貨款支付與結(jié)算管理制度

貨款支出與結(jié)算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)貨款支出與結(jié)算管理，確保企業(yè)資金流動(dòng)平穩(wěn)、合理、安全，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，特訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于全部涉及貨款支出與結(jié)算的相關(guān)部門(mén)、崗位及人員。第三條定義本制度中的術(shù)語(yǔ)定義如下：1.貨款支出：指企業(yè)支出給供應(yīng)商、銷(xiāo)售渠道以及其他相關(guān)方的貨款。2.貨款結(jié)算：指企業(yè)收取從客戶處獲得的貨款，并進(jìn)行核對(duì)和管理。3.直接貨款：指與生產(chǎn)、采購(gòu)、銷(xiāo)售等直接相關(guān)的貨款。4.非直接貨款：指與企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)和業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貨款，如罰款、賠償金等。第二章貨款支出管理第四條貨款支出流程采購(gòu)部門(mén)收到采購(gòu)合同信息后，與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)貨款金額和付款條件。財(cái)務(wù)部門(mén)依照核對(duì)結(jié)果，制作付款通知書(shū)，并審核相關(guān)票據(jù)。付款通知書(shū)經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后，提交給出納員進(jìn)行支出操作。出納員依照付款通知書(shū)上的支出信息，辦理貨款支出手續(xù)，同時(shí)將相關(guān)支出憑證歸檔保管。第五條貨款支出憑證貨款支出憑證應(yīng)包含付款通知書(shū)、付款憑證（支票、電匯票據(jù)等）及相關(guān)發(fā)票、合同等資料。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)法律法規(guī)要求，妥當(dāng)保管貨款支出憑證，并建立相應(yīng)的檔案管理制度。第六條貨款支出授權(quán)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)企業(yè)授權(quán)訂立相關(guān)的支出授權(quán)流程，確保貨款支出權(quán)限的合理調(diào)配。財(cái)務(wù)主管應(yīng)對(duì)具有貨款支出權(quán)限的人員進(jìn)行培訓(xùn)，并定期進(jìn)行審查和更新。第七條費(fèi)用審核財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)貨款支出相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行審核，并與財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程相結(jié)合，確保費(fèi)用的合理性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期審查費(fèi)用審核制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。第三章貨款結(jié)算管理第八條貨款收取流程銷(xiāo)售部門(mén)收到客戶的貨款后，核對(duì)支出信息和金額。銷(xiāo)售人員將支出信息和金額輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)的核對(duì)和確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)將收款信息與銷(xiāo)售合同進(jìn)行核對(duì)，并及時(shí)更新客戶欠款情況。第九條欠款管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤客戶的欠款情況，并進(jìn)行催收工作。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠的客戶，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與銷(xiāo)售部門(mén)協(xié)商訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)掌控措施，保障企業(yè)的資金安全。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)客戶的還款情況，及時(shí)更新客戶信用額度，并通知銷(xiāo)售部門(mén)。第十條貨款核對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)企業(yè)的貨款收取情況進(jìn)行核對(duì)與統(tǒng)計(jì)，確保數(shù)據(jù)的完整和準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與銷(xiāo)售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，解決貨款核對(duì)中的差別和問(wèn)題。第四章責(zé)任與監(jiān)督第十一條責(zé)任分工采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)核對(duì)采購(gòu)貨款支出金額和條件的準(zhǔn)確性。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)核對(duì)客戶貨款支出信息的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)貨款支出與結(jié)算的審核、管理和監(jiān)督工作。其他相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)搭配并供應(yīng)相關(guān)資料與信息。第十二條監(jiān)督與檢查部門(mén)經(jīng)理應(yīng)對(duì)本部門(mén)的貨款支出與結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查。公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)貨款支出與結(jié)算管理工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改看法。公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)聽(tīng)取和解決部門(mén)與員工對(duì)貨款支出與結(jié)算管理制度的看法和建議。第十三條違規(guī)懲罰對(duì)于違反貨款支出與結(jié)算管理制度的人員，依照公司相關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)的違規(guī)懲罰，包含但不限于警告、記過(guò)、降職、辭退等。第五章附則第十四條本制度的訂立與修訂本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)訂立與修訂，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。本制度修訂需征求相關(guān)部門(mén)的看法和建議，并在修訂后及時(shí)通知全體員工。第十五條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)全部，并在執(zhí)行過(guò)程中不絕完善，保證其科學(xué)性和可操作性。第十六條本制度的施行日期本制度自頒布之日起施行，