2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度第：篇

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具

體情此制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)

經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，

在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開丸降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。

第五條公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的專職

財(cái)務(wù)人員：會計(jì)員、出納員。

第六條財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督

各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬報(bào)賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,

日清月結(jié)，按期報(bào)賬。

第七條各級領(lǐng)導(dǎo)處須切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行取責(zé)。

第八條財(cái)務(wù)人員辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)

審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財(cái)務(wù)人調(diào)動工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有

辦清交接手續(xù)的，不得離職。

會計(jì)人員崗位職責(zé)

1、根據(jù)國家財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)和行業(yè)會計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司

會計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)總報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)瓶

2、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計(jì)

核算，填制和審核會計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳。

3、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制

公司月度、年度會計(jì)報(bào)表和利潤分配核算工作。

4、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性

和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審枇手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定

期地組織清產(chǎn)核資工作6

6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和

年檢。

7、及時做好會計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表等財(cái)會資料的收集、匯編、歸檔等會計(jì)檔

案管理工作.

8、主動進(jìn)行財(cái)會資訊分析和評價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)

工作建議。

9、協(xié)助做好部門內(nèi)務(wù)工昨，臨時交辦的其他任務(wù)。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根弟公司總經(jīng)理和會

計(jì)審核無誤的原始憑證進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。

2、及時、準(zhǔn)確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時結(jié)出余額，并做到賬實(shí)

相符。

3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格按照規(guī)定用途費(fèi)用，并專設(shè)登記

鬻，依序登記備查。

4、經(jīng)常核對銀行、帳面發(fā)生額及余頷。每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，清理

未達(dá)帳項(xiàng)，發(fā)生差錯及時核比查明原因，做到月末后發(fā)生額為帳面余額與銀行

對賬單相符。

5、熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各種銀行憑證，根據(jù)

審核無誤的銀行記帳憑證，及時登記鋌行日記帳。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度第2篇

二收費(fèi)站會計(jì)工作的人員配備

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有會計(jì)從業(yè)資格證的會計(jì)人員。未取得

會計(jì)從業(yè)資格證的人員，不得從事收費(fèi)站會計(jì)工作。

會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、

規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。

二、收費(fèi)站會計(jì)工作的崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限

1、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計(jì)工作崗位，合理劃分職責(zé)杈限,

堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制織相互監(jiān)督。

2、收費(fèi)站會計(jì)工作崗位一般可分為：出納、稽核、票證等。會計(jì)工作崗位，

可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、

債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、收費(fèi)站會計(jì)人員工作明動或者因故離職，處須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全

部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財(cái)

審科人員監(jiān)處

4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必須嚴(yán)格管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、

背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票

據(jù)的遺失和被盜用。

5、必須加強(qiáng)銀行預(yù)留印卷的管理。財(cái)務(wù)專用章由出納保管，個人名章必須由

本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

三、收費(fèi)站票證管理工作

㈠票證管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理的原則，其基本職責(zé)是：

L高管中心是票證管理的總的核算單位，負(fù)責(zé)票證領(lǐng)發(fā)，并對各收費(fèi)站票證

的使用，進(jìn)行宣替、檢查。

2、各收費(fèi)站均是票證管理的基本核算單位，具體負(fù)責(zé)本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、

使用和審核銷號。

㈡各單位必須指定專人負(fù)責(zé)票證管理，建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的

制度和手續(xù)。加強(qiáng)票證管理，領(lǐng)入票證必須辦理驗(yàn)收入庫，發(fā)放領(lǐng)用雙方要當(dāng)面

點(diǎn)清。票管員要掌握票證用量和庫存數(shù)量，加強(qiáng)核對工作。

㈢票證處須妥善保管，順號存放。管理有條不紊，保證票證完整，不受損失，

并定期盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相羯

㈣對作廢收據(jù)應(yīng)妥善保管，不得私自銷隊(duì)

㈤票管員工作調(diào)動或因故離職時，必須辦清交接手續(xù)后方準(zhǔn)離職。

四、賬戶管理

收費(fèi)站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必須嚴(yán)格審批手續(xù)。

五、收入解散

每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費(fèi)收入專戶中的存款全額解數(shù)。

六、收費(fèi)站會計(jì)核算工作

收費(fèi)站會計(jì)核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計(jì)核算辦法（試行）》，應(yīng)使用

財(cái)務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進(jìn)行核算。

七、收費(fèi)站財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理

高管中心財(cái)審科負(fù)責(zé)對收費(fèi)站的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。采用定期審計(jì)和專項(xiàng)審

計(jì)相結(jié)合。各收費(fèi)站應(yīng)如實(shí)提供會計(jì)憑證、會計(jì)賬第、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料

以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱趴流報(bào)。

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度第3篇

第一章、財(cái)務(wù)部部門職能：

（一）負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的編制與實(shí)施；

（-）負(fù)責(zé)租金、稅缸物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作；

（三）編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理；

（四）負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)或、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作；

（五）負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境加調(diào)處理工作。

（六）商戶日常費(fèi)用的收取。

（七）公司庫房等購買用品的建檔記禮

第二章、財(cái)務(wù)部部門職范

（一）制訂公司財(cái)務(wù)、會計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會計(jì)

核算體系；

（二）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作；

（三）負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；

（四）分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營情況；

（五）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳

戶的開銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作；

（六）配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；

（七）負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；

（A）對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議；

（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

第三章、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)：

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：

（一）在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；

（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；

（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費(fèi)方案及程序；

（四）組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、勢力降低成本、增收節(jié)支、提高效

益；

（五）監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。

二、會計(jì)崗位職責(zé)；

（一）貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度，制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會制度的

現(xiàn)象，麴直大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定;

（二）審核各部門編制的費(fèi)用報(bào)表，辦理收入、成本、資金等會計(jì)核算，按時

編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)

票管町并定期檢鰥票便月情況；

（三）負(fù)責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財(cái)務(wù)工作的機(jī)調(diào)與管鼠極調(diào)各崗每月

以報(bào)表方式對賬目做出結(jié)算；

（四）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算，即對各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作；

（五）保管好各類財(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章；

（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細(xì)賬.登記帳簿、科目

匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表;

（七）為調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；

（A）對進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記，并及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；

（九）按時報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；

（十）編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項(xiàng)報(bào)表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對;

（十一）樹立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。

三、出納崗位責(zé)任：

（一）遵守國家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度；

（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、限行日記賬、費(fèi)用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金

的'業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤；

（三）費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手

續(xù),對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費(fèi)用，做到有據(jù)可依；

（四）按時填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表；

（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、

登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；

（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；

（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；

（A）樹立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。

四、庫管員崗位職責(zé)：

（一）熟知商品的品名、特怛功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù);

（二）保管商品、賬目清新、每月對賬盤點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬

物相符；

（三）商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻

匯報(bào);

（四）經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門別類管理、定期盤點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或

其他工作人員隨意進(jìn)入庫房；

（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆箱積壓庫存的合理

調(diào)整，提出薨議；

（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許

他人代辦。

五、采購員崗位職責(zé)：

（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對外報(bào)價(jià)；

（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷攻策、獎勵、返點(diǎn)、

廠家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人；

（三）采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應(yīng)

商進(jìn)行管理及考評，每年按一定出例更新供應(yīng)商（形成表單）；

（四）綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存埔況，在有庫存的

情況下要以先出庫存為主；

（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵魯。

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度第4篇

二總則

第一條為嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)財(cái)政部、教育部和省財(cái)政廳頒

布的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制c學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)

行校長負(fù)責(zé)制，由主管總務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。

第三條學(xué)?？倓?wù)處財(cái)務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財(cái)務(wù)工作,對學(xué)校負(fù)乳同時，

學(xué)校財(cái)務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督.

第四條學(xué)?？倓?wù)處財(cái)務(wù)辦公室配置一名財(cái)務(wù)主管、兩名會計(jì)、兩名出納，具

體管理財(cái)務(wù)工作。

第五條學(xué)校財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)機(jī)決算管理，按上級指示精神和有關(guān)的財(cái)務(wù)制度、

規(guī)定，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計(jì)劃和決算，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、

批準(zhǔn)后報(bào)上級主管部門。

第六條認(rèn)真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定，將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫

存類資金按性質(zhì)及時劃入財(cái)政“專庫”°

二、各項(xiàng)收入管理制度

第七名學(xué)校的各項(xiàng)收入，包拈學(xué)雜費(fèi)收入、計(jì)劃外招生收兒借讀生、承包

收入等。

L學(xué)雜費(fèi)收入按市物價(jià)局和市教育局等部門核定的收費(fèi)標(biāo):隹收取的學(xué)雜費(fèi)是

學(xué)校的重要收入，學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)積極組織收犯做到安全、快捷、準(zhǔn)確。

⑴學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)落應(yīng)分清年級、項(xiàng)目;應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù)，應(yīng)分清班

級，做到數(shù)字精確、姓名確生及時了解中途離校的學(xué)生名單。

⑵學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)一旦入犀，除計(jì)算、收款等技術(shù)性錯誤的款項(xiàng)以外，一律不

予退款。

⑶享受學(xué)校減免學(xué)費(fèi)的學(xué)生，均為陽光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子

女及特困戶子女，減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會確定。特困戶子女學(xué)雜費(fèi)減免程序

是:由本人提出書面申請，民政部門出具貧困證明，經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。

學(xué)雜費(fèi)之外的其它費(fèi)用均不減免。

⑷學(xué)費(fèi)一學(xué)期收繳一次，在春、秋季入學(xué)時進(jìn)行，新、老生一次交清，不得

拖欠，確有實(shí)際困難，經(jīng)總務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則，視同故意不交學(xué)費(fèi),

學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)予勸退。

⑸對學(xué)雜費(fèi)收入，總務(wù)處應(yīng)自收費(fèi)之日越，30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、

上繳財(cái)政“專庫”，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告收費(fèi)情況。

2.計(jì)劃外招生收入，與學(xué)雜費(fèi)一同清算、結(jié)帳，上繳財(cái)政“專庫”。

3.借讀生收入，入學(xué)時與學(xué)雜機(jī)書本費(fèi)等一同清算，上繳財(cái)政“專庠、

4,承包收入:主要是指學(xué)校超市、食管醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定，

由出納人員按時、足額地收留入帳，不得拖欠、滯犯否則，應(yīng)按合同規(guī)定對承

包人予以處隊(duì)

第八條學(xué)校任何處室和個人，不得擅自截皆學(xué)校的收入，私設(shè)“金庫、為學(xué)

?；蛱幨也少徫锲?、繳納款項(xiàng)等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金

及物品，都要繳交總務(wù)處，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財(cái)務(wù)制度

處理。

第九條學(xué)校財(cái)務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重

追究有關(guān)人員責(zé)生

三、借款管理制度

第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公

物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)?？倓?wù)處給予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超過3000元者，還需提前2天到財(cái)務(wù)辦公室預(yù)約，

否則不予借出。

2.借款時，由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出，報(bào)分管校長批準(zhǔn)。借款人須填“借款

單"先由各處室負(fù)責(zé)人簽署意見，再報(bào)分管財(cái)務(wù)校長簽批，以后憑“借款單”

到財(cái)務(wù)辦公室借款。

3.借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷,

月底結(jié)帳前須辦理完報(bào)銷手續(xù)，蟀殊情況暫不能報(bào)銷者，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。

4.一般情況下，第一次他款未報(bào)銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，

憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明（如合同、購物用途說明），經(jīng)

財(cái)務(wù)校長審核無誤后方可付乳

6,學(xué)校舉辦臨時性的大超模活動，如運(yùn)動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒忧?，主辦單

位須提前列報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可付款。

7.學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報(bào)銷手續(xù)e如放假時仍未到

財(cái)務(wù)辦公室報(bào)銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況

需續(xù)借須經(jīng)分管財(cái)務(wù)校長批準(zhǔn)。

四、財(cái)務(wù)報(bào)銷與審枇制度

第十二條學(xué)校的各項(xiàng)支出，除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)

分清支出類別，在取得發(fā)票隼報(bào)銷憑證島辦理審批報(bào)銷手縹以便財(cái)務(wù)及時入

帳。

第十三條報(bào)銷支出審批權(quán)限；

L500元以上由校長簽批，500元以內(nèi)由財(cái)務(wù)副校長簽批，餐飲賽無論金額大

小都必須經(jīng)校長卷批，最后由分管財(cái)務(wù)副校長簽批后方可到財(cái)務(wù)辦公室報(bào)銷。

2.報(bào)銷無證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價(jià)、

數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金領(lǐng)等內(nèi)容，發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽

字、處室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購書本及資料還織有倉管員驗(yàn)收簽字。對于不符合填

寫要求的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員不給予報(bào)銷。

3.行政采購支出:是指行隊(duì)后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)生學(xué)習(xí)資料、

辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項(xiàng)支出數(shù)量大、品種繁多，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)

研究同意，并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門同意，采取招標(biāo)隼形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門的監(jiān)督下

采購。

五、財(cái)務(wù)報(bào)表及預(yù)決算報(bào)表管理制度

第十四條會計(jì)人員應(yīng)于每月終了的次月8日前，完成上月吩財(cái)務(wù)收支報(bào)表，

并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳，現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月修。每學(xué)期給京后,

應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報(bào)表。各種報(bào)表應(yīng)按月報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第十五條學(xué)年初、學(xué)年如應(yīng)按時完成預(yù)、決算報(bào)表的編制及上報(bào)工作，同

時按規(guī)定附加報(bào)表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報(bào)告6

六、附則

第十六條如本制度與國家財(cái)會法規(guī)或上級文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、

上級文件規(guī)定為御

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度第5篇

一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)搞好本單位的會計(jì)、資金管理

和成本核算，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。

二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實(shí)施本單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)施細(xì)則。

堅(jiān)持一支筆審批制度，做到費(fèi)用開支有計(jì)劃，有考核、有監(jiān)瞽，杜絕不合理開支。

三、實(shí)施“雙增雙節(jié)”活動，降低費(fèi)用，節(jié)約開支，及時清理債權(quán)、債軋

四、定期編制、報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表，經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單

位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。

五、搞好會計(jì)和成本核算，定期做好與上級機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與

銀行資金結(jié)算，做到日清月去按時編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表。

六、及時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)

的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分持工作。

七、負(fù)責(zé)辦事處職工、青退休職工工資的計(jì)算發(fā)放、日常報(bào)銷和各類結(jié)算工

作，執(zhí)行工資福利耨和差版規(guī)定，審核各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷。

As協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好

工資基金管理，控制不合理的工資支付。

九、經(jīng)常對財(cái)務(wù)會計(jì)工作總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，堵塞漏洞，對重點(diǎn)問題向主管部門呈送

專題報(bào)告。

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度第6篇

第一章總則

第一條、為了加強(qiáng)對單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全,

根據(jù)《內(nèi)部會計(jì)槿制規(guī)嵬一基本規(guī)第》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范一貨幣資金》等

法律法規(guī)，制定本制度。

第二條、本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、聚存存款和其他貨幣

資金。貨幣資金具有流動性大、變現(xiàn)能力強(qiáng)的特點(diǎn)，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)執(zhí)

行的過程控制。

第三條、為了加強(qiáng)貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的

使用成本，有效地控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)加本制度，各企業(yè)

要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)相管理要求的貨幣資金內(nèi)部管理制度，并組織實(shí)施。

第四條、企業(yè)負(fù)責(zé)人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及

貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

第二章、崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的

職責(zé)權(quán)限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公,遵紀(jì)守法，客觀公正

的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)建德水平。并根據(jù)

具體情況進(jìn)行崗位輪換。

第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制肉和監(jiān)督。即：

授權(quán)審批與我行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分商；執(zhí)行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分航

執(zhí)行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分茶記錄與保管貨幣資金的崗位分離。

出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目

的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴(yán)格的授權(quán)批睢制度，明確審批人對貨幣資

金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨

幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

第八條、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行

審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦

理貨幣資金業(yè)務(wù).對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)

拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。

第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無誤，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦

理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

（一）支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支

付申諾注明款項(xiàng)的用缸金氮預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或

相關(guān)證明。

（二）支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。

對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審枇人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)一

（三）支付復(fù)檢復(fù)核人應(yīng)當(dāng)磯灘后的貨幣資金支付申請跖復(fù)核，復(fù)核貨

幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,

金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方大支付單位是否妥當(dāng)氧復(fù)核無誤后，交由出納人

員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支仇出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)攵核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資

金支付手緣及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

第十條、時于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策并上報(bào)審批。建立

責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行凱

第十一條、嚴(yán)禁耒經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資

金.、

第三章、現(xiàn)金和銀行存朝的管理

第十二條、要加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀

行。

第十三條、必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，

確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬

第十四條、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得坐支?，F(xiàn)金出納員對庫存現(xiàn)金

的安全負(fù)有直接責(zé)任。

第十五條、借出款項(xiàng)必匆執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨

幣資缸嚴(yán)禁白條抵庫，公款私存。

第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私贄“小金庫”，不

得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入減。

第十七條、嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理,

嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開

立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理6加強(qiáng)對鍬行結(jié)算憑證的填札傳遞及保管

等環(huán)節(jié)的管理與控制。、

第十八條、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支

票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套

取銀行和他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用（出租出借）銀行賬戶.

第十九條、財(cái)務(wù)部門要矍立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指

定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀

行存款殊面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不樂應(yīng)查明原因，及時處理。

第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相

符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。

第四章、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

第二十一條、要加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確冬種票據(jù)的購買、

保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專役登記律進(jìn)行記錄,

防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。、

第二十二條、加強(qiáng)對銀行預(yù)留Ep鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個人名

章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。、

第二十三條、按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履

行簽字或蓋章手續(xù)。銀行出納人員不得擅自支付手續(xù)不完備的任何款項(xiàng)，對銀行

憑單和其他結(jié)算單據(jù)要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行培算的規(guī)定辦理各

項(xiàng)存貸業(yè)務(wù)。

第五章、監(jiān)督檢查

第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的此督檢查制度，明確監(jiān)督檢查

機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。

第二十五條、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金

業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)氯

（-）貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)

手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（三）支付款項(xiàng)印章的保管情況。直點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部

印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（四）票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票

據(jù)保管是否存在漏私

第二十六條、時監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的萍弱環(huán)節(jié)，應(yīng)

當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。

第六章附則

第二十六條、本規(guī)范由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條、本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度第7幕

1總則

L依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中

的作用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地范督，同時進(jìn)一步

完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

二總則

1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為樣征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)

劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外

的，必須有公司總經(jīng)理的書而授禮財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)劫和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部

門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培

訓(xùn)和考核財(cái)會人員。

2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，

指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)

行檢查和考核6

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低

消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出

方案和意見。

3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核.

4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決黃和管理，做

好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)

理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分護(hù)及考核。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工

作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。

11、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會計(jì)職責(zé)

1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、

原目清虬處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、

審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)：

3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑迅

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制跖不得坐支現(xiàn)缸不得白條抵電

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相

符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)尢

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》蹲，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序

登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人

在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他

原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理蟄字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款

人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)扳銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單

據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付樂章，防止重復(fù)報(bào)銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出蝌應(yīng)根據(jù)審批無關(guān)的收支憑單，逐

筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束瓦

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人

在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單"，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主

管（經(jīng)理）、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須填寫收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋機(jī)

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)缸mmt：

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收

入、支出、結(jié)存情況，編制;'出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會

計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)

行抽凱

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額

進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對°

3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)億

2024財(cái)務(wù)規(guī)章制度第8篇

第一節(jié)概述

財(cái)務(wù)管理辦法是酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所

訂立的運(yùn)作規(guī)條，

酒店財(cái)務(wù)管理制度范札本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須

遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣6

財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)學(xué)理業(yè)務(wù)上用以規(guī)

范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法的制定，在原則和

方向上，應(yīng)依循和符合會計(jì)制度的規(guī)定和精神。加遇財(cái)務(wù)管理辦法與會計(jì)制度的

規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時，應(yīng)以會計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行,財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)

部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定及時作出修譏

財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包也

第二節(jié)資金管理辦法

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)

法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處先并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店規(guī)

定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。

2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財(cái)務(wù)經(jīng)理共兩人以上

的會缸并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章、私章方可提囑

3、上述策行賬戶的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管6

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)后的

付款通知單填寫支票，不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。

5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個工作日之內(nèi)，將有關(guān)

原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷。支票未能按原定用途使用時，處須及時退

交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要篁新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須虞列齊全。如因特

殊情況確需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在《用款申請單》的備注欄填寫清也按程

序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)

際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員好督促相關(guān)工作.

7、酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理制度》辦理，違反

者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

8、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為；

出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填，和支付零星現(xiàn)金

支化

外幣兌換備用金：前堂收鍬處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，

同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點(diǎn)

的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?，不得挪作其他用途。

收眼員找零備用金；各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人

的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時，由交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯

交。

郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵累和現(xiàn)金的形式同

時保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用，不得挪作其他用途?，F(xiàn)金和郵票

的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。

采購部備用金：采購部的備用缸規(guī)定只作為解決酒店零星采購，業(yè)務(wù)急用

所需。

專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在杵殊情況下個別部門可獲撥置

不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金.在事情辦理完畢后或被通知回繳時必須

即時交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報(bào)的回填辦除控制。除出納的

備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)枇準(zhǔn)開出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他備用

金以報(bào)銷方式回填，報(bào)銷均應(yīng)在指定辦公時間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。

辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報(bào)銷回或的定額控制方法,

使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總

經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

10、酒店所有費(fèi)用的報(bào)乳均須經(jīng)部門經(jīng)理同總加簽后送財(cái)務(wù)部辦理審批

手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金.

11、現(xiàn)金借款。

公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時，借款人應(yīng)填寫《借款申

請單》（一式工聯(lián)，見附表一），公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬元以下由總

經(jīng)理審批，借款1萬元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審此

借款人申請臨時借款時，應(yīng)填明估計(jì)還款日期。除特殊情獨(dú)外，一般借款不

得超過25個工作日。出納員應(yīng)及時向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告借款逾期未還情況，并向借款

人發(fā)送暫借款催款單。接到傕款單后既不說明原因又不歸還借意者，財(cái)務(wù)部有權(quán)

扣發(fā)其工贊，直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。

第三節(jié)用款管理制度

本制度適用于支付酒店改建項(xiàng)目、日常大批量采購以及大額的費(fèi)用支出，零

星的費(fèi)用采購或費(fèi)用的開銷，另訂立報(bào)銷制度。

(一)、用款分類。本用款管理制度將用款項(xiàng)目劃分為五類；

1、建設(shè)項(xiàng)目。包括工程項(xiàng)目、設(shè)備的大修。

2、購買固定資產(chǎn).

3、特殊費(fèi)用項(xiàng)目。包括差施費(fèi)每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品費(fèi)用筆超

過2千元、公益贊助費(fèi)、訴松?費(fèi)、評估費(fèi)

4、日常經(jīng)營項(xiàng)目；工資、能源、辦公、成樣日常經(jīng)營活動的必需費(fèi)用。

5、財(cái)務(wù)類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貸款等.

本用款管理制度未涉及的支出項(xiàng)目，有合同的，按合同所規(guī)定的程序付耙無

合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理批，審批后予以付

款。

(二)、用款的管理

1s建設(shè)項(xiàng)目合同款項(xiàng)的支付

(1)經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項(xiàng)目的進(jìn)度情況,填寫《工程項(xiàng)目審價(jià)報(bào)告

書》,經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同《用款申請單》一起上報(bào)總經(jīng)理審

枇;總經(jīng)理批示付款意見后，財(cái)務(wù)部簽字后對外支付

(2)用款達(dá)100萬元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。

2、購買固定資產(chǎn)及日常爰營用品及日常費(fèi)用

(1)開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)弓供應(yīng)商簽訂合同,

根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦部門填寫《用款申請單》,經(jīng)總經(jīng)理

批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng);如果是貨款，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收記錄和發(fā)票的收取情況，

支付款項(xiàng)(購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報(bào)).如杲用款達(dá)100萬元

以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審鼠

(2)使用部門根據(jù)營業(yè)情況，對需新添置的固定資產(chǎn)，提交報(bào)告,連同《用款

申請單》送財(cái)務(wù)部;對于日常經(jīng)營用品的支出，只需要提交物品申購單;對于日常費(fèi)

用按相關(guān)定額或要求，填寫《用款申請單》；送財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批

準(zhǔn)后的進(jìn)行采購或付款。

(3)設(shè)備大修計(jì)劃首先強(qiáng)總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款的要求，填

寫《用款申請單》附審批報(bào)告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。

3、特殊費(fèi)用項(xiàng)目用款

特殊費(fèi)用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后填寫《用款

申請單》，連同批準(zhǔn)后的報(bào)告送財(cái)務(wù)部，完成付款審批手續(xù)后付款6如差笳費(fèi)每次

越過5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)每筆超過2千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。

4、日常經(jīng)營費(fèi)用

按采購制度進(jìn)行(祥見《采購制度》)o

5、船務(wù)類支出

(1)財(cái)務(wù)類費(fèi)用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫《用款申請單》，報(bào)總經(jīng)理批灑

批準(zhǔn)后付款。

(2)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對清楚后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后

安排付款。

(3)月結(jié)的供應(yīng)商貸款，根據(jù)臉收單，核對清楚后，報(bào)總經(jīng)理批灑批準(zhǔn)后

安排付款。

第四節(jié)營業(yè)款繳納管理制度

酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行,

所有操作人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至

追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任6

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)怠的收銅員均應(yīng)在下班時將該班次的賬單點(diǎn)

算清虬并完成各該班的營業(yè)收入報(bào)告。昧單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時間交

到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金

部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。

2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用

金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除大堂外），

即稱其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入,

則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱機(jī)

3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如

有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不論是劇出或是短款均應(yīng)如居填報(bào)，記錄在收

銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清

楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

4、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點(diǎn)算清楚后（假設(shè)條件許

可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚，并在袋口雕加簽，然后即時

投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋

必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封，未依循本

項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本

管理辦漏遭受紀(jì)律處分。

5、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即缸即時投箱，不得以任何理由拖期繳款人

和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對不按規(guī)定

操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。

6、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后杲

全部由其個人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯

者給予書面警告，以至最后警告。

7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過

失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。

8、收嬲納登記等的每一欄，順按規(guī)定的內(nèi)容和格式完我要求壤人的資料

填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，

應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加筌，違反本

項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的震度給予處分。

9、所有收銀員必須辦妥敷納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的報(bào)表及賬務(wù)后，方

可下班。大堂的每一班次的當(dāng)值人員均應(yīng)對收銀員繳納登記簿進(jìn)行檢查，并對出

現(xiàn)不完善的情況即時查明原因，并將情況通知在班的上一級主管人員，若當(dāng)時未

有直屬上級主管時，應(yīng)向當(dāng)時財(cái)務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他人員報(bào)告。

10、收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否有破損的情瓜

由出納在第二天與見證人共同打開保險(xiǎn)箱取出繳納封袋時按實(shí)填寫。實(shí)際數(shù)量或

封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情況有出入時，若當(dāng)時辦公室還有第三者在場時，應(yīng)

請第三者（前臺收做處24小時均有人員當(dāng)值）作證，并在第一時間報(bào)告上級主管處

理。

11、若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時，破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加“/”斜線刪

除。若有封袋破損時，應(yīng)將或等破損封袋的情況注明，并按10項(xiàng)的規(guī)定處理。

12、出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以提醒,

均屬疏忽責(zé)任。

13、收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點(diǎn)算后，檢奩經(jīng)出納和見證人加卷的

登記簿，并與收入報(bào)告的現(xiàn)售總額核對。保證該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫。如

有差異應(yīng)即時與出納共同查明原火切不可拖延，以致增加核查的難跖

14、出納在點(diǎn)算所有繳款后，應(yīng)將各項(xiàng)收銀員的繳款情凡據(jù)實(shí)在出納的每

日現(xiàn)金日報(bào)表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核組作賬務(wù)處*

15、收銀員繳納報(bào)告像款封）應(yīng)予保存不少于12個月，收鍬繳納登記簿應(yīng)

予保曾少于18個月。出納每日現(xiàn)金日報(bào)表應(yīng)作為輔助帳表并由出納加以保管。

16、收益審核應(yīng)對在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金（包括備用金和當(dāng)時的營業(yè)

現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮，避開高峰期，在不預(yù)先通知的情況下

進(jìn)行。此項(xiàng)檢查每月應(yīng)進(jìn)行2次以上。

17、各項(xiàng)檢查均應(yīng)皆有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙方的加簽，以確證

當(dāng)時的檢查結(jié)杲。為保證檢有在公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均

應(yīng)具備第三者作為見證，整個檢查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見證人在雙

方人員在檢查記錄上加簽后，最后加簽證乳

18、菅業(yè)的各種報(bào)告及彗業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公室。

第五節(jié)報(bào)銷管理制度

第一條單據(jù)的處理

1、所有申請報(bào)銷的支出經(jīng)過完整的驗(yàn)收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報(bào)銷。經(jīng)手

人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核原則上不能有同一人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、目批自己

開支的費(fèi)用，一律報(bào)上一級核批（如，副總經(jīng)理的支出報(bào)總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支

出由董事長或執(zhí)行董事核批）：

2、所有開支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財(cái)務(wù)人員復(fù)核后方能付款。

3、所有申請報(bào)銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，依據(jù)必須是

正本，并加蓋對方發(fā)票章，攵印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根隊(duì)收據(jù)或

其他證明文件必須牯在報(bào)銷憑證后。如果是報(bào)銷采購物品的，在有保修單、說明

書的情況下，也應(yīng)附上。

4、各人自行支付、報(bào)銷自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參如的活動（如用餐、乘坐出

租車豹，應(yīng)由其中職級最高者報(bào)銷。

5、對員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)亂應(yīng)于本周內(nèi)一

次性填寫“現(xiàn)金報(bào)銷報(bào)告”辦理報(bào)銷手縹一般不允許除月報(bào)銷。報(bào)支差旅費(fèi)者,

必須在出差回來后兩星期內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部實(shí)行每周兩次報(bào)銷

單據(jù)，時間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時間一般不受理報(bào)銷

申請。對外（指外單位及外部人士）付款不受報(bào)銷時間限制。

6、報(bào)銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)

票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在帶貼單上注明皮類發(fā)票的張數(shù)及

金額。購物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗(yàn)收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘

上）;車票、機(jī)票上應(yīng)注明超房地點(diǎn)、時間;所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬，不

可以月結(jié)的形式報(bào)銷。在填寫《現(xiàn)金報(bào)銷單》時要包括；姓名、部門、用途、金穎、

附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后送財(cái)務(wù)部審核員辦理報(bào)銷手繳

7、審核員核時金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)

是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)救銷的項(xiàng)目，應(yīng)及

時向申請人落實(shí)及說明。審核員審核無誤，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定,

呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批.未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署的報(bào)銷單據(jù)，不得

送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。京核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批的手縹并交由出納

員付款。

8、出納員應(yīng)及時通知報(bào)悄申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫

日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《現(xiàn)金報(bào)銷單》蓋上“現(xiàn)金付就''章。

第二條本地差旅費(fèi)

1、報(bào)銷市內(nèi)交通車（船）費(fèi)時,應(yīng)在報(bào)銷報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起

止地點(diǎn)及費(fèi)用。

2、嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)取得總經(jīng)理/副總經(jīng)

理/部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可報(bào)就對弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。如沒有

總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡搭乘“的士”的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。

3、現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行周報(bào)制期即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)札應(yīng)于本同規(guī)定

的時間內(nèi)辦好報(bào)銷手續(xù)。差成費(fèi)填于《現(xiàn)金報(bào)銷單》，經(jīng)審核卷批后于每周規(guī)定

的報(bào)銷時間交財(cái)務(wù)部報(bào)銷.一般不允許跨月報(bào)銷。

4、出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的作為異地出差，

第三條外地差旅費(fèi)

1、出差審批

1）所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫《外地出差申請表》經(jīng)部門經(jīng)

理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差外地。

2）《外地出差申請表》一式二聯(lián)：行政聯(lián)及船務(wù)聯(lián)。在出差前2天，必須把

手續(xù)完備的申請表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用，而保勖才務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷為

止。

2、出差補(bǔ)貼/費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)定：

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)貓

1）交通工具；機(jī)場至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租軋

2）長途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補(bǔ)貼25元。

3）補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法：以機(jī)票/車票時間為準(zhǔn)，出發(fā)當(dāng)天，在12點(diǎn)之前出

發(fā)的算1天，12點(diǎn)之后出發(fā)的算半天;返程到達(dá)當(dāng)天，不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù)。

4）出差人員趁出差方便,經(jīng)上級主管批準(zhǔn)就近回家探親、力、事，其間的交通

費(fèi)自理，并且該期間不享受出差補(bǔ)圾

5）除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。

3、差旅預(yù)支款項(xiàng)

1）對需預(yù)支款項(xiàng)的，需或?qū)憽督杩钌暾垎巍?，列明有關(guān)事項(xiàng)，由上級領(lǐng)導(dǎo)（部

門經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理批瓶批準(zhǔn)時必須評估牖的款項(xiàng)與出差

期及目的是否合理。

2）每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。

3）所有借款須在1個月內(nèi)必須報(bào)銷及結(jié)清，以《現(xiàn)金報(bào)捐單》送達(dá)財(cái)務(wù)部為

準(zhǔn)。確有特殊情況要延期，如須在到期前到財(cái)務(wù)部說明情況，方可延期。員工報(bào)

賬時不退還《借款申請單》，由財(cái)務(wù)部開給申請人收款收據(jù)。

4）申請借款時，須附審枇手續(xù)完整的《外地出差申請表》鬢印件辦理。

5）財(cái)務(wù)部必須及時記錄所有預(yù)支款項(xiàng)，確保沒有久未退還的預(yù)支款項(xiàng)。

6）在旅途中尚未使用的預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)在報(bào)銷時交還財(cái)務(wù)部，禁止把款項(xiàng)保留或

能至其他員工。

7）預(yù)支款項(xiàng)退還財(cái)務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方丸若款項(xiàng)重知一切后果自

負(fù)。

4、交通工具

1）選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具是公司所需求的。

2）限制乘坐飛機(jī)、火車軟臥。普通員工需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)

總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

3）經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機(jī)、火車軟臥。

4）機(jī)票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂藕

5）不使用的機(jī)票/車翻須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保留作將來之胎

5、住宿安排

1）酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠怖議的酒店。

2）住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

3）多人出差至同一地點(diǎn)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房嘰和級別的員工

合住房間時，適用其中較高級別員工的住宿標(biāo)版

4）到外地參加會議、培列等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5）不論是否合住房間，為應(yīng)按人分別付款，分別開具住宿發(fā)票。

第四條差旅支出報(bào)附及睹算

1）報(bào)支差旅費(fèi)者必須在出差回來后兩星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手縹

2）報(bào)支外地差旅費(fèi)者必須附相應(yīng)的《外地出差申請表》的財(cái)務(wù)聯(lián)及《出差工

作報(bào)告》，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容。

3）財(cái)務(wù)部應(yīng)確保《現(xiàn)金報(bào)銷單》上的預(yù)支款項(xiàng)金額與《外電出差申請表》上

所預(yù)支款項(xiàng)相柒否則不受理差旅費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

4）差旅支出報(bào)銷著不按公司的報(bào)銷程序?qū)⒕皇芾?，此情圮包括，例?/p>

a）沒有填寫《現(xiàn)金報(bào)銷單》或《出差工作報(bào)告》。

b）《現(xiàn)金報(bào)銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。

c）沒有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明文件。

d）沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

o）沒有一次性將本次的所有開支報(bào)銷完畢。

第五條與其他部門機(jī)調(diào)

1）財(cái)務(wù)部應(yīng)通知兩個月或以上尚未退還預(yù)支款項(xiàng)的員工，尚欠余額將會在下

期工資內(nèi)扣除。

2）對于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確?！峨x職手續(xù)表》中各

項(xiàng)手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）已經(jīng)完成才發(fā)出《員工保證金、工資領(lǐng)取通知

書》，離職/解職的員工才能到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。

第六條特殊情況

若有蟀燎情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

第六節(jié)發(fā)票管理辦法

為使酒店時發(fā)票的使用得到有效的管理制底特制定本管理制度，酒店所有

人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，

還將循《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。

第一條開出發(fā)票

1、酒店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)就一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理員憑發(fā)票領(lǐng)購簿和

規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅

務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。

2、所有發(fā)票由指定會計(jì)員設(shè)立登記本記錄和控制作用。在加蓋財(cái)務(wù)專用章后.

由各崗位點(diǎn)的嫌員向指定會計(jì)員直接辦理領(lǐng)出槌銷。

1、收糧必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)備和指導(dǎo)，各崗位

點(diǎn)的收糧員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定阻應(yīng)立即通知指

定發(fā)票管理員林同調(diào)查并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。

4、發(fā)票必然順序、按時展使用，不得折本跳頁（指；訂本式），每次打印發(fā)票

后必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。

2、發(fā)票的開具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整份完整保存，

交回給發(fā)票管理員核銷。如發(fā)生丟失、損壞必須即時報(bào)告候查，因此造成損失的

由當(dāng)事人賠償。

3、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位或個人代開，只能對經(jīng)營業(yè)務(wù)收

取款項(xiàng)使用。

4、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。

5、發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和賁成完善和昉

止可能出現(xiàn)的疏藏

6、每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報(bào)告，附于營業(yè)收入報(bào)告之后。

第二條收取發(fā)票

1、購買商品和其他付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)

機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并

經(jīng)開票人簽字方可接受‘

2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)公不得涂改。

3、對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷憑證。

4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況下?發(fā)票應(yīng)直接開給

酒店。如有特殊情況，應(yīng)其報(bào)告說明，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷。

5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開票單位虛構(gòu)作假，

以相同金領(lǐng)發(fā)票抵充頂配

6、財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)，審核其真實(shí)畦、合法性、完整

性。

第七節(jié)支票使用管理辦;去

酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方詼，確保

銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：

1、輟行賬戶的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章,

并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章方可提確

2、財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管歧票由出納保管。在任何喑況下對未具備經(jīng)

財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效支取憑證下，不得填制任何支款支票.

3、支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后,由出納登記保管，并憑有效

批準(zhǔn)的《用款申請單》填寫支鼠不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫支總付款

后在《用款申請單》上蓋黑行付訖”章。

4、付款要求通知單由要求付款人按要求填孰內(nèi)容包括收款單位/收款人名

棋大、小寫金額附款方式屋求付款原隊(duì)經(jīng)部門經(jīng)理核實(shí)加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑

據(jù)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。連過財(cái)務(wù)審核的《用款申請單》由財(cái)務(wù)部送呈總經(jīng)理批

準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)出納填寫支票.片不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的《用款申請單》，

在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。

5、出納必須嚴(yán)格要求保管和開出支