上市公司XXX2024財(cái)務(wù)管理制度(流程圖版)

公司財(cái)務(wù)制度

深圳市XXXX科技股份有限公司

目錄

第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)

一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

二、財(cái)務(wù)部職責(zé)

三、財(cái)務(wù)部權(quán)力

四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)

六、財(cái)務(wù)部主管職責(zé)

其次章資本預(yù)算管理

一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)

二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)

三、預(yù)算編制程序

四、年度預(yù)算編制程序

五、年度預(yù)算編制平衡流程

六、年度預(yù)算調(diào)整流程

七、現(xiàn)金預(yù)算流程

第三章財(cái)務(wù)成本限制管理

一、成本限制主管崗位職責(zé)

二、成本限制專員崗位職責(zé)

三、現(xiàn)金清查處理流程

四、銀行存款付款限制流程

五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程

2

第四章資產(chǎn)管理

一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)

二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)

三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程

四、備用金收支賬務(wù)處理流程

五、應(yīng)收賬款管理流程

六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程

第五章籌資與投資管理

一、籌資與投資主管崗位職責(zé)

二、籌資專員崗位職責(zé)

三、投資專員崗位職責(zé)

四、籌資管理流程

五、銀行借款籌資管理流程

六、投資管理流程

第六章會計(jì)核算管理

一、會計(jì)核算主管崗位職責(zé)

二、會計(jì)核算專員崗位職責(zé)

三、日記總賬賬務(wù)處理流程

四、記賬憑證賬務(wù)處理流程

五、科目匯總表核算流程

六、固定資產(chǎn)核算流程

七、利潤核算流程

第七章成本會計(jì)管理

一、成本會計(jì)主管崗位職責(zé)

二、成本會計(jì)專員崗位職責(zé)

3

第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)

一、公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

6

二、財(cái)務(wù)部職責(zé)

))嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系

職責(zé)

))健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)支配，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理

職責(zé)

職責(zé)分析財(cái)務(wù)支配的執(zhí)行狀況，供應(yīng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況

職責(zé)當(dāng)好決策參謀，剛好精確地向決策者和相關(guān)管理者供應(yīng)牢靠的會計(jì)信息

職責(zé)編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥當(dāng)管理睬計(jì)賬冊檔案

))負(fù)責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放

職責(zé)

))負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本限制管理

職貢

〉〉協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，剛好做好納稅申報(bào)工作

職責(zé)

))進(jìn)行公司內(nèi)部限制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作

職責(zé)

職責(zé)有效合理運(yùn)用資金，依據(jù)單位資金狀況做好融資工作

職責(zé)編制各種支配統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作

9

三、財(cái)務(wù)部權(quán)力

權(quán)力?參與公司重大經(jīng)營決策，為決策供應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力

權(quán)力?參與年度、季度、月度生產(chǎn)支配的制定，并提出看法和建議的權(quán)力

權(quán)力?參與年度、季度、月度銷售支配的制定，并提出看法和建議的權(quán)力

權(quán)力?參與年度、季度、月度采供支配的制定，并提出看法和建議的權(quán)力

權(quán)力?對違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人賜予懲罰

權(quán)力?對其他部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核

權(quán)力?部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)

權(quán)力?要求相關(guān)部門協(xié)作相關(guān)工作的權(quán)力

權(quán)力?其他相關(guān)權(quán)力

四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

職責(zé)1在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作

職責(zé)2、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略

職責(zé)3負(fù)責(zé)制定公司利潤支配、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)

職責(zé)4，、進(jìn)行稅收管理和方案制定

職責(zé)5）〉健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度

職責(zé)6）〉開展經(jīng)濟(jì)活動分析，編制公司財(cái)務(wù)支配、成本支配，增收節(jié)支、提高效益

職責(zé)7，，監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議

11

五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)

)〉主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作

職責(zé)1

),依據(jù)公司中、長期經(jīng)營支配，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)支甌的限制標(biāo)準(zhǔn)

職責(zé)2

))負(fù)責(zé)組織《會計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的實(shí)行

職責(zé)3

職責(zé)4制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)支配

職責(zé)5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)料、限制、核算、分析工作，提高贏利水平

))負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部限制制度，監(jiān)督其執(zhí)行狀況

職責(zé)6

))負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理

職責(zé)7

))對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作

職責(zé)8

))對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動供應(yīng)建議和決策支持

職責(zé)9

職責(zé)10向上級主管匯報(bào)公司經(jīng)營狀況，為公司高級管理人員供應(yīng)財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議

職責(zé)11組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施

12

六、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)

）〉財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行

職責(zé)

）〉組織公司會計(jì)的核算及年度審計(jì)

職責(zé)2

職責(zé)3有效地管理運(yùn)用資金

））監(jiān)察公司資產(chǎn)管理,往來賬管理以及費(fèi)用開支管理'

職責(zé)4

職責(zé)5）〉建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系'

職責(zé)6審核會計(jì)憑證

））審核上報(bào)的各種會計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表

職責(zé)7

）,對下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)、

職責(zé)8

））協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系

職責(zé)9

13

其次章資本預(yù)算管理

14

一、資本預(yù)算會計(jì)崗位職責(zé)

職責(zé)1?幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系,為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、限制機(jī)制

職責(zé)2?制定公司年度全面預(yù)算,組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算

職責(zé)3?匯編各部門預(yù)算草案,形成企業(yè)的銷售預(yù)算、選購預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算

職責(zé)4、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施

職責(zé)5?監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行狀況,查看預(yù)算建議案，剛好向管理層反饋

職責(zé)6）〉定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告

職責(zé)7?負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑,確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定

職責(zé)8依據(jù)實(shí)際經(jīng)營狀況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨精確

15

二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)

職責(zé)1幫助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行限制機(jī)制

職責(zé)2將助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理

)〉依據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋

職責(zé)3

))對預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報(bào)告

職責(zé)4

職責(zé)5編制集團(tuán)預(yù)料損益表、預(yù)料資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)料現(xiàn)金流量表

),編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案

職責(zé)6

職責(zé)7按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作

16

三、預(yù)算編制程序

總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算會計(jì)各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人

17

四、年度預(yù)算編制程序

總經(jīng)理各部門經(jīng)理預(yù)算會計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)

①傳達(dá)指標(biāo)召開部門預(yù)算會

②編制部門預(yù)算

③年度預(yù)算下達(dá)

預(yù)算執(zhí)行

④年度預(yù)算調(diào)整

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五、年度預(yù)算編制平衡流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長

19

六、年度預(yù)算調(diào)整流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各系統(tǒng)部門

20

七、現(xiàn)金預(yù)算流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各部門

21

第三章財(cái)務(wù)成本限制管理

22

一、成本限制崗位職責(zé)

職責(zé)1?

制定成本核算制度

職責(zé)2?

進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤

職責(zé)3?

依據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析

職責(zé)4?

進(jìn)行成本檢查

職責(zé)5?

改進(jìn)成本限制，供應(yīng)成本限制改進(jìn)措施報(bào)告

職責(zé)6?

提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議

23

二、成本核算會計(jì)崗位職責(zé)

職責(zé)1))

執(zhí)行成本核算方案

職責(zé)2))

執(zhí)行產(chǎn)品成本限制方案

職責(zé)3撰寫成本分析報(bào)告

職責(zé)4\\

提出成本限制改進(jìn)方案

職責(zé)5)〉稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并剛好提出修正看法

職責(zé)6〉〉進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析

24

三、現(xiàn)金清查處理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納

25

四、銀行存款付款限制流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理相關(guān)職能部門

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五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納會計(jì)各部門

費(fèi)用發(fā)生

在報(bào)銷單據(jù)

上簽字

付款

:報(bào)銷

至證

現(xiàn)金,'銀行明細(xì)賬

/日記賬及總賬

②會計(jì)報(bào)表

蓋章認(rèn)可③費(fèi)用總表

報(bào)送

結(jié)束

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第四章資產(chǎn)管理

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一、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)

在財(cái)務(wù)經(jīng)理的干脆領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材

料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作

\\

———\\檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的運(yùn)用保管狀況，留意發(fā)

//現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理運(yùn)用和平安管理

日口*,\\負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)'

職責(zé)37/賬、對賬工作

~~~~\\負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置支配，依據(jù)庫存狀況核定購買量.按規(guī)定報(bào)有關(guān)

//領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織支配選購。

職責(zé)5),對固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一樣性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對貨幣資金進(jìn)行管理

職責(zé)6?負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析]

職責(zé)7〉〉對存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與限制，

職責(zé)8負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核，

職責(zé)9〉〉組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作;

職責(zé)io〉〉每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用支配，督導(dǎo)選購部門和倉庫落實(shí)支配的實(shí)施狀：

職責(zé)11〉〉完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)>

29

二、資產(chǎn)管理睬計(jì)崗位職責(zé)

職責(zé)1?

建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財(cái)務(wù)定期核對

職責(zé)2?

調(diào)查低值易耗品的運(yùn)用周期，確定攤銷比率

職責(zé)3?

負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金

職責(zé)4?

負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，運(yùn)用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理

職責(zé)5?

負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥

職責(zé)6定期巡查固定資產(chǎn)完好狀況

職責(zé)7參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作

職責(zé)8辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，確保財(cái)產(chǎn)平安

職責(zé)9完成主管交待的其他事項(xiàng)

30

三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納

31

四、備用金收支賬務(wù)處理流程

財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納各部門

一⑤登記日記賬

Y1.J--信-息-歸-檔--

32

五、應(yīng)收賬款管理流程

業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部法務(wù)部

33

六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程

財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部行政部各部門

34

第五章籌資與投資管理

35

一、籌資與投資崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)總監(jiān)）

職責(zé)1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度

職責(zé)2擬定公司各項(xiàng)證券管理制度

））擬定公司股利安排制度

職責(zé)3

職責(zé)4通過對經(jīng)濟(jì)、政治形勢的分析，評估投資機(jī)會

職責(zé)5負(fù)責(zé)對籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)料金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向

）〉進(jìn)行公司籌資與投安規(guī)劃

職責(zé)6

）〉參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證

職責(zé)7

職責(zé)8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，限制企業(yè)的證券籌資與投資活動

）,對投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)料、風(fēng)險(xiǎn)分析與限制

職責(zé)9

）,參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系

職責(zé)10

）,管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營管理，剛好提出改進(jìn)建議

職責(zé)11

））負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)

職責(zé)12

）〉協(xié)作部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)

職責(zé)13

）〉其他相關(guān)工作

職貢14

36

二、籌資管理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部

39

三、銀行借款籌資管理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部銀行

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六、投資管理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理項(xiàng)目投資負(fù)責(zé)人投資小組

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第六章會計(jì)核算管理

42

一、會計(jì)主管崗位職責(zé)

））負(fù)責(zé)公司會計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的探討、分析

職責(zé)1

））負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計(jì)報(bào)告

職責(zé)2

））負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計(jì)資料的運(yùn)用方法及規(guī)定

職責(zé)3

）〉進(jìn)行成本核算的預(yù)料、支配、限制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用

職責(zé)4

）〉駕馭國家稅務(wù)政策，對外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)

職責(zé)5

職責(zé)6）〉負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的管理

）,利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析

職責(zé)7

職責(zé)8幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理對會計(jì)人員進(jìn)行績效考核

職責(zé)9指導(dǎo)會計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量

職責(zé)10分析稅收、外匯管理政策，剛好提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、看法

職責(zé)11負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作

職責(zé)12完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

43

二、總賬會計(jì)核算崗位職責(zé)

職責(zé)1幫助總賬主管制定與會計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施

職責(zé)2幫助會計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算方法

),依據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作

職責(zé)3

)〉正確運(yùn)用會計(jì)科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實(shí)、清晰，金額精確無誤

職責(zé)4

),依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和運(yùn)用對應(yīng)的賬簿，精確登錄各類明細(xì)賬

職責(zé)5

),建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出狀況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算

職責(zé)6

)\了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約狀況，督促經(jīng)辦人剛好辦理結(jié)算和已入庫手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)

職責(zé)7〃收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算

)〉關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的看法、建議

職責(zé)8

))負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作

職責(zé)9

)〉幫助主管做好會計(jì)原始憑證、賬冊、報(bào)表等會計(jì)檔案的管理工作，并提出建議

職責(zé)10

),完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)

職責(zé)11

44

三、日記總賬賬務(wù)處理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會計(jì)

45

四、記賬憑證賬務(wù)處理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會計(jì)

46

五、科目匯總表核算流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會計(jì)

47

六、固定資產(chǎn)核算流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部選購各部門

48

七、利潤核算流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會計(jì)各部門

49

第七章成本會計(jì)管理

50

一、成本會計(jì)崗位職責(zé)

職責(zé)1〉，幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級批準(zhǔn)后蛆織執(zhí)行

職責(zé)2〉，對公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本支配

職責(zé)3〉〉監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本支配狀況，出現(xiàn)問題剛好上報(bào)

職責(zé)41）登記、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬

職責(zé)5〉〉定期對賬，如發(fā)覺差異，查明差異緣由，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜

職責(zé)6〉〉修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報(bào)告、報(bào)表

職責(zé)7〉）做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作

職責(zé)8〉）執(zhí)行資金預(yù)算及限制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出

職責(zé)9〉〉管理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷

職責(zé)10〉〉完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作

51

二、成本核算賬務(wù)處理流程

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部會計(jì)

55

第八章應(yīng)收賬款管理

56

一、應(yīng)收賬款會計(jì)崗位職責(zé)

職責(zé)1:，＞負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度

職責(zé)2)，＞應(yīng)用會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(應(yīng)收賬款部分)

職責(zé)3:，監(jiān)督銷售人員的貨款回收狀況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額改變狀況

職責(zé)41，＞負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易狀況，進(jìn)行賬齡分析工作

職責(zé)5:，關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案

職責(zé)6：，＞壞賬的處理與監(jiān)督

職責(zé)7)，制定應(yīng)收賬款的收款策略

職責(zé)8:，做好應(yīng)收賬款的抵信和讓售工作

職責(zé)9)，貨款回收制度執(zhí)行狀況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核

職責(zé)io:，幫助、支持審計(jì)部門的相關(guān)工作

職賁11：，幫助外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其供應(yīng)有關(guān)信息

職責(zé)12)〉完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作

57

二、應(yīng)收賬款管理流程

①交單—?②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款

V

③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析

59

三、呆賬死賬確認(rèn)流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部

61

四、壞賬處理流程

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理

①制定計(jì)提

壞賬打算政策

>⑤計(jì)提或沖減

壞賬收回

⑥賬務(wù)處理

62

第九章審計(jì)管理

63

一、審計(jì)主管崗位職責(zé)

職責(zé)1)〉編制審計(jì)支配，確定審計(jì)程序細(xì)則

職責(zé)2,〉規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會計(jì)準(zhǔn)則要求

職責(zé)3〉〉批閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、精確性、完整性

職責(zé)4〉〉安排數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工

職責(zé)5,〉對下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議

職責(zé)6〉]＞指導(dǎo)對審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)

職責(zé)7,〉定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)

職責(zé)8〉〉限制、考核、訂正各部門偏寓公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)支配的行為

職責(zé)9〉〉幫助外部審計(jì)工作的開展

職責(zé)10〉)負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動

職責(zé)11))完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作

64

二、審計(jì)工作流程

各相關(guān)部門審計(jì)主管財(cái)務(wù)