銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解2024年4月

銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINAFINACIALRISKCASESMONTHLY

北京銀聯(lián)信投資顧問有限責(zé)任公司提供

銀聯(lián)信投資顧問有限公司

WWW.UNBANK.INFO

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

本期書目

第一篇：核心案例詳解.........................................3

一、中信銀行副行長“公權(quán)私用”，客戶400()萬資金難追回.................3

其次篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險案例.........................................7

二、鋼貿(mào)訴訟升級，探究行業(yè)背后銀行困局.................................7

三、銀行攬儲出新招，內(nèi)保外貸變身理財支配.............................11

第三篇：內(nèi)控合規(guī)案例........................................14

四、銀行員工卷入4億非法集資案.........................................14

五、柜員失誤4()()存款變4000,銀行為追款凍結(jié)賬戶......................17

六、涉嫌虛假出資銀行被判敗訴...........................................20

第四篇：企業(yè)授信風(fēng)險案例|...................................24

七、廣西2億元虛假報表騙貸案，銀行L5億難追還.......................24

八、溫州擔(dān)保大王高利貸王朝覆滅.........................................26

第五篇：貸后案例............................................29

九、1.9億還貸被拒收，民生與房企背后鮮為人知的隱私...................29

十、信用社假造死亡名單核銷貸款背后的內(nèi)控問題.........................33

十一、虛假剝離影響惡劣，銀行須全面加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險防控..................36

十二、40億韓STX大連造船貸款逾期“被續(xù)貸”的啟示...................40

十三、債權(quán)銀行定期解凍質(zhì)押股權(quán)實現(xiàn)雙贏...............................43

第六篇：其他領(lǐng)域案例........................................47

十四、塞浦路斯的銀行危機(jī)及啟示.........................................47

十五、債市風(fēng)暴波及銀行：國開行工行被約談，浦發(fā)暫代持................51

第七篇士本月金融風(fēng)險事務(wù)快報................................54

服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

一、銀行代銷高風(fēng)險理財產(chǎn)品需設(shè)遲疑期..................................54

二、銀行職員買賣客戶信息入刑...........................................54

三、國有銀行搭售商品被懲罰.............................................54

四、銀監(jiān)會要求特殊留意防控三類風(fēng)險....................................55

五、銀監(jiān)會：商業(yè)銀行今年不得新增平臺貸款規(guī)模.........................55

六、央行主導(dǎo)探討債市內(nèi)控，代持交易或出新規(guī)...........................56

2服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

第一篇：核心案例詳解

一、中信銀行副行長“公權(quán)私用”，客戶4000萬資金難追回

自2024年起，中信鄭州分行黃河路支行副行長郭文靜等人以超過銀行同期利率數(shù)十倍的高

額回報，向多位中信銀行客戶銷售“理財產(chǎn)品”數(shù)千萬元，再將吸納到的資金通過“高利貸”謀

取暴利，最終資金鏈斷裂，被監(jiān)管部門調(diào)查。據(jù)統(tǒng)計，共有約110多名銀行客戶的4000萬元資

金無法追回。

【案情梗概】副行長高息攬儲，4000萬客戶資金無法追回

2024年起，中信銀行鄭州分行黃河路支行前副行長郭文靜等人以超過銀行同期

利率數(shù)十倍的高額回報，向多位中信銀行客戶銷售“理財產(chǎn)品”數(shù)千萬元，再將吸

納到的資金通過“發(fā)放高利貸”牟利，最終資金鏈斷裂，被監(jiān)管部門調(diào)查。據(jù)初步

統(tǒng)計，截至目前共有110多名銀行客戶的4000萬元資金無法追回。

然而涉事副行長郭文靜早已經(jīng)辭職，同時中信銀行否認(rèn)該產(chǎn)品為中信銀行正規(guī)發(fā)

售的理財產(chǎn)品，客戶是與借款公司簽訂的“借款合同”，與中信銀行沒有關(guān)系。

然而，郭文靜的這份“高息攬儲、違規(guī)放貸、賺取息差”的“生意”從始至終都

是在中信銀行黃河路支行的營業(yè)大廳和辦公室里完成。并且，郭文靜對全部受害客

戶始終公開稱該“理財產(chǎn)品”是中信銀行的“聯(lián)合理財項目”。除郭文靜外，還有

多名中信銀行黃河路支行的員工“參與項目”。而這一系列違規(guī)操作持續(xù)時間長達(dá)

數(shù)月！該行內(nèi)部盡然“無人察覺”，銀行應(yīng)有的內(nèi)控可稱“失控”。

中信銀行鄭州黃河路支行涉事“理財產(chǎn)品”的主要發(fā)售期是在2024年6月至11

月間，初步統(tǒng)計受害的銀行客戶有110多人，涉案金額數(shù)千萬元；2024年初，鄭州

市公安局經(jīng)偵支隊按“個人詐騙”對此事立案，并對主要涉案人員郭文靜進(jìn)行了批

捕。截止案發(fā)時，仍有4000萬元左右的客戶資金無法追回截至目前，中信銀行黃河

路支行堅持不承認(rèn)在此事務(wù)中負(fù)有過失。

【案件分析】中信黃河路支行案件的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

（一）副行長“公權(quán)私用”，發(fā)放高利貸

3服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

在該案當(dāng)中，中信銀行鄭州黃河路支行主管貸款的副行長郭文靜，利用自己副行

長的身份，以及主管貸款工作的職務(wù)便利，從有融資需求的企業(yè)那里獲得了它們的

營業(yè)執(zhí)照等各種蓋有公章的證明文件，再以這些公司的名義炮制“理財合同”，騙

取客戶資金“放高利貸”。

（二）資金劃撥未實行正規(guī)渠道

在客戶購買該理財產(chǎn)品的過程中，客戶是在郭文靜的辦公室簽訂的“理財合同”，

并通過POS機(jī)支付了110萬元款項。在這個過程當(dāng)中，存在明顯的管理漏洞，理財

合同的簽訂應(yīng)當(dāng)是在支行網(wǎng)點(diǎn)的營業(yè)大廳、客戶服務(wù)廳、VIP廳，而不應(yīng)當(dāng)在副行長

的辦公室。另外，客戶不是開立專屬銀行賬戶購買理財產(chǎn)品，而是通過POS機(jī)劃付

了相應(yīng)款項?？梢?，該理財產(chǎn)品的合法性存在很大漏洞，其不屬于正規(guī)理財產(chǎn)品德

列。

（三）理財產(chǎn)品合同未加蓋中信銀行公章

在郭文靜與客戶簽訂的理財產(chǎn)品購買合同中，所蓋的公章沒有中信銀行，整個合

同中沒有出現(xiàn)中信銀行的字樣。然而，郭文靜及多位出現(xiàn)在中信黃河路支行的工作

人員信誓旦旦地保證“銀行的項目確定沒問題”，另外還供應(yīng)了本地?fù)?dān)保公司的擔(dān)

保書。

（四）管理混亂，非銀行工作人員售賣理財產(chǎn)品

在此次理財產(chǎn)品案件中，郭文靜是支行的副行長，是銀行工作人員。除了郭文靜

之外，其他幾位涉案人員都不是中信銀行黃河路支行的工作人員。如賈芳芳，從進(jìn)

入中信銀行工作以來，從未領(lǐng)取過工資，卻始終穿著中信銀行員工的工作服、以郭

文靜的工號進(jìn)行攬儲和理財工作。警方的資料顯示，另一位名叫劉雯雯的涉案員工,

也是在2024年7月中旬被招募來做理財業(yè)務(wù)的“臨時工”，未經(jīng)任何考核便上崗工

作了。

（五）發(fā)放高利貸，提取高額好處費(fèi)

郭文靜、賈芳芳等人依靠非法集資募集到的資金，從事高利貸活動謀取暴利。每

筆借款，郭文靜都會從中提取20%的合作費(fèi)。郭文靜利用職務(wù)之便，指使該行部分員

工以銀行理財、承兌匯票、定單等名義高息攬儲，再以月息3分乃至更高的利率，

將客戶資金通過擔(dān)保公司投向急需貸款的企業(yè)，息差收益除部分支付客戶外，大部

分被郭文靜等人瓜分。例如漂河廣東瑞誠制衣廠向其借款501萬元，實際僅支付411

萬元，差額90萬元被郭文靜及其他涉案人員以“提前計息”為名扣留。

4服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

【關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)】中信銀行內(nèi)部限制漏洞分析

（一）銀行分支行領(lǐng)導(dǎo)干部涉案

中信銀行鄭州分行黃河路支行副行長郭文靜身為一行之長，又是分管的信貸工

作。不但沒有帶頭遵守執(zhí)行國家的金融法規(guī)，沒有徹落實中信銀行的內(nèi)部監(jiān)限制度，

反而以身試法，鋌而走險，在光天化日之下，利用自己的職務(wù)便利非法募集公眾資

金，然后放高利貸，謀取暴利。對于銀行來說，這樣的事情出現(xiàn)，可以說是最大的

“家丑”。在這樣的過程中，中信銀行對于分支行管理層的監(jiān)管、制衡機(jī)制的有效

性大打折扣。對于主要領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)管，既是政府部門，也是企業(yè)部門權(quán)力制衡，

防范貪腐的首要問題，因為領(lǐng)導(dǎo)干部往往駕馭確定權(quán)力，可以調(diào)動資源，其貪腐的

破壞性往往更大。

（二）案中涉嫌多項違規(guī)

不只是領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)守自盜，中信鄭州黃河路支行營業(yè)大廳，混跡著非銀行員工,

卻穿著銀行的工服，以銀行的名義售賣理財產(chǎn)品，非法集資。另外，集資渠道完全

通過POS機(jī)劃款，不走正規(guī)銀行賬戶渠道。對于此類的魚目混珠、違規(guī)操作、私相

授受，中信黃河路支行的內(nèi)部限制制度竟然是癱瘓的狀態(tài)。領(lǐng)導(dǎo)的不作為已經(jīng)會帶

來很大的經(jīng)營風(fēng)險，至〃內(nèi)限制度應(yīng)起到監(jiān)管工作進(jìn)程的相應(yīng)作用，但很缺憾的是

中信黃河路支行的內(nèi)部限制形同虛設(shè)，沒有將相應(yīng)的風(fēng)險隱患撲滅于萌芽，從而導(dǎo)

致了非法集資，4000萬資金無法追回的大案件。

【風(fēng)險管控】加強(qiáng)高管監(jiān)管，建立高管問責(zé)制

（一）商業(yè)銀行堅固樹立變革當(dāng)中求生存的經(jīng)營意識

匯率形成機(jī)制改革、利率市場化、對公業(yè)務(wù)邊際增長率下降、零售業(yè)務(wù)成競爭新

戰(zhàn)場、中間業(yè)務(wù)占比擴(kuò)大等，這些商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的新現(xiàn)象、新變更，形成對

銀行經(jīng)營的巨大壓力。商業(yè)銀行要生存，必需得謀求經(jīng)營戰(zhàn)略、管理體制、業(yè)務(wù)模

式等的全面改革和創(chuàng)新。防患于未然，這是對于經(jīng)營風(fēng)險的最好防范。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)高管監(jiān)管，建立高管問責(zé)制

目前在中國企業(yè)的管理文化與體制中，最大的弊病就在于責(zé)任不清、權(quán)力不明、

追究不嚴(yán)，這就使得管理者或企業(yè)中的個人希望讓其行為的成本讓他人及社會來擔(dān)

當(dāng)，其收益讓個人來共享。盡管這種狀況在近兩年來有一些改善，但是與現(xiàn)代文明

社會與社會經(jīng)濟(jì)中的問責(zé)制相去很遠(yuǎn)。

5服務(wù)電話：(8610)63368810

I祠中國金融業(yè)

?銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

ICHINA&BANKINGBUSINESS

對銀行高管問責(zé)制的落實，除了從輪崗輪調(diào)、重要崗位人員行為失范監(jiān)察制度、

舉報人員的激勵機(jī)制等萬面對銀行的人員管理及從對賬制度、未達(dá)賬項管理、印押

證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、改進(jìn)科技信息系統(tǒng)等方面對銀行的賬戶管理提出要求外，

最為重要的是把這些制度性支配與技術(shù)性支配落實到每一個人身上，使得出現(xiàn)什么

問題，就應(yīng)擔(dān)當(dāng)什么責(zé)任，而且，不僅在于誰出現(xiàn)問題誰擔(dān)當(dāng)責(zé)任，還在于追究高

管問責(zé)者的責(zé)任，絕不行有半點(diǎn)姑息。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部限制的執(zhí)行力，阻斷舞弊發(fā)生

內(nèi)部限制的定義可區(qū)分為以下五個親密聯(lián)系的組成要素：限制環(huán)境、風(fēng)險評價、

限制活動、信息與溝通以及監(jiān)控。限制環(huán)境是其他四個限制要素的基礎(chǔ)，也是銀行

反騙貸舞弊的第一道防線；其他的四個限制要素則是銀行其次、三道反騙貸舞弊行

為的防線。內(nèi)部限制薄弱等是舞弊的信號。對上述五個內(nèi)控因素的執(zhí)行力的強(qiáng)化要

達(dá)到以下的目標(biāo)：（1）使舞弊難以發(fā)生；（2）使舞弊在某些場合下不行能發(fā)生；

（3）使已產(chǎn)生的舞弊易于發(fā)覺，并使相關(guān)的舞弊責(zé)任易于確認(rèn)。

6服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

其次篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險案例

二、鋼貿(mào)訴訟升級，探究行業(yè)背后銀行困局

近日多家鋼貿(mào)商因為涉嫌貸款違約被銀行告上法庭，目前，鋼貿(mào)行業(yè)已經(jīng)被銀行界定性為

高風(fēng)險行業(yè)。在近期披露的銀行年報中，一些銀行明確提出監(jiān)控鋼貿(mào)行業(yè)的貸款風(fēng)險。不過目前

來看，個別的鋼貿(mào)企業(yè)信貸違約不會對銀行經(jīng)營狀況產(chǎn)生明顯影響，倒是對鋼鐵行業(yè)影響較大,

目前行業(yè)不景氣，假如貸款與被限制，鋼貿(mào)業(yè)將愈發(fā)艱難C

【案件描述】鋼貿(mào)成為很行重點(diǎn)監(jiān)查行業(yè)

2024年3月18日至4月17日，一個月間，上海共有209起銀行起訴鋼貿(mào)商的

案件開庭，涉及23家銀行，其中中國銀行、工商銀行、上海農(nóng)商行、民生銀行的開

庭數(shù)均超過20起。

早在2024年8月，建行、光大、民生等銀行就己將上海多家鋼貿(mào)企業(yè)告上法庭。

據(jù)悉，截止2024年9月5日，上海地區(qū)鋼貿(mào)貸款余額共計1975億元，占全市中資

銀行貸款余額的4%,鋼貿(mào)貸款中有275億已轉(zhuǎn)為不良貸款。

從目前公布的年報數(shù)據(jù)顯示，部分銀行的不良貸款率明顯上升，分析稱這可能與

來自浙江溫州的不良貸款有關(guān)，甚至有銀行干脆在年報中提示對鋼貿(mào)商貸的風(fēng)險。

浦發(fā)銀行的風(fēng)險預(yù)警中，明確表示對船舶制造業(yè)、鋼貿(mào)行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等風(fēng)險

高發(fā)行業(yè)開展風(fēng)險排查。

交通銀行也在年報中明確表示，公司親密跟蹤排查融資平臺、民間借貸、鋼貿(mào)、

理財?shù)戎攸c(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險，剛好消退風(fēng)險隱患。全面風(fēng)險管理趨向深化，強(qiáng)化鋼貿(mào)、理

財、民間借貸等重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域?qū)ｍ椆芸亍?/p>

平安也表示：“主要緣由為受國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩等外部環(huán)境影響，長三角等地區(qū)

民營中小企業(yè)經(jīng)營困難、償債實力下降，本行資產(chǎn)質(zhì)量面臨較大壓力。但因新增不

良貸款大部分有抵質(zhì)押品且主要集中在杭、寧、溫等江浙地區(qū)。”

7服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

【案件背景】鋼貿(mào)業(yè)去年利潤率僅0.04%

目前的鋼貿(mào)商經(jīng)營環(huán)境讓人擔(dān)憂。2024年鋼鐵行業(yè)銷售利潤率為2.42%,到了

2024年銷售利潤率僅有0.04%。

目前整體的市場環(huán)境已經(jīng)明顯好于2024年。鋼貿(mào)商面臨的風(fēng)險在于經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇能

否持續(xù)。基建和房地產(chǎn)投資增加使得鋼材需求改善，盡管利潤微薄，但假如市場有

需求，鋼貿(mào)企業(yè)仍有生存空間。但春節(jié)后需求有所減弱，鋼價也有所回調(diào)。同時，

“國五條細(xì)則”使得地產(chǎn)商對將來行業(yè)發(fā)展趨謹(jǐn)慎，假如宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)疲弱，鋼材

需求不振，一些中小鋼貿(mào)商將面臨很大經(jīng)營壓力。

從近期鋼鐵上市企業(yè)公布的年報來看，整個行業(yè)虧損狀況仍在加劇，到目前為止,

韶鋼松山已經(jīng)被ST,鞍鋼股份已經(jīng)有連續(xù)兩年出現(xiàn)虧損，或成為下一個ST鋼鐵股。

圖表1：鋼貿(mào)行業(yè)資金鏈

?—4>企成貸款I(lǐng)

鋼廠W運(yùn)佟欷支付貨款鋼貿(mào)商銀行

I————>1

資料來源:銀聯(lián)信整理

鋼貿(mào)行業(yè)是一個資金密集型行業(yè)，資金占壓特別大。一般來說貿(mào)易商進(jìn)貨的時候

要全款向鋼廠拿貨，而向下游供貨的時候大多是賒銷，自己還要做一部分庫存，可

以這么說：鋼貿(mào)商銷售1000萬元的貨，資金占壓就高達(dá)3000萬元。從目前市場狀

況來看，鋼貿(mào)商綜合凈利率在2%-4%,略高于鋼鐵企業(yè)的銷售利潤率。而目前限行賜

予鋼貿(mào)商貸款利率則高達(dá)8%以上，對于占壓資金比例高達(dá)3倍的鋼貿(mào)商來說，貸款

難，貸出款來還款更難。

8服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

【關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)】探因：鋼貿(mào)聯(lián)保聯(lián)貸銀行困局

目前來看，出現(xiàn)貸款違約的鋼貿(mào)商主要集中在上海，主要是因為上海是鋼貿(mào)業(yè)比

較發(fā)達(dá)的區(qū)域。上海、江浙鋼貿(mào)商的貸款方式也有所不同，銀行采納創(chuàng)新的方式，

鋼貿(mào)商之間或者鋼貿(mào)商與鋼廠之間實行聯(lián)保聯(lián)貸的方式，這就導(dǎo)致當(dāng)一家鋼貿(mào)企業(yè)

出事就會影響到其他家，造成的影響特別大。

依據(jù)上海工商業(yè)聯(lián)合會鋼鐵貿(mào)易商會的統(tǒng)計，目前上海有約1.2萬家鋼貿(mào)企業(yè),

產(chǎn)值達(dá)到500億。鋼貿(mào)行業(yè)的成長壯大除了有賴于以投資拉動的經(jīng)濟(jì)增長模式外，

與銀行的支持密不行分。鋼貿(mào)行業(yè)自身屬性也特別適合銀行業(yè)務(wù)的開展。

首先，鋼貿(mào)行業(yè)屬于重資產(chǎn)行業(yè)，資金需求大；其次，鋼廠在產(chǎn)業(yè)鏈中處于確定

強(qiáng)勢地位，不行能以賒銷方式向鋼貿(mào)企業(yè)供貨，因此鋼貿(mào)商特別依靠外部融資渠道;

最終，鋼貿(mào)企業(yè)貨物及資金周轉(zhuǎn)速度快，且經(jīng)營持續(xù)性強(qiáng)，能給銀行帶來可持續(xù)的

業(yè)務(wù)量和確定的存款沉淀。

因此，鋼貿(mào)行業(yè)多年來的發(fā)展得益于銀行的支持，而銀行在支持鋼貿(mào)行業(yè)的同時

得到規(guī)模和利潤的回報。調(diào)查顯示，鋼貿(mào)商在銀行贊款，利息上浮30機(jī)一般狀況下

貸款2000萬，要先把1000萬作為存款放在銀行，之后還要加收兩個點(diǎn)的中間業(yè)務(wù)

費(fèi)。

不過，部分鋼貿(mào)企業(yè)為了博取更高收益過度借債，導(dǎo)致現(xiàn)金流處于極度驚慌的狀

態(tài)，更有甚者通過鋼材期貨進(jìn)一步放大杠桿。甚至一些鋼貿(mào)企業(yè)將資金從鋼材貿(mào)易

挪向房地產(chǎn)、民間借貸等領(lǐng)域，相對鋼貿(mào)業(yè)務(wù)來說這些領(lǐng)域風(fēng)險更大，而且須要長

期資金支持，而鋼貿(mào)的負(fù)債基本是短期資金，極易產(chǎn)生資金鏈斷裂的風(fēng)險。

銀行與鋼貿(mào)企業(yè)之間糾紛焦點(diǎn)多來自重復(fù)質(zhì)押、虛假倉單等套取融資手段。這些

因素使得銀行在處置抵押物時往往因遇到困難而選擇起訴。對于銀行來說，借款人

和其他企業(yè)老板的貨都在同一倉庫里，銀行無法認(rèn)定其倉庫的貨究竟哪些已經(jīng)被抵

押，哪些是借款人的，只好通過法院公告全部“查封”以保全資產(chǎn)。

可見，原本在金融服務(wù)上的極大創(chuàng)新，卻隨著鋼貿(mào)企業(yè)的盲目擴(kuò)張而讓銀行背負(fù)

極大風(fēng)險。對銀行業(yè)來說，對鋼貿(mào)商完全不貸，是死路。鋼貿(mào)商大量倒閉，銀行業(yè)

壞賬確定大量增加；但接著貸，鋼貿(mào)商的貸款再通過各種渠道流入到高利貸，可能

仍舊是一條不歸路。

【案件影響】清查鋼貿(mào)貸款對鋼貿(mào)業(yè)影響大過銀行業(yè)

上海銀監(jiān)局稍早前發(fā)布的《關(guān)于做好2024年重點(diǎn)風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)型發(fā)展工作的通

9服務(wù)電話：(8610)63368810

I祠中國金融業(yè)

?銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

ICHINA&BANKINGBUSINESS

知》中要求，鋼貿(mào)風(fēng)險管理和處置今年仍不能放松，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要依據(jù)“有

保有壓、區(qū)分對待、緩釋風(fēng)險、堅守底線”的原則，加大貸款計提撥備和呆壞賬核

銷力度，打擊惡意逃廢債行為，最大限度愛護(hù)債權(quán)。要仔細(xì)反思和總結(jié)閱歷教訓(xùn)，

主動探究大宗商品貿(mào)易融資風(fēng)險限制的有效方法。

目前來看鋼貿(mào)商的貸款違約問題并不會給銀行帶來太大的影響，終歸在銀行的貸

款構(gòu)成中，鋼貿(mào)商所占的比例并不大。倒是鋼材市場會受到影響，現(xiàn)在銀行對鋼貿(mào)

商的貸款都特別嚴(yán)格，鋼貿(mào)就是一個資金要求特別高的行業(yè)，此前主要是依靠貸款。

銀行對鋼貿(mào)商的貸款一收緊，企業(yè)的經(jīng)營將更加困難。

對于如何化解鋼貿(mào)風(fēng)險，目前相關(guān)銀行不行能完全從中脫身，只能通過漸漸降低

貸款余額來化解風(fēng)險。不過，雖然風(fēng)險較大，但由于體量較小，短時間內(nèi)對麥產(chǎn)質(zhì)

量不會產(chǎn)生重大影響。

10服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

三、銀行攬儲出新招，內(nèi)保外貸變身理財支配

年初至今銀行存款流失較為普遍，為了攬儲銀行可謂費(fèi)盡心機(jī)，其慣用手法便是上浮存款

利率。而我們?nèi)涨矮@悉，迫于考核壓力，部分銀行宴至將此前的內(nèi)保外貸產(chǎn)品設(shè)計為理財支配，

以此吸引公司長期存款。攬儲壓力下，銀行手段翻新不斷觸及監(jiān)管紅線，關(guān)注地方銀監(jiān)會叫停的

部分違規(guī)攬儲行為。

【案件集錦】內(nèi)保外貸變身理財支配

據(jù)介紹，內(nèi)保外貸的融資程序為：內(nèi)地企業(yè)A將一筆人民幣資金以定期存款方式

押給內(nèi)地銀行，內(nèi)地銀行據(jù)該存款金額開具融資性保函或備用信用證擔(dān)保海外企業(yè)B

向海外銀行融資。其中A與B一般是關(guān)聯(lián)公司。

在人民幣國際化的大背景下，監(jiān)管方面對于內(nèi)保外貸持激勵看法，且該業(yè)務(wù)反映

在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上屬表外科目。然而，由于海外融資成本較低，且存在匯率套利

空間，內(nèi)保外貸的副產(chǎn)品則是相關(guān)套利。

由于內(nèi)保外貸有機(jī)會套取境內(nèi)外利差和匯差，銀行遂將其設(shè)計成類理財產(chǎn)品。目

前市場上額外收益報價在千分之三左右，有些中小銀行為了攬儲甚至將收益提高至

千分之五。將內(nèi)保外貸設(shè)計成理財產(chǎn)品主要是為了應(yīng)對存款流失。此外，內(nèi)保外貸

與貿(mào)易相關(guān)聯(lián)，這種理財產(chǎn)品主要動用的是企業(yè)的生產(chǎn)資金，企業(yè)還可以獲得一部

分套利收益。

【緣由分析】內(nèi)保外貸及衍生產(chǎn)品火爆緣由分析

1、攬儲壓力催生“內(nèi)保外貸”變形

銀行存款流失是內(nèi)保外貸變身理財支配的動因。每年底的瘋狂攬儲后，次年一季

度幾乎都會有存款流失現(xiàn)象，而2024年流失狀況更為嚴(yán)峻。經(jīng)調(diào)查雖然尚未發(fā)覺存

貸比觸線的銀行，但近期銀行人士均表示攬儲壓力很大。

2、政策放松賜予企業(yè)套利空間

與“內(nèi)保外貸”相應(yīng)的是，中國香港地區(qū)的離岸人民幣市場發(fā)展快速。2024年7

月，中國央行與中國銀行（香港）對人民幣清算協(xié)議進(jìn)行了補(bǔ)充修訂，擴(kuò)大了人民

幣業(yè)務(wù)的適用范圍。依據(jù)修訂后的協(xié)議，允許任何企業(yè)自主開立人民幣賬戶；尤為

II服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

重要的突破是，出于任何目的賬戶間資金轉(zhuǎn)移，不再受限于是否與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)；

允許香港銀行推出與人民幣關(guān)聯(lián)的產(chǎn)品，如定期存款、人民幣可交割遠(yuǎn)期合約、共

同基金以及保險產(chǎn)品。

政策放寬的副產(chǎn)品是，相關(guān)套利應(yīng)運(yùn)而生。一個典型案例是，一家進(jìn)料加工高檔

化妝品的企業(yè)，注冊資本金2000萬元，其歷年來的資產(chǎn)負(fù)債表顯示，流淌資金（經(jīng)

營所需的貨幣）從未超過5000萬元，凈費(fèi)產(chǎn)也就3000萬元多一點(diǎn)。總資產(chǎn)亦不過

12000萬元。但近期卻一次性籌集人民幣2億元現(xiàn)金押給內(nèi)地某銀行，開出了以海外

關(guān)聯(lián)公司為受益人的相應(yīng)金額人民幣備付信用證在海外融資。賭外幣與人民幣利差

和匯差的心態(tài)昭然。

3、區(qū)域競爭推動

在宏觀層面上，在推動跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)方面，中國央行的各大區(qū)域分行、

各沿海城市的金融辦之間存在一種相互競爭的關(guān)系。這不僅是工作成果和面子問題，

還牽扯到諸如國際金融中心、人民幣貿(mào)易結(jié)算中心等關(guān)乎城市功能定位的問題。

【風(fēng)險分析】銀行潛在風(fēng)險分析

（一）內(nèi)保外貸套利存隱患

盡管各行攬儲壓力巨大，銀行被迫開拓多種途徑避開存款流失，但是此次限行內(nèi)

保外貸業(yè)務(wù)變身理財支配的確存在確定的風(fēng)險，旨先，對于銀行來說，該形式將表

內(nèi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移到表外。一旦企業(yè)資金鏈驚慌，子公司無法償付境外貸款，銀行則發(fā)生

了墊款。其次，假如占用的是企業(yè)的生產(chǎn)資金，那么可能擴(kuò)大企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債。

此外在海外并購為背景的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中，值得留意的合規(guī)風(fēng)險是，依據(jù)外管規(guī)

定境內(nèi)銀行供應(yīng)的融資性對外擔(dān)保項下的主債務(wù)資金不得以借貸、直投或證券投資

等形式調(diào)入境內(nèi)運(yùn)用。境內(nèi)擔(dān)保銀行在開立融資性保函時應(yīng)當(dāng)具體審核境外融資協(xié)

議的支付路經(jīng)、資金運(yùn)用用途等條款是否符合外管規(guī)定。

（二）違規(guī)攬儲風(fēng)險升溫

其實除了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)變身，銅行為了攬儲送禮品、返現(xiàn)金、贈金條手段可謂層出不

窮。多項創(chuàng)新觸及銀行監(jiān)管紅線，值得警惕。

1、為攬儲，好禮相贈。據(jù)了解，以10萬元人民幣定期存款1年為例，各家銀行

推出了五花八門的積分和贈禮活動方案，除2.25%的年利息外，在光大銀行，儲戶可

額外獲得一張面值218元的光大商聯(lián)卡；在興業(yè)銀行，可額外獲得不銹鋼折疊衣架

12服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

一套、蘇泊爾電飯煲一臺或“好神拖”一把；在中國郵政儲蓄銀行，由于在6月15T7

日期間推出了“粽情端午，特別有禮”活動，凡在活動期間辦理積分業(yè)務(wù)的客戶可

獲得雙倍積分，因此，儲戶存款10萬元，可獲得20萬存款對應(yīng)的積分，并換取相

應(yīng)禮品高級保溫電熱壺一套。

2、與第三方合作，變相送禮。近日有網(wǎng)友微博爆料稱，興業(yè)銀行目前正推廣一

項名為“沃?興業(yè)”的活動，“iPhone5等手機(jī)由你挑“。后經(jīng)證明，該行的確在全

國范圍內(nèi)推廣這一活動，”存款金額有5000元、1萬元、2萬元，存款期限是兩年

到三年，主推的手機(jī)包括蘋果的iPhone5和iPhone4S,廣州近期會推出"，眼行涉

嫌兩項違規(guī)。

2、贈金返利，爭打瘵邊球。除上述五花八門的贈禮之外，深圳發(fā)展銀行還推出

了“金抵利”贈金活動，96000元人民幣定期存款1年，不向儲戶支付利息，，旦是干

脆贈送10克金條一塊。

3、浦發(fā)銀行推出的“匯理財穩(wěn)利系列”理財產(chǎn)品，1年期產(chǎn)品每10萬元最高升

息400元。

4、對公客戶口頭協(xié)議。銀行與重要公司客戶之間有口頭協(xié)議，每逢季末、年末,

假如銀行有需求，就將企業(yè)賬上資金借一部分給銀行，用來“沖時點(diǎn)數(shù)”。這個時

候，”利息相當(dāng)于平常的數(shù)十倍”。

銀行近期各式攬儲新招頻出，但部分機(jī)構(gòu)遭遇當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局叫停，給銀行同業(yè)敲響

警鐘。例如近日荊門市銀監(jiān)部門就叫停了當(dāng)?shù)匾晦r(nóng)村信用聯(lián)社的攬儲行為中的違規(guī)

宣揚(yáng)行為。責(zé)成該聯(lián)社馬上停止以手機(jī)短信形式向客戶宣揚(yáng)利率上浮的做法。該銀

監(jiān)局還要求全部營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)做到“三不準(zhǔn)”，即不準(zhǔn)在存款利息以外向客戶支1寸額外

的酬金或費(fèi)用；不準(zhǔn)在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展與存貸款等正常業(yè)務(wù)無關(guān)的活動；不準(zhǔn)進(jìn)行貶

低或詆毀他行的宣揚(yáng)?？梢姳O(jiān)管加碼。

針對存貸比壓力較大的中小銀行，2024年，銀監(jiān)會擬推動中小商業(yè)銀行法人機(jī)

構(gòu)取消對分支機(jī)構(gòu)存款試點(diǎn)考核指標(biāo)，強(qiáng)化月度日均指標(biāo)監(jiān)測。盡管這一說法尚未

得到官方證明，但是我們認(rèn)為中小銀行的攬儲壓力與存貸比考核干脆相關(guān)。假如不

改革目前的銀行存貸比考核指標(biāo)，銀行的攬儲壓力仍將持續(xù)，或者追逼政策出臺。

13服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

第三篇：內(nèi)控合規(guī)案例

四、銀行員工卷入4億非法集資案

一起持續(xù)三年之久、涉及金額逾4億元的非法集資案，將諸暨市愛伊格服飾有限公司法定

代表人張玉玲和原中國銀行諸暨支行個人金融部副主任王珂萍二人一齊送上了法庭。這已經(jīng)不是

銀行工作人員涉入非法集資案件的第一次，這類案件的頻發(fā)正在引發(fā)人們對于銀行內(nèi)控體?系建設(shè)

的種種反思。

【案件陳述】很行員工非法汲取公眾存款

張玉玲是諸暨市愛伊格服飾有限公司法定代表人，在2024年至2024年10月期

間，她在諸暨市以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營須要周轉(zhuǎn)資金、銀行轉(zhuǎn)貸、購買土地為由，隱瞞資

金鏈斷裂的事實，以“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式，先后向社會公眾64人借款，共騙取

借款人民幣逾13億元。

2024年底至2024年8月，王軻萍為幫助張玉玲擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、獲得周轉(zhuǎn)資金，

為張玉玲先后從8人處非法汲取公眾存款共計6000萬元。其中，2024年4月，王軻

萍為張玉玲從黃某和傅某處汲取存款500萬元，并從中收受好處費(fèi)52萬元。2024年

末，在張玉玲案發(fā)之后，王軻萍主動到公安機(jī)關(guān)投案。

13億借款中，除去張玉玲以還本付息的方式歸還人民幣8億元之外，大部分款

項用于歸還高息借款、個人購買房產(chǎn)、汽車，實際騙得人民幣逾4億元。

紹興市人民檢察院認(rèn)為，被告人張玉玲以非法占有為目的，運(yùn)用詐騙方法非法集

資，數(shù)額特殊巨大，并給人民利益造成特殊重大損失，應(yīng)當(dāng)以集資詐騙罪追究其刑

事責(zé)任。被告人王軻萍違反國家規(guī)定，非法汲取公眾存款，數(shù)額特殊巨大，犯罪事

實清晰，證據(jù)的確充分，應(yīng)當(dāng)以非法汲取公眾存款罪追究其刑事責(zé)任。目前，該案

仍在審理中。

【爭議焦點(diǎn)】監(jiān)管部門三令五申從業(yè)人員八不得

依據(jù)監(jiān)管下發(fā)的相關(guān)通知，銀監(jiān)會要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員不得從事民間

借貸、違規(guī)擔(dān)保和非法集資活動，并特殊強(qiáng)調(diào)八個“不得”。其一是不得以變相提

服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

高存款利率或向存款經(jīng)辦人和關(guān)系人支付費(fèi)用或傭金等方式違規(guī)吸儲。二是不得以

各種形式參與非法集資活動。三是不得介紹機(jī)構(gòu)和個人參與高利貸或向機(jī)構(gòu)和個人

發(fā)放高利貸。四是不得借銀行名義或利用根行員工身份私自代客投資理財。五是不

得利用銀行員工或銀行客戶的個人賬戶為他人過渡資金，不得借用銀行客戶的個人

賬戶為銀行員工過渡資金。同時，還要求銀行從業(yè)人員不得自辦或參與經(jīng)營典當(dāng)行、

小額貸款公司、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)；不得向他人供應(yīng)與自己經(jīng)濟(jì)實力不符的個人擔(dān)保,

不得向民間借貸資金供應(yīng)擔(dān)保；以及不得允許非本行員工以各種方式進(jìn)入銀行業(yè)金

融機(jī)構(gòu)辦公或營業(yè)場所開展民間借貸、違規(guī)擔(dān)保和非法集資活動。銀行管理實踐中

須要特殊關(guān)注員工8小時之外的行為。

【風(fēng)險分析】涉入非法集資案件呈新特點(diǎn)

在民間借貸活躍的江浙一帶，“非法集資”的案件并不少見。而銀行工作人員涉

入這類案件也呈現(xiàn)高發(fā)趨勢。來自紹興市檢察院的統(tǒng)計顯示，2024年以來，紹興市

檢察院共審查起訴集資詐騙、非法汲取公眾存款等非法集資類刑事案件9件10人，

其中銀行工作人員涉案3件4人。

銀行工作人員涉入非法集資案件，呈現(xiàn)一些新特點(diǎn)，有的利用身份優(yōu)勢，有的利

用職務(wù)便利，都需引起重視。一是銀行工作人員所具有的特殊身份，使被害人對其

本人和其集資活動比較信任，特殊是被害人中的相當(dāng)一部分人是其銀行老客戶，他

們在充分信任的基礎(chǔ)上同意為其供應(yīng)資金。二是目前銀行信貸利率與民間融資利率

存在價差，這產(chǎn)生了巨大的利益誘惑，而一線銀行工作人員簡潔獲得資金供需方的

需求，其在資金供需方之間事實上充當(dāng)了資金據(jù)客的角色，并從中牟取利益.三是

有的銀行工作人員利用自身對借貸、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)流程的熟識和經(jīng)手相關(guān)業(yè)務(wù)工作的

便利，通過偽造相關(guān)文件的方式實施非法集資。非法集資者一般要為被害人供應(yīng)銀

行賬戶以收取資金，特殊是當(dāng)其編造幫企業(yè)我行轉(zhuǎn)貸等理由時，須要偽造該企業(yè)負(fù)

責(zé)人或企業(yè)的中轉(zhuǎn)賬戶，銀行工作人員則較易利用工作關(guān)系而偽造勝利。

在任何一個需求大于供應(yīng)、有配額管理的行業(yè)，內(nèi)部人限制、內(nèi)外勾結(jié)串通就不

行避開地會存在，而銀行業(yè)目前就是這樣的狀況"社會上有特別旺盛的融資需求，

資金的供應(yīng)不能滿意需求，銀行員工有接近資金供應(yīng)的優(yōu)勢。存貸利差仍是銀行主

要的收入來源，銀行尤其是基層銀行背負(fù)了很重的吸儲任務(wù)。銀行基層的工作人員

面對巨大的壓力，面對一些利益誘惑，有鋌而走險的沖動。

【案件啟示】考核不能忽視道德水平考察

事實上，大多數(shù)銀行在案件爆發(fā)之后，均會表明案件系員工個人行為，與所在單

位無關(guān)。但是，該類案件頻發(fā)也反映了當(dāng)前銀行力面臨著很大的內(nèi)控與聲譽(yù)風(fēng)險。

服務(wù)電話：(8610)63368810

I祠中國金融業(yè)

?銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

ICHINA&BANKINGBUSINESS

從2024年銀行改革起先到現(xiàn)在，銀行內(nèi)部制度建設(shè)取得了洗心革面的變更。但

是，因為沒有經(jīng)驗過一個完整的經(jīng)濟(jì)周期的檢驗，無論是從管理水平、內(nèi)部限制還

是公共治理水平來說，塞存在問題。尤其是在過去幾年間，很多銀行網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張快速,

但是其內(nèi)部管理水平卻沒能跟上規(guī)模擴(kuò)張的速度。商業(yè)銀行對各支行高級管理人員

的任用與考核，往往將業(yè)務(wù)發(fā)展放在第一位，留意業(yè)務(wù)開拓實力，有時候會忽視對

管理實力和道德水平的考察。

銀監(jiān)會主席尚福林在內(nèi)部經(jīng)濟(jì)金融形勢通報會上稱“要進(jìn)一步強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)

構(gòu)風(fēng)險風(fēng)范的第一責(zé)任。外部監(jiān)管難以替代銀行自身的風(fēng)險管理?！般y監(jiān)會2024年

度工作會議特殊強(qiáng)調(diào)，要重點(diǎn)防范民間融資和非法集資等外部風(fēng)險向銀行體系傳染

滲透。禁止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及員工參與民間融資，禁止銀行客戶轉(zhuǎn)借貸款資金。銀

行必需強(qiáng)化內(nèi)部管理，對已經(jīng)出現(xiàn)的問題加大懲罰力度，對有這種動機(jī)的員工形成

確定的懲戒效應(yīng)。

16服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

五、柜員失誤400存款變4000,銀行為追款凍結(jié)賬戶

今年1月7日，東莞市石碣鎮(zhèn)的王小姐在鎮(zhèn)中心某國有銀行存錢，該銀行柜員錯揩其中的

4（）0當(dāng)成4000存入了她的賬戶。此后，銀行多次要求王小殂退還多存的360（）元錢，還漏她賬戶

中的部分資金凍結(jié)。

3月26日，該銀行東莞分行綜合部相關(guān)負(fù)責(zé)人專程前往其下屬支行，當(dāng)面表示會把事情處

理好。至此，王小姐向銀行退還了銀行多存給她的3600元錢，銀行方面沒有做出其他說明。

【案件經(jīng)過】員工失誤致多付錢，銀行凍結(jié)賬戶

（一）柜員多按個0,銀行居高臨下要求還錢

2024年1月7日，王小姐到銀行辦理存款業(yè)務(wù)。當(dāng)天在辦理存款業(yè)務(wù)之前，并

沒有清點(diǎn)一共有多少錢。柜員清點(diǎn)之后確定是19100元，并與王小姐作了核實，但

竟然多存了3600元。當(dāng)天晚上，王小姐就接到銀行的電話，稱銀行的賬對不上，經(jīng)

過工作人員的反復(fù)核算和調(diào)看監(jiān)控錄像，發(fā)覺是給王小姐戶頭上多存了3600元錢，

把其中400元當(dāng)4000元存給了她，并要求她其次天回銀行退款。

（二）銀行凍結(jié)客戶賬戶資金

事發(fā)其次天客戶銀行卡無法操作便去銀行交涉，關(guān)于銀行是否凍結(jié)了客戶的賬戶

資金各執(zhí)一詞。銀行方面說，我們只是凍結(jié)了（她）賬戶上3600元那部分，確定沒有

凍結(jié)她的賬戶。王小姐反對了這樣的說法，稱自己在1月7日當(dāng)天存款之后并沒有

運(yùn)用過銀行卡，其次天一插入ATM機(jī)就提示卡無法操作。可見，銀行對客戶賬戶內(nèi)

的資金進(jìn)行了凍結(jié)。

【相像案例】銀行霸道服務(wù)遭詬病

案例一：銀行多給400元，凍結(jié)賬戶尋客戶

2024年7月29日，武漢市民楊先生到根行取款，由于金額較大，從未清點(diǎn)過具

體數(shù)目。近日，楊先生的妻子發(fā)覺網(wǎng)銀賬戶無法登錄，楊先生找到銀行詢問緣由，

被告知他上次到銀行取錢時，銀行柜員多給他400元，由于找不到他，銀行只好將

他的賬戶凍結(jié)，該行已向楊先生致歉。

17服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

這又是一起根行犯錯，卻讓儲戶擔(dān)當(dāng)后果的典型案例。“錢款當(dāng)面點(diǎn)清，寓柜概

不負(fù)責(zé)?！般y行柜臺上擺放的這個告示牌，也許很多人都看到過，卻不知曉其原來

是雙重規(guī)則，儲戶自身犯的錯，要由儲戶自己擔(dān)當(dāng)，而銀行犯的錯，也要由儲戶擔(dān)

當(dāng)。

案例二：銀行多點(diǎn)1600元，客戶據(jù)理不送還

2024年2月7日中午，寧波慈溪人阿琴（化名）去某銀行取錢，要求卡中必需剩

下21500元，其余部分都取出。

銀行柜員清點(diǎn)后，說阿琴可以取走22400元。阿琴看取款憑證上顯示：取款金額

22400元，她簽了字，拿著錢數(shù)也沒數(shù)轉(zhuǎn)身就走了。

下午，銀行打來電話說：搞錯了，原來應(yīng)當(dāng)給卻22400元，但事實上給卻的是

24000元，多給了1600元。銀行要求阿琴立刻把多拿的1600元送回來。但阿琴認(rèn)為

當(dāng)時自己拿了錢沒數(shù)過，怎么知道是不是真的多拿了這些錢呢？而且她覺得芻己并

無過錯，所以就沒再理睬銀行的催討。

【法律合規(guī)】銀行能否私自凍結(jié)客戶賬號？

英國一臺ATM機(jī)發(fā)生故障，在顧客取款時吐出雙倍數(shù)額現(xiàn)金，事后銀行稱錯在自

己，顧客可以不用歸還多余的錢。然而，國內(nèi)有關(guān)銀行服務(wù)方面存在各類問題，飽

受公眾詬病，不僅各種“霸王條款”大行其道，而且，對于儲戶的看法高傲讓人難

以接受。

國內(nèi)銀行的看法，維護(hù)了自己的利益，卻讓儲戶很受傷，長遠(yuǎn)來看并不是好事。

只是國內(nèi)銀行業(yè)仍處于壟斷狀態(tài)，導(dǎo)致銀行享受著壟斷所滋生的霸權(quán)。因此，要想

變更這種不正常的狀況，就要先從打破壟斷入手，由市場競爭來推動服務(wù)質(zhì)量的改

善，并修改相關(guān)法律，使司法站在公正的立場上處理糾紛，扭轉(zhuǎn)銀行權(quán)責(zé)不分的局

面。

同時，依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行非法查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄

存款或單位存款的，對存款人或其他客戶造成財產(chǎn)損害的，應(yīng)擔(dān)當(dāng)支付拖延履行的

利息及其他民事責(zé)任。

【案件分析】銀行柜面操作風(fēng)險的防范

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事

務(wù)所造成損失的風(fēng)險。銀行操作風(fēng)險一般社會影響大，關(guān)注度高，其具有以下特點(diǎn)：

18服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

一是操作風(fēng)險來源于日常營運(yùn)，人為因素起關(guān)鍵作用，很多操作風(fēng)險干脆與人為

操作有關(guān)，難以度量，難以管理。二是操作風(fēng)險突發(fā)性、隨機(jī)性強(qiáng)，難以預(yù)料，往

往是在很短的時間內(nèi)對銀行穩(wěn)健經(jīng)營造成巨大不利沖擊，甚至危及銀行存亡。三是

操作風(fēng)險特殊是內(nèi)外部欺詐不僅帶來財產(chǎn)損失，更會對銀行聲譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面影響，假

如處理不好可能引發(fā)擠提行為，可能導(dǎo)致區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險。

操作風(fēng)險引起國際上的高度關(guān)注，國際先進(jìn)銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)都在探討深究管

理操作風(fēng)險的最佳做法。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險最突出的領(lǐng)域主要有：

一是內(nèi)控機(jī)制失效，有章不循，一些銀行從業(yè)人員特殊是高管人員缺乏較高的道

德規(guī)范和職業(yè)操守，內(nèi)審形同虛設(shè)，監(jiān)守自盜現(xiàn)象時有發(fā)生。

二是內(nèi)外勾結(jié)造成資金損失。銀行員工和社會人員相互串通，勾結(jié)作案，通過挪

用銀行資金虛開大額存單，違規(guī)辦理貼現(xiàn)等手段騙取銀行資金。

三是外部欺詐。通過供應(yīng)虛假財務(wù)報表、收入證明套取銀行信貸資金。特殊是獲

得銀行貸款后，擅自變更貸款用途，導(dǎo)致銀行信貸資金違規(guī)進(jìn)入股市、房市和民間

借貸市場，隱藏很大風(fēng)險。

四是IT系統(tǒng)癱瘓，銀行對信息科技系統(tǒng)的高度依靠和外包行為普遍化，使得IT

系統(tǒng)風(fēng)險是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的重點(diǎn)之一。

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，增加整體合力。一是加強(qiáng)結(jié)算賬戶管理。明確崗

位職責(zé)，按規(guī)定建立健全開銷戶登記制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位分別制度，做到受理、審

核、操作三分別。嚴(yán)禁客戶經(jīng)理及其他內(nèi)部人員代辦開立賬戶。二是強(qiáng)化現(xiàn)金管理。

要求柜員嚴(yán)格執(zhí)行雙人管庫、雙人調(diào)款、雙人上門收款、雙人加鈔制度，有效防范

操作環(huán)節(jié)風(fēng)險。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險管理。依據(jù)準(zhǔn)風(fēng)險事務(wù)核查監(jiān)督發(fā)覺“三高

網(wǎng)點(diǎn)”和“三高柜員”，對辦理的業(yè)務(wù)和其他異樣交易狀況進(jìn)行親密關(guān)注、綜合分

析，適時確定重點(diǎn)關(guān)注網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)關(guān)注柜員。四是加強(qiáng)員工行為動態(tài)管理。針對金

庫等重要崗位，全面了解員工家庭狀況，通過談心走訪，掌控員工工作內(nèi)外的行為

動態(tài)。對存在異樣行為的員工，剛好實行防控措施，防范風(fēng)險隱患發(fā)生。

服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

六、涉嫌虛假出資銀行被判敗訴

近日，河南省高級人民法院公開審理了全國首例商業(yè)銀行虛假出資入股引發(fā)訴訟詐騙案。

河南某商業(yè)銀行（原里城信用社）涉嫌通過虛構(gòu)事實、隱蹣事實的手法，虛假注資入股為手段，

以公司股東（實際未出股金）的身份對河南平頂山金地實業(yè)有限公司（以下簡稱：金地公司）進(jìn)

行訴訟，從而引發(fā)11起連反惡意訴訟案。最終河南省高級人民法院查明事實，判決該強(qiáng)業(yè)銀行

敗訴。

【案件陳述】訴訟長達(dá)17年，商業(yè)銀行終敗訴

此案件還要追溯回1993年，1993年8月30日河南郊縣振華房地產(chǎn)開發(fā)公司出

資190萬元與河南某城市信用社出資180萬元、中國河南經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司平頂山

公司出資20萬元三家共同出資390萬元組建河南平頂山金地實業(yè)有限公司。三方簽

訂了入股合同書。其中城市信用社以其綜合樓五層折價180萬元做股份。然而，1994

年8月16日城市信用社卻以平頂山金地實業(yè)有限公司股東的身份以“股東出資糾紛

一案”為由起訴振華公司，理由是：振華公司股份出資不到位，擔(dān)當(dāng)因欺詐行為所

致的違約責(zé)任。這起看似簡潔的訴訟案卻引發(fā)了10起連環(huán)訴訟案。從1994年到2024

年，訴訟長達(dá)17年。一案十一審，最終塵埃落定。

第一階段：振華公亙出資到位成謎

1995年平頂山中級人民法院判定振華公司股份出資不到位。同年，河南省高院

撤銷平頂山中院判決，判定振華公司已經(jīng)向金地公司繳納股金162.5萬元，判決生

效后補(bǔ)交27.5萬元，指令再審。

其次階段：市中院判決振華公司出資不到位，省高院發(fā)回重審

2024年平頂山中級人民法院判決駁回振華公司；次年，河南省高級人民法院裁

定指令再審。

第三階段：省高院三審，發(fā)回市中院重審

2024年平頂山中級人民法院再次做出判決、振華公司不服，上訴；河南省高級

人民法院2024年做出民事判決書，振華公司不服，上訴；河南省高級人民法院2024

年11月28日做出民事裁定，進(jìn)行再審；河南省高級人民法院2024年11月15日做

出民事裁定，指令發(fā)回重申。

2。服務(wù)電話：(8610)63368810

中國?金融業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案例精解

CHINA&BANKINGBUSINESS

第四階段：市法院、省高院判決：該城市信用社出資不到位

平頂山中級人民法院2024年11月6日做出判決，原某城市信用社沒有履行向平

頂山市金地實業(yè)有限公司出資180萬元的義務(wù)。該商業(yè)銀行不服，上訴；河南省高

級人民法院2024年6月11日做出判決：該城信用社無論是以房產(chǎn)入股還是貨幣向

金地公司出資均不到位，駁回上訴、維持原判。

至此，歷時17年的添訟案終算完結(jié)。

【爭議焦點(diǎn)】振華公司贏得訴訟，千萬資產(chǎn)仍被查封

17年的訴訟維權(quán)，3年多的關(guān)押后釋放，10個連環(huán)訴訟，數(shù)千萬資產(chǎn)被查封。

該城市信用社涉嫌惡意訴訟引發(fā)的訴訟詐騙，巨額財產(chǎn)被詐騙，至今被平頂山市中

級人民法院查封，損失高達(dá)數(shù)千萬元。河南省高級人民法院現(xiàn)已查明，該城市信用

社沒有出資入股，其訴訟屬非法訴訟或者虛假訴訟，城市信用社涉嫌惡意訴訟引發(fā)

人民法院執(zhí)行的金地公司財產(chǎn)，人民法院應(yīng)當(dāng)返還給金地公司。執(zhí)行查封的振華公

司財產(chǎn)