《財務(wù)大數(shù)據(jù)分析》課件-項(xiàng)目四 開展銷售分析與預(yù)測_第1頁
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財務(wù)大數(shù)據(jù)分析01何為營業(yè)收入02營業(yè)收入分析維度03營業(yè)收入分析方法04課后總結(jié)項(xiàng)目四

開展銷售分析與預(yù)測微課4.1大數(shù)據(jù)時代中如何分析營業(yè)收入《禮記·中庸》中的古訓(xùn)“凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢”不僅是中國古代智慧的結(jié)晶,它強(qiáng)調(diào)了預(yù)見和計(jì)劃對于各項(xiàng)活動及事業(yè)成功的重要性。今天,我們學(xué)習(xí)如何從產(chǎn)品、地區(qū)、渠道等多個維度來審視營業(yè)收入,以及如何運(yùn)用趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析和同比分析等方法來深入理解企業(yè)營業(yè)收入數(shù)據(jù)背后的故事。引言01何為營業(yè)收入一、營業(yè)收入概述營業(yè)收入,也稱為銷售收入,是企業(yè)在一定時期內(nèi)通過銷售商品、提供勞務(wù)或服務(wù)所獲得的貨幣收入。通常分為主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。主營業(yè)務(wù)收入來源于企業(yè)的核心業(yè)務(wù)活動,而其他業(yè)務(wù)收入則可能來自非核心業(yè)務(wù)或偶發(fā)交易。蛋糕店賣出蛋糕得到錢結(jié)構(gòu)指標(biāo)=某項(xiàng)營收/總營收營收增長率=(本期營收-上期營收)/上期營收市場份額=企業(yè)銷售額/市場總銷售額二、營業(yè)收入常用分析指標(biāo)毛利率=毛利潤/營業(yè)收入=(營業(yè)收入-運(yùn)營成本)/營業(yè)收入凈利率=凈利潤/營業(yè)收入=(毛利潤-所得稅費(fèi)用)/營業(yè)收入02營業(yè)收入分析維度營業(yè)收入分析維度如何通過大數(shù)據(jù)分析來知曉企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀及調(diào)整策略呢?地區(qū)營收分析產(chǎn)品營收分析渠道營收分析門店?duì)I收分析營業(yè)收入分析維度產(chǎn)品營收分析營業(yè)收入分析維度產(chǎn)品營收分析是企業(yè)評估不同產(chǎn)品或服務(wù)市場表現(xiàn)的關(guān)鍵過程。在大數(shù)據(jù)的輔助下,企業(yè)可以利用海量數(shù)據(jù),如消費(fèi)者行為數(shù)據(jù)、市場趨勢等,來增強(qiáng)產(chǎn)品營收分析的深度和廣度。地區(qū)營收分析營業(yè)收入分析維度地區(qū)營收分析是企業(yè)對跨地理區(qū)域銷售業(yè)績的深入審視。利用大數(shù)據(jù)技術(shù),地區(qū)營收分析可以更加精準(zhǔn)。企業(yè)能夠收集和分析各地區(qū)的消費(fèi)者行為、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和市場動態(tài)等數(shù)據(jù),從而揭示不同地區(qū)的市場表現(xiàn)和增長趨勢。渠道營收分析營業(yè)收入分析維度渠道營收分析是企業(yè)評估各銷售渠道表現(xiàn)的方法,通過分析銷售收入、成本和利潤等指標(biāo),幫助企業(yè)了解各渠道的績效。借助大數(shù)據(jù)分析,企業(yè)能更精準(zhǔn)地優(yōu)化資源分配和營銷策略,提升業(yè)務(wù)盈利性。門店?duì)I收分析營業(yè)收入分析維度門店?duì)I收分析是專注于評估實(shí)體門店業(yè)績的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這種分析通過結(jié)合門店的收入、面積和數(shù)量,揭示門店運(yùn)營效率和銷售質(zhì)量。它幫助企業(yè)理解門店數(shù)量增減對銷售收入的具體影響,從而深入探究銷售業(yè)績變化的根本原因。營業(yè)收入分析維度坪效03營業(yè)收入分析方法一、主要分析方法趨勢分析法將兩期或多期連續(xù)的相同指標(biāo)或比率進(jìn)行對比,得出它們增減變動的方向、數(shù)額和幅度。結(jié)構(gòu)分析法計(jì)算各組成部分所占比重,進(jìn)而分析某一總體現(xiàn)象的內(nèi)部結(jié)構(gòu)特征依時間推移而表現(xiàn)出變化規(guī)律性。同比分析法用于比較同一指標(biāo)在相鄰時間段之間的變化情況的方法。二、大數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用趨勢分析法將不同板塊的多期工業(yè)增加值的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行可視化,進(jìn)行對比,得到不同的趨勢上升和下降。(二)大數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用結(jié)構(gòu)分析法將改革開放至2015年近37年的中國第一二三產(chǎn)業(yè)占比重數(shù)據(jù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)可視化,可以發(fā)現(xiàn)隨著經(jīng)濟(jì)增長,第三產(chǎn)業(yè)比重不斷上升。(二)大數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用同比分析法對比2023年一年里居民消費(fèi)價格的同比漲跌及環(huán)比漲跌。04課后總結(jié)課后總結(jié)結(jié)語洞察數(shù)據(jù)奧秘,引領(lǐng)決策新高度!讓我們在財務(wù)大數(shù)據(jù)分析的課程中共同成長!01訓(xùn)練目標(biāo)02數(shù)據(jù)分析03分析結(jié)論04課后總結(jié)項(xiàng)目四

開展銷售分析與預(yù)測微課4.2營業(yè)收入分析的可視化駕駛艙01訓(xùn)練目標(biāo)訓(xùn)練目標(biāo)企業(yè)銷售數(shù)據(jù)可視化趨勢、結(jié)構(gòu)02數(shù)據(jù)分析本次案例數(shù)據(jù)獲取來自“嘉言服飾財務(wù)分析”板塊——任務(wù)三“企業(yè)營銷業(yè)務(wù)分析”——任務(wù)3-1基本銷售分析——任務(wù)3-1-1“營業(yè)收入整體分析”——附件1《企業(yè)近五年?duì)I收情況》(一)數(shù)據(jù)獲取首先進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算,首先是產(chǎn)品、地區(qū)、渠道三個維度的營業(yè)收入占比。(二)數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)分析中B3前面為何添加“$”?(二)數(shù)據(jù)處理實(shí)操中維度計(jì)算的要點(diǎn)?同比增長率=(本期營收-上期營收)/上期營收(二)數(shù)據(jù)處理企業(yè)近五年?duì)I收構(gòu)成!C3變動分析企業(yè)近五年?duì)I收構(gòu)成!B3企業(yè)近五年?duì)I收構(gòu)成!B3(二)數(shù)據(jù)處理變動分析(二)數(shù)據(jù)處理變動分析實(shí)操(三)可視化分析可視化駕駛艙展示圖表如何生成的?(三)數(shù)據(jù)處理圖表數(shù)據(jù)來源圖表工具——圖表設(shè)計(jì)——“選擇數(shù)據(jù)”03分析結(jié)論分析結(jié)論數(shù)據(jù)表象、數(shù)據(jù)可視化經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)反映(一)產(chǎn)品營收分析營收占比:休閑服飾>兒童服飾>其他服飾同比增長率:兒童服飾增長幅度較大,其他服飾較穩(wěn)定(二)地區(qū)營收分析營收占比:中國大陸>境外同比增長率:大陸境內(nèi)營收同比變動幅度穩(wěn)定(三)渠道營收分析營收占比:線上銷售逐年增長,數(shù)字化趨勢明顯同比增長率:聯(lián)營占比低,但變動頻繁04課后總結(jié)課后總結(jié)結(jié)語洞察數(shù)據(jù)奧秘,引領(lǐng)決策新高度!讓我們在財務(wù)大數(shù)據(jù)分析的課程中共同成長!01應(yīng)收賬款的來源02應(yīng)收賬款分析指標(biāo)03課后總結(jié)項(xiàng)目四

開展銷售分析與預(yù)測微課4.3對應(yīng)收賬款特征的探究01應(yīng)收賬款的來源應(yīng)收賬款,它顧名思義就是應(yīng)該收取的賬款,是企業(yè)在對外銷售產(chǎn)品、服務(wù)之后,未收到款項(xiàng),應(yīng)該向購買方收取的款項(xiàng)。一、應(yīng)收賬款的來源買哪家的手機(jī)呢?A店:一手交錢一手交貨B店:可以賒賬,過兩天再給錢賒出去的賬收不回來怎么辦?二、應(yīng)收賬款壞賬措施關(guān)注賬齡,分析壞賬可能性催收、尋求司法幫助制定合理的信用政策三、應(yīng)收賬款壞賬影響01企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高,容易出現(xiàn)資金短缺的問題02現(xiàn)款回收率低,貼現(xiàn)成本高03企業(yè)應(yīng)收賬款過多,容易造成虛假應(yīng)收款02應(yīng)收賬款分析指標(biāo)應(yīng)收賬款金額=銷售收入×賒銷比例一、應(yīng)收賬款基礎(chǔ)指標(biāo)應(yīng)收賬款賬齡應(yīng)收賬款占比=應(yīng)收賬款金額?總資產(chǎn)一、應(yīng)收賬款基礎(chǔ)指標(biāo)擴(kuò)展題:小明經(jīng)營一家資產(chǎn)總額為30萬的手機(jī)店鋪,近期推出賒賬服務(wù),首付僅需50%便可購得新手機(jī),三天內(nèi)一共售出10萬銷售額。應(yīng)收賬款金額:?應(yīng)收賬款占比:?10萬(銷售收入)×50%(賒銷比例)=5萬5萬(應(yīng)付賬款金額)÷30萬(總資產(chǎn))≈16.67%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款二、應(yīng)收賬款衡量指標(biāo)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率周轉(zhuǎn)速度管理效率衡量二、應(yīng)收賬款衡量指標(biāo)壞賬率=壞賬損失金額/應(yīng)收賬款總額逾期率=逾期未收金額/應(yīng)收賬款總額03課后總結(jié)課后總結(jié)課后總結(jié)古有商鞅南門立木,取信于民課后總結(jié)校園貸危害結(jié)語洞察數(shù)據(jù)奧秘,引領(lǐng)決策新高度!讓我們在財務(wù)大數(shù)據(jù)分析的課程中共同成長!01溫故知新02數(shù)據(jù)分析03分析結(jié)論04課后總結(jié)項(xiàng)目四

開展銷售分析與預(yù)測微課4.4應(yīng)付賬款質(zhì)量及效率的大數(shù)據(jù)分析01溫故知新溫故知新01一個高周轉(zhuǎn)率意味著企業(yè)能更快地將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金02企業(yè)周轉(zhuǎn)率若高于行業(yè),則表明企業(yè)在應(yīng)收賬款管理上表現(xiàn)更佳理解應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率企業(yè)的周轉(zhuǎn)率與行業(yè)平均水平進(jìn)行比較02數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析的前提:獲取數(shù)據(jù),本次數(shù)據(jù)來源于大數(shù)據(jù)網(wǎng)站要點(diǎn):輸入?yún)?shù)符號要用英文符號一、數(shù)據(jù)獲取二、數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)離散數(shù)據(jù)整合010302采用數(shù)據(jù)填充及篩選的操作對于爬取網(wǎng)站的數(shù)據(jù)難免存在極端值和異常值的現(xiàn)象,所以同學(xué)們在進(jìn)行數(shù)據(jù)處理時,應(yīng)該仔細(xì)檢查數(shù)據(jù)集。二、數(shù)據(jù)處理聚類分析將數(shù)據(jù)分成幾個小組,每個小組內(nèi)的數(shù)據(jù)點(diǎn)都彼此相似。就像我們整理玩具一樣,聚類分析把看起來相似的數(shù)據(jù)放在一起,形成不同的“簇”。三、數(shù)據(jù)分析K均值聚類分析實(shí)操三、數(shù)據(jù)分析9.82%案例企業(yè)11.47%行業(yè)小江所在的企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)低于行業(yè)均值,經(jīng)營效率較低,需要對應(yīng)收賬款的一部分壞賬進(jìn)行分析。三、可視化分析可視化駕駛艙展示長沙時尚寶貝服飾、廣州班魯尼、廣州維森等幾家企業(yè)的應(yīng)收賬款金融最高。三、可視化分析可視化駕駛艙展示華東地區(qū)的應(yīng)收賬款余額最大,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注該地區(qū)。三、可視化分析可視化駕駛艙展示賬齡相對健康,6個月以下的應(yīng)收賬款占據(jù)了68.01%,3年以上的應(yīng)收賬款僅為2.88%,存在壞賬可能性,質(zhì)量較低。03分析結(jié)論分析結(jié)論為了改善該情況,建議從賬齡最大、應(yīng)收賬款期末余額最高的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和催收?;蛘邔@些企業(yè)優(yōu)化信用政策,允許合理的還款優(yōu)惠,并后續(xù)對重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)下調(diào)信用狀況,以防二次壞賬。課程思政“言必信,行必果”“一言既出駟馬難追”04課后總結(jié)課后總結(jié)應(yīng)付賬款指標(biāo)含義行業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率計(jì)算實(shí)操應(yīng)收賬款情況可視化駕駛艙應(yīng)付賬款質(zhì)量及效率的大數(shù)據(jù)分析結(jié)語洞察數(shù)據(jù)奧秘,引領(lǐng)決策新高度!讓我們在財務(wù)大數(shù)據(jù)分析的課程中共同成長!01本量利概念02本量利分析公式03本量利分析分類04課后總結(jié)項(xiàng)目四

開展銷售分析與預(yù)測微課4.5什么是本量利分析01本量利分析概念成本性態(tài)分析變動成本法一、本量利分析概念基礎(chǔ)成本銷量利潤二、本量利分析的假設(shè)銷售價格固定01成本線性02產(chǎn)銷平衡03銷售組合固定0402本量利分析公式三、本量利分析關(guān)系公式利潤=收入-成本=收入-變動成-固定成本利潤=銷量×(銷售單價-單位變動成本)-固定成本收入利潤成本變動成本固定成本三、本量利分析關(guān)系公式交點(diǎn)左邊區(qū)域?yàn)槠髽I(yè)的虧損區(qū),交點(diǎn)右邊區(qū)域?yàn)槠髽I(yè)的盈利區(qū)03本量利分析分類本量利分析分類①包子店盈虧平衡分析分析、測定盈虧平衡點(diǎn),以及有關(guān)因素變動對盈虧平衡點(diǎn)的影響等案例:需要賣幾個包子小明才能回本?固定成本房租:3000材料成本:0.5包子售價:2答:單位利潤=2(收入)-0.5(變動成本)=1.5元盈虧平衡點(diǎn)(銷量)=3000(固定成本)/1.5(利潤)=2000個公式:盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/(單位銷售價格-單位變動成本)本量利分析分類①包子店案例:需要賣幾個包子小明才能回本?如果計(jì)算的是銷售額呢?固定成本房租:3000材料成本:0.5包子售價:2答:單位利潤=2(收入)-0.5(變動成本)=1.5元盈虧平衡點(diǎn)(銷售額)=3000(固定成本)/(1-0.5/2)=4000元公式:盈虧平衡點(diǎn)(銷售額)=固定成本/(1-變動成本率)本量利分析分類②包子店目標(biāo)利潤分析計(jì)算需要達(dá)到目標(biāo)利潤的銷售量、收入和成本的一種利潤規(guī)劃方法案例:如果小明希望利潤能提升到1500元,應(yīng)該怎么辦?固定成本房租:3000材料成本:0.5包子售價:2答:單位利潤=2(收入)-0.5(變動成本)=1.5元銷量=1500(目標(biāo)利潤)/1.5(利潤)=1000個1000+2000(盈虧平衡點(diǎn))=3000個本量利分析分類③④敏感性分析對影響目標(biāo)的因素變化進(jìn)行量化分析邊際分析分析企業(yè)某可變因素的變動引起其他相關(guān)可變因素變動程度的方法04課后總結(jié)課后總結(jié)結(jié)語洞察數(shù)據(jù)奧秘,引領(lǐng)決策新高度!讓我們在財務(wù)大數(shù)據(jù)分析的課程中共同成長!01案例導(dǎo)入02數(shù)據(jù)分析03分析結(jié)論04課后總結(jié)項(xiàng)目四

開展銷售分析與預(yù)測微課4.6大數(shù)據(jù)在制定未來經(jīng)營計(jì)劃中的應(yīng)用01案例導(dǎo)入案例導(dǎo)入服裝店小明在分析自己公司的歷史銷售情況時,發(fā)現(xiàn)歷年來公司雖然每年都達(dá)到了銷售目標(biāo),但依舊有部分產(chǎn)品存在利潤為負(fù)。問:在假定當(dāng)前生產(chǎn)條件不變的情況,小明委托我們來幫助它計(jì)算該批產(chǎn)品的盈虧平衡點(diǎn),并幫助他規(guī)劃未來的銷售計(jì)劃。02數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析的前提:獲取數(shù)據(jù),《休閑系列裙裝銷售明細(xì)匯總表》一、數(shù)據(jù)獲取及處理二、數(shù)據(jù)獲取及處理對數(shù)據(jù)透視表進(jìn)行數(shù)據(jù)透視繪圖二、數(shù)據(jù)獲取及處理利潤為負(fù)的項(xiàng)目有3個,連衣裙STY1498,牛仔裙STY1545,H字裙STY16

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