴請人

及理由等詳細(xì)內(nèi)容。

3、宴請必須事先經(jīng)申請人的部門經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、所有食品及飲料均以實際消耗按餐牌及酒牌單價記錄，

實際發(fā)生金額不得超過預(yù)計金額的10%o

5、未及時提供宴