銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）2023年真題模擬卷

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

2023年真題模擬卷

1.下列財產(chǎn)中，可以抵押的有（）。

A.依法被查封的生產(chǎn)設(shè)備

B.醫(yī)院的醫(yī)療設(shè)備

C.以招標(biāo)方式取得的土地承包經(jīng)營權(quán)

D.權(quán)屬有爭議的建設(shè)用地使用權(quán)

E.正在建造的建筑物

【答案】：C|E

【解析】：

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以

抵押：①建筑物和其他土地附著物；②建設(shè)用地使用權(quán)；③以招標(biāo)、

拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；④生產(chǎn)設(shè)備、

原材料、半成品、產(chǎn)品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交

通運輸工具；⑦法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。不得抵押的

財產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所

有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)

院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施

和其他社會公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤

依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；⑥法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的

其他財產(chǎn)。

2.關(guān)于貸款批準(zhǔn)后、發(fā)放貸款前擔(dān)保手續(xù)的完善，下列說法正確的有

（）。

A.在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照貸款批復(fù)的要求，落實擔(dān)保

條件

B.對于抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，如可能必須先辦理登記、備案手續(xù)，否則

銀行必須親自保管抵（質(zhì)）押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需文

件的正本

C.對于抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，要特別注意抵（質(zhì)）押合同生效的前提條

件

D.對于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證擔(dān)保的，須在收

妥其正本并經(jīng)銀行認(rèn)可后方可放款

E.對于境外法人、組織或個人擔(dān)保的保證，必須就保證可行性、保證

合同有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)以外

的其他境外法人、組織或個人擔(dān)保的保證，必須就保證的可行性、保

證合同等有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見。

3.如果長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款

人是（）o[2010年5月真題]

A.以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

B.以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

C.以部分長期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

D.以部分長期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

【答案】：B

【解析】：

如果借款人長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，即以部

分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，

勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進(jìn)而影響其，‘嘗債能力。

4.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是

()o

A.董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu)

B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)

C.信貸前臺部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中心”

D.高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平

【答案】：D

【解析】：

D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平；高級管理層的

主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及

時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物

力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計

量、監(jiān)測和控制各項一業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項風(fēng)險。

5.客戶評級主標(biāo)尺主要有哪些基本特征？()

A.主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分

B.主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險等級

C.風(fēng)險等級的劃分足夠精細(xì)可以分辨不同類型的風(fēng)險等級

D.客戶可以集中在單個風(fēng)險等級

E.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，客戶不能過于集中在單個風(fēng)險等級，每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)不

能超過總體客戶數(shù)的一定比例。

6.當(dāng)可行性研究報告中只提出了一個可行性方案時，銀行評估人員應(yīng)

()。

A.向企業(yè)了解是否有其他方案

B.提出一個最優(yōu)方案

C.提出備選方案

D.通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)分析，肯定或否定原來的方案

E.通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)分析，肯定原來的方案或提出更好的方案

【答案】：A|E

【解析】：

通過項目可行性研究報告評估項目規(guī)模時，當(dāng)可行性研究報告中只提

出了一個可行性方案時，銀行評估人員應(yīng)向企業(yè)了解是否有其他方

案，并根據(jù)項目產(chǎn)品的市場需求調(diào)查和預(yù)測、投入物和生產(chǎn)條件分析,

再通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。

7.關(guān)于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（）o

A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹(jǐn)慎處理、嚴(yán)肅對待

B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質(zhì)

C.不得擅自越權(quán)對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛

D.貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對外出具

【答案】：B

【解析】：

B項，銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。

8.下列對項目可行性研究與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是（）。

A.項目可行性研究一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由貸款銀

行發(fā)起

B.項目評估發(fā)生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具有權(quán)威性

C.項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心

問題的研究

D.項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告

主要用于銀行貸款決策

【答案】：D

【解析】：

D項，項目可行性研究報告是項目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報批項目和申

請貸款的必備材料?，除用來判斷項目可行性外，主要是用于項目報批

和貸款申請。項目評估報告是項目審批部門或貸款決策部門進(jìn)行最終

決策的依據(jù)，因而項目評估報告是為項目審批和貸款決策服務(wù)的。

9.商、亞銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（）。

A.現(xiàn)金流量狀況

B,現(xiàn)有資產(chǎn)價值

C.重新籌資能力

D.擔(dān)保落實情況

【答案】：A

【解析】：

客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)

的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，其才具有還款能力。在實際操作

中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估

還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。

10.股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理

方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。

以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）。

A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)

聯(lián)交易

B.家庭背景的客戶通常風(fēng)險意識較強(qiáng)，經(jīng)營上精打細(xì)算

C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強(qiáng)，但可能通過關(guān)

聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤

D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強(qiáng)，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性

質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等?？蛻舻墓蓶|背景有以下情況

需要引起關(guān)注：①家庭背景；②外資背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公

司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，但

關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較多。

11.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析說法，錯誤的是（）。

A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越

強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險越小

B.客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面

的分析

C.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影

響其償債能力和盈利能力

D.所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資

產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額

【答案】：A

【解析】：

盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈

利能力越強(qiáng)，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。

12?根據(jù)《人民幣利玄管理規(guī)定》，下列關(guān)于利率的說法，正確的有（）。

A.中長期貸款利率實行一年一定

B.貸款展期，按合同規(guī)定的利率計息

C.短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息

D.逾期貸款從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清

償本息為止

E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合

同向借款人收取利息

【答案】：A|C|D

【解析】：

B項，貸款展期，期限累計計算，累計期限達(dá)到新的利率檔次時，自

展期之日起，按展期日掛牌的累計期限同檔次利率計息；達(dá)不到新的

期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。E項，借款人在借款合同

到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。

13.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動比率為1.2,該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存

貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其

中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負(fù)債的比例為40%,該公司的現(xiàn)金比率為

()。

A.70%

B.無法計算

C.60%

D.80%

【答案】：D

【解析】：

現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債，其中現(xiàn)

金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動比率=速動資

產(chǎn)/流動負(fù)債。因此，現(xiàn)金比率=（速動資產(chǎn)一應(yīng)收賬款）/流動負(fù)債

=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債一應(yīng)收賬款/流動負(fù)債=速動比率一應(yīng)收賬款/

流動負(fù)債=1.2—4。％=80%°

14.借款人分析不包括（）。

A.臨時停產(chǎn)項目借款人分析

B.新建項目借款人分析

C.改擴(kuò)建項目借款人分析

D.技術(shù)改造項目借款人分析

【答案】：A

【解析】：

借款人是指從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)取得貸款的企事業(yè)法人和自然人，借款人

分析包括新建項目借款人分析和改擴(kuò)建、技術(shù)改造項目借款人分析。

15,下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是（）。

A.將現(xiàn)金存入銀行

B.用存貨抵償債務(wù)

C.用銀行存款購入一個月到期的債券

D.用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債務(wù)

【答案】：D

【解析】：

在項目評估中現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負(fù)值表示，現(xiàn)金流入

與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，

不計算非實際的現(xiàn)金收支（如折舊等）。A項只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，

不影響凈現(xiàn)金流量的變動；B項，用存貨抵償債務(wù)不涉及現(xiàn)金及其等

價物；C項，用銀行存款購入一個月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒

有發(fā)生變動；D項，用現(xiàn)金等價物清償債券是現(xiàn)金流出，會引起企業(yè)

凈現(xiàn)金流量減少。

16.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因

經(jīng)營需要申請貸款展期，按照《貸款通則》的企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)展期貸款的

最長期限為（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】：B

【解析】：

《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期

的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家

另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，

其展期最長期限為：仁2+4=6（年）。

”.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%,利息費用為50萬

元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。

A.3

B.1.6

C.2

D.2.4

【答案】：A

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)=[80/

（1-20%）+50]乃0=3。

18.抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，下列不可

用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)有（）。

A.債券

B.債務(wù)人公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施

C.土地使用權(quán)

D.已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的資產(chǎn)

E.專利權(quán)

【答案】:B|D

【解析】：

抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強(qiáng)

變現(xiàn)能力的財產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲

裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅

費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有

爭議的；③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；④依法被查封、

扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育

設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

19.從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由和支持，

短期資產(chǎn)則由支持。（）

A.長期負(fù)債；流動資產(chǎn)；短期資金

B.長期投資；所有者權(quán)益；短期投資

C.長期投資；短期資金；所有者權(quán)益

D.長期資金；所有者權(quán)益；短期資金

【答案】：D

【解析】：

從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益

支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、

長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問

題。

20.下列關(guān)于商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和

社會風(fēng)險的客戶，說法錯誤的是（）o

A.應(yīng)當(dāng)訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔(dān)保方式的條款

B.在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報告

C.訂立客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違約時銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救

濟(jì)條款

D.訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接

受貸款人監(jiān)督等承諾條款

【答案】：A

【解析】：

BCD三項，根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通

過完善合同條款督促客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理。對涉及重大環(huán)境

和社會風(fēng)險的客戶，在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報

告，訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶

接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違

約時銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款。

21.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核

準(zhǔn)登記的（）o

A.政府機(jī)關(guān)

B.部門

C.企（事）業(yè)法人

D.個人

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登

記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠信申貸”的基

本要求;②借款人的主體資格要求；③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性;

④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。

22.下列關(guān)于《商.業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的表述，錯誤的是

（）o

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和

數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持

B.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

C.辦法中所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支，用以抵御貸

款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備

D.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)

構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提不，并提出整改要求

【答案】：D

【解析】：

D項，根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第二十三條，商業(yè)銀

行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)

銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，

采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

.下列選項中，不能作為銀行接收抵債資產(chǎn)價值確定原則的是（

23）o

A.法院裁決確定價值

B.借款人主管部門根據(jù)實際情況確定價值

C.雙方認(rèn)可的權(quán)威評估部門確認(rèn)價值

D.雙方協(xié)商

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行在取得抵（質(zhì)）押品及其他以物抵債財產(chǎn)后，要按以下原則

確定其價值：①借、貸雙方的協(xié)商議定價值；②借、貸雙方共同認(rèn)可

的權(quán)威評估部門評估確認(rèn)的價值；③法院裁決確定的價值。

24.相對而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則（）。

A.短期償債能力較弱

B.長期償債能力不受影響

C.短期償債能力較強(qiáng)

D.長期償債能力較弱

【答案】：C

【解析】：

短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動負(fù)債的能力,

它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率

主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產(chǎn)

與流動負(fù)債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負(fù)債

小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。

25.商業(yè)銀行（）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，

并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.董事會

D.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董

事會對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，

并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

26.債項等級的定期更新由債項評級系統(tǒng)按一定時間頻率自動進(jìn)行，

一般按（）進(jìn)行。

A.年

B.季

C.月

D.H

【答案】：c

【解析】：

貸后債項評級工作主要是評級更新，評級更新分為定期評級更新和不

定期評級更新。債項等級的定期更新由債項評級系統(tǒng)按一定時間頻率

自動進(jìn)行，一般按月進(jìn)行。

27.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）。

A.對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風(fēng)險

B.在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般短于

利潤為正值的時間跨度

C.在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵

D.在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能是關(guān)鍵

E.對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風(fēng)險

【答案】：C|D

【解析】：

AE兩項，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，成長階段的企業(yè)

代表中等程度的風(fēng)險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，處在衰退期

的行業(yè)代表相對較高的風(fēng)險；B項，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值,

然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨

度。

28,下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。

A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高

B.分析項目還款能力時，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點

C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、

其他應(yīng)收款項等

D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)

合來綜合分析項目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動比率是借款人速

動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支

付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待

攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，

應(yīng)將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費用的比

例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。

29.下列關(guān)于項目協(xié)作機(jī)構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。

A.與項目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)主要包含國家發(fā)展改革部門和主管部門、地

方政府機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位三個層次

B.分析與項目有關(guān)的國家機(jī)構(gòu)時，應(yīng)著重對國家機(jī)構(gòu)制定有關(guān)政策的

能力及政策的正確與否、各部門機(jī)構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進(jìn)行分析

C.應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對項目的基層管理

D.應(yīng)考察與項目有關(guān)的協(xié)作單位機(jī)構(gòu)內(nèi)容是否健全、規(guī)章制度是否完

整以及機(jī)構(gòu)的工作能力如何

【答案】：C

【解析】：

C項，在分析與項目有關(guān)的地方機(jī)構(gòu)時，由地方開發(fā)的項目往往從地

區(qū)角度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標(biāo)，因此分析時應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)

整地方機(jī)構(gòu)，提高機(jī)構(gòu)工作人員的素質(zhì)，加強(qiáng)對項目的中層管理。

30.關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（）。［2014年11月

真題］

A.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押

物的價值，或者追加等值的擔(dān)保

B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足

以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為

C.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

D.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押

物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保

【答案】：A

【解析】：

A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)

抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押

物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)

要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。

31.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款審批要素的表述，錯誤的是（）。

A.銀行可針對借款人及相關(guān)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，提出相應(yīng)的貸后管

理要求

B.貸款幣種無須與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來

源幣種相匹配

C.貸款利率的確定應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平

D.貸款審批人應(yīng)分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體

【答案】：B

【解析】：

貸款幣種應(yīng)盡可能與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款

來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所

面臨的相關(guān)風(fēng)險及風(fēng)險控制。

32.根據(jù)《民法總則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超

過（）,期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴

權(quán)。

A.2年

B.6個月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的

訴訟時效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八

條規(guī)定，訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及

義務(wù)人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝

訴權(quán)。

.以下屬于商業(yè)銀行公司信貸約束條件中持續(xù)監(jiān)管條件的有（

33）o

A.財務(wù)維持

B.資本金要求

C.合法授權(quán)

D.股權(quán)維持

E.政府批準(zhǔn)

【答案】：A|D

【解析】：

商業(yè)銀行公司信貸約束條件包括：①提款條件，主要包括合法授權(quán)、

政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件；②持續(xù)維護(hù)

條件，主要包括財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他持續(xù)維護(hù)條件。

34.通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)

金水平等的分析，銀行可以獲得的信息有（）。

A.評估營運資本投資需求的時間和金額

B.公司是否具有季節(jié)性銷售模式

C.決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表

D.公司下一期的營業(yè)利潤

E.季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水

平等的分析，銀行可以獲得ABCE項所述的信息。

35.商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率方面的要求，合理

確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)

應(yīng)遵循的（）原貝!。［2014年11月真題］

A.權(quán)責(zé)一致

B.差別授權(quán)

C.動態(tài)調(diào)整

D.授權(quán)適度

【答案】：D

【解析】：

授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分

權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

36.下列各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（）。

A.機(jī)器設(shè)備

B.著作權(quán)

C.交通運輸工具

D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的

【答案】：D

【解析】：

下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文

書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)木身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或

超過該財產(chǎn)價值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；③資產(chǎn)已

經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資

產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生

設(shè)施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

37.下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的表述，錯誤的是

()o

A.本辦法所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸

款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備

B.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

C.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)

構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和

數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持

【答案】：A

【解析】：

A項，《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第三條規(guī)定，本辦法所稱

貸款損失準(zhǔn)備是指商一業(yè)銀行在成木中列支、用以抵御貸款風(fēng)險的準(zhǔn)備

金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備。

38.進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)人員在實地考察時必須()。

A.視察客戶存貨

B.查閱客戶財務(wù)資料

C.親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所

D.參觀客戶辦公條件

【答案】：C

【解析】：

實地考察時，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測

公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。

39,下列項目屬于遞延資產(chǎn)的有（）。

A.土地使用權(quán)

B.開辦費

C.專利權(quán)

D.以經(jīng)營租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出

E.商標(biāo)權(quán)

【答案】：B|D

【解析】：

遞延資產(chǎn)是指不能計入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項

費用，包括開辦費和以經(jīng)營租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

40.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀監(jiān)會

C.債權(quán)人

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的,

應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

41.根據(jù)《擔(dān)保法》，貸款擔(dān)?；顒拥脑瓌t包括（）。

A.自愿原則

B.誠實信用原則

C.獨立原則

D.平等原則

E.公平原則

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保活動應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠實信用的

原則。

42.公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，（）。

A.公司經(jīng)營的風(fēng)險降低

B.公司的商業(yè)信用減少

C.銀行受理公司的貸款申請風(fēng)險較小

D.公司可能產(chǎn)生借款需求

E.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商

【答案】：B|D|E

【解析】：

AC兩項，對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或

停止供貨，公司的經(jīng)營風(fēng)險加大，銀行應(yīng)關(guān)注借款人按期償付應(yīng)付賬

款情況。

.借款人申請展期未獲批準(zhǔn)時，其貸款從到期日次日起轉(zhuǎn)入（

43）0

A.凍結(jié)賬戶

B.特殊賬戶

C.逾期貸款賬戶

D.違約賬戶

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn),

其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

44.下列關(guān)于商業(yè)銀行審貸制度的表述，錯誤的是（）。

A.審查審批人員應(yīng)具備經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識,

并有豐富的實踐經(jīng)驗

B.未通過貸審會審批的信貸業(yè)務(wù)可以申請復(fù)議，但必須符合一定條

件，且間隔時間不能太短

C.如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸

流程

D.授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進(jìn)行，不得違反程序、減少程序或逆

程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】：

C項，審查人員無最終決策權(quán)，審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度,

也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進(jìn)行審批。最終審批人參考審查人員意見

后，對是否批準(zhǔn)該信貸業(yè)務(wù)提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審

批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。

45.放款執(zhí)行部門在審核項目貸款時，應(yīng)審核的內(nèi)容包括（）。

A.合規(guī)性要求的落實情況

B.項目貸款定價的合理性

C.項目資本金到位情況

D.擔(dān)保的落實情況

E.限制性條款的落實情況

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①合規(guī)性要求的落實情況；②限

制性條款的落實情況；③擔(dān)保的落實情況；④審批日至放款核準(zhǔn)日期

間借款人重大風(fēng)險變化情況；⑤資本金按計劃到位的落實情況；⑥申

請?zhí)峥罱痤~是否與項目進(jìn)度相匹配；⑦提款申請是否與貸款約定用途

一致。

46.下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“償債能力分析”之后的

是（）。

A.分析借款原因與借款需求

B.討論借款原因和具體需求額度，評估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況

C.評估關(guān)鍵風(fēng)險和影響借款企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和債務(wù)清償能力因素

D.初步核定集團(tuán)授信總量，分配授信額度，完成最后授信評審并提交

審核

【答案】：D

【解析】：

銀行確立授信額度的步驟為：①分析借款原因和借款需求；②在一些

情況下，大致評估長期貸款額度需求；③討論具體需求額度與借款原

因及其合理性；④進(jìn)行信用分析以辨別和評估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商

業(yè)風(fēng)險，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因

素；⑤進(jìn)行償債能力分析，評估客戶未來可獲得現(xiàn)金流量能否滿足債

務(wù)清償所需；⑥初步核定集團(tuán)（客戶）授信總量，分配授信額度，設(shè)

定授信持續(xù)條件與風(fēng)險控制措施、有效期等要素，完成最后授信評審

并提交審核，經(jīng)審批后實施。

47.下列關(guān)于貸款展期的表述，正確的有（）。

A.抵押貸款展期的，如抵押價值不足，則抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按

現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實抵押物

B.展期貸款的保證金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的木金

C.貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和貸

款保證等情況重新確定貸款的風(fēng)險度

D.對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能

力

E.抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求抵押人及時到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記

手續(xù)

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的保證資格和保證能

力；借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。保證金額為借

款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增

加的利息費用。

48.企業(yè)因采購生產(chǎn)用原材料而向銀行申請的貸款屬于（）。

A.技術(shù)改造貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.基本建設(shè)貸款

D.流動資金貸款

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》，流動資金貸款是指貸款人向企

（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款

人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

49.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果借款人發(fā)生（）情形，均可能導(dǎo)致銀行貸款

合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。

A.惡意串通損害國家、集體或第三人利益的

B.主體資格存在瑕疵的

C.以合法形式掩蓋非法目的的

D.違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的

E.損害國家利益的

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《合同法》等相關(guān)法律的規(guī)定，如借款人損害國家利益的，或惡

意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的

的，或違反法律、行政法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定的，或借款人主體資格存在

瑕疵的，均可能會導(dǎo)致貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)

產(chǎn)生不確定性。

50.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，下列做法正確的有（）o

A.對于審批日全放款核準(zhǔn)tl間隔超過一定期限的，應(yīng)審核此期間借款

人是否發(fā)生重大風(fēng)險變化

B.借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用

C.貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資

金的融資

D.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的進(jìn)度發(fā)放貸

款

E.在審查擔(dān)保類文件時，信貸人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的

前提條件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，需審查建設(shè)項目的資本金是否已足頷到

位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低

于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資

本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

51.財務(wù)分析方法包括()o

A,比較分析法

B.比率比較

C.趨勢分析

D.結(jié)構(gòu)比較

E.定性分析法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析的方法包括：①比較分析法，包括橫向比較分析

和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據(jù)用于比較

的財務(wù)指標(biāo)的不同分為總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較；②因素分析

法。

52.銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括()o

A.分析和評價原輔助材料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求

B.分析和評價原輔助材料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

C.分析和評價原輔助材料的存儲設(shè)施條件

D.分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本

的影響

E.分析和評價原輔料的生產(chǎn)條件

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原

材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運

輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析，其內(nèi)容主要包括：①分析和評價原

輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)

量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動

趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評濟(jì)原輔料的存儲設(shè)施條件。

53.企業(yè)繳完所得稅以后的利潤分配包括（）。［2010年5月真題］

A.提取任意公積金

B.償還項目貸款

C.彌補(bǔ)以前年份虧損

D.償還銀行借款

E.向投資者分配利潤

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

企