公司做賬流程

公司做賬流程演講人：日期：做賬準(zhǔn)備工作日常賬務(wù)處理流程報(bào)表編制與財(cái)務(wù)分析稅務(wù)申報(bào)與繳納流程內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)外部審計(jì)配合工作目錄CONTENTS01做賬準(zhǔn)備工作CHAPTER反映公司采購成本、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)付賬款的憑證。采購發(fā)票包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、員工工資等各項(xiàng)支出的憑證。費(fèi)用發(fā)票01020304記錄公司銷售收入和應(yīng)收賬款的重要憑證。銷售發(fā)票銀行收付款通知、對賬單等，證明公司資金流轉(zhuǎn)情況。銀行單據(jù)收集原始憑證整理與分類賬目資料按時(shí)間順序整理將原始憑證按時(shí)間順序進(jìn)行排序，便于查閱和核對。按類別歸類將同類原始憑證歸類，如將銷售發(fā)票放在一起，便于統(tǒng)計(jì)和分析。核對憑證檢查原始憑證的完整性、真實(shí)性和合法性，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。編制憑證匯總表將各類憑證進(jìn)行匯總，便于后續(xù)的記賬和財(cái)務(wù)分析。設(shè)定會計(jì)科目根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和會計(jì)準(zhǔn)則，設(shè)定合適的會計(jì)科目。選擇核算方法確定各項(xiàng)會計(jì)要素的核算方法，如存貨的計(jì)價(jià)方法、固定資產(chǎn)的折舊方法等。明確核算范圍界定各會計(jì)科目的核算范圍，確保會計(jì)信息的準(zhǔn)確性和完整性。編制會計(jì)核算手冊詳細(xì)記錄會計(jì)科目、核算方法和核算范圍，供會計(jì)人員參考和使用。確定記賬科目及核算方法設(shè)立賬簿并啟用設(shè)立總賬和明細(xì)賬根據(jù)會計(jì)科目設(shè)置總賬，同時(shí)設(shè)立明細(xì)賬進(jìn)行輔助核算。錄入期初數(shù)據(jù)將公司設(shè)立之初的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錄入賬簿，作為期初余額。審核賬簿設(shè)置檢查賬簿設(shè)置是否合理、完整，確保能夠滿足會計(jì)核算和管理的需要。啟用賬簿在審核無誤后，正式啟用賬簿進(jìn)行日常會計(jì)業(yè)務(wù)處理。02日常賬務(wù)處理流程CHAPTER包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單等，確保憑證的真實(shí)性和完整性。收集原始憑證將原始憑證錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，建立會計(jì)分錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)根據(jù)公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求，合理分配各項(xiàng)費(fèi)用，如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。分配費(fèi)用錄入憑證至財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)010203檢查原始憑證的合法性、合規(guī)性，確保憑證內(nèi)容與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。審核原始憑證檢查會計(jì)分錄的準(zhǔn)確性，確保借貸平衡，科目使用恰當(dāng)。審核會計(jì)分錄檢查費(fèi)用分配是否合理，是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。審核費(fèi)用分配審核憑證正確性及合規(guī)性根據(jù)審核無誤的會計(jì)分錄，進(jìn)行記賬處理，更新賬簿數(shù)據(jù)。記賬處理更新輔助賬簿編制財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)公司要求，更新相關(guān)輔助賬簿，如固定資產(chǎn)臺賬、往來賬款臺賬等。根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。記賬處理并更新賬簿數(shù)據(jù)月末結(jié)賬與出納、銀行、供應(yīng)商等相關(guān)方進(jìn)行對賬，確保賬簿記錄與實(shí)際相符。對賬工作編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告根據(jù)結(jié)賬后的數(shù)據(jù)，編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完成本月所有業(yè)務(wù)的會計(jì)處理，結(jié)出各科目余額，并核對無誤。月末結(jié)賬與對賬工作03報(bào)表編制與財(cái)務(wù)分析CHAPTER反映公司在一定日期上的資產(chǎn)、負(fù)債和股東權(quán)益狀況，是評估公司財(cái)務(wù)狀況的主要依據(jù)。資產(chǎn)負(fù)債表反映公司在一定時(shí)期內(nèi)的收入、費(fèi)用和利潤情況，是評估公司盈利能力的關(guān)鍵指標(biāo)。利潤表反映公司在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況，包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量表編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表成本計(jì)算按照產(chǎn)品或服務(wù)的成本項(xiàng)目，計(jì)算直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等成本，為定價(jià)和成本控制提供依據(jù)。費(fèi)用分?jǐn)偢鶕?jù)公司各部門或產(chǎn)品線產(chǎn)生的費(fèi)用，進(jìn)行合理分?jǐn)偅_保各項(xiàng)費(fèi)用的正確歸屬和核算。進(jìn)行成本計(jì)算和費(fèi)用分?jǐn)偣ぷ鞣治鲐?cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果010203償債能力分析通過計(jì)算流動比率、速動比率等指標(biāo)，評估公司的短期償債能力。盈利能力分析通過計(jì)算毛利率、凈利率等指標(biāo)，評估公司的盈利水平和盈利能力。運(yùn)營效率分析通過計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評估公司的運(yùn)營效率和資產(chǎn)管理水平。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的結(jié)果，提出針對性的改進(jìn)意見或建議，如加強(qiáng)資金管理、優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)等。針對財(cái)務(wù)報(bào)表反映的問題結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略，提出財(cái)務(wù)管理方面的建議，如拓展融資渠道、推進(jìn)預(yù)算管理等。針對公司業(yè)務(wù)發(fā)展提出改進(jìn)意見或建議04稅務(wù)申報(bào)與繳納流程CHAPTER根據(jù)稅法規(guī)定或稅務(wù)機(jī)關(guān)核定，明確每個(gè)稅種的納稅期限。確定納稅期限依據(jù)稅法規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，計(jì)算各種稅種的應(yīng)納稅額。計(jì)算應(yīng)納稅額按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，準(zhǔn)確、完整地填寫相應(yīng)的申報(bào)表格。填寫申報(bào)表格計(jì)算應(yīng)納稅額并填寫申報(bào)表格010203按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申報(bào)材料申報(bào)方式可通過電子稅務(wù)局、紙質(zhì)申報(bào)等方式進(jìn)行申報(bào)，確保申報(bào)信息的及時(shí)傳遞。提交其他申報(bào)資料根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，提交相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)證明等申報(bào)資料。提交申報(bào)表將填寫完整的申報(bào)表提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)，確保申報(bào)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。繳納稅款根據(jù)申報(bào)結(jié)果，按時(shí)繳納應(yīng)納稅款，確保稅款及時(shí)入庫。保留相關(guān)憑證妥善保管繳納稅款的憑證，如銀行轉(zhuǎn)賬憑證、完稅證明等，以備日后查驗(yàn)。繳納稅款并保留相關(guān)憑證在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稽查時(shí)，積極配合，提供必要的資料和協(xié)助。配合稽查工作對于稅務(wù)機(jī)關(guān)的核查，應(yīng)如實(shí)提供相關(guān)資料和證明，確保核查工作的順利進(jìn)行。應(yīng)對核查對于稽查和核查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行整改，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋整改情況。整改與反饋應(yīng)對稅務(wù)稽查和核查工作05內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)CHAPTER制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，包括審計(jì)范圍、重點(diǎn)、方法和時(shí)間表。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和程序按照審計(jì)計(jì)劃和相關(guān)法規(guī)，對公司的賬務(wù)和財(cái)務(wù)活動進(jìn)行逐項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)實(shí)施審計(jì)結(jié)束后，撰寫審計(jì)報(bào)告，記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議，以供管理層參考。審計(jì)報(bào)告定期對賬務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)檢查通過內(nèi)部審計(jì)或其他途徑，及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)或財(cái)務(wù)活動中存在的問題。問題識別問題整改上報(bào)管理層根據(jù)問題性質(zhì)和影響，制定整改措施，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。將問題及整改情況及時(shí)上報(bào)公司管理層，以便管理層做出決策。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改并上報(bào)管理層風(fēng)險(xiǎn)評估根據(jù)評估結(jié)果，制定針對性的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等。風(fēng)險(xiǎn)防范策略風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防范策略。對公司的賬務(wù)和財(cái)務(wù)活動進(jìn)行全面評估，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。評估潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取防范措施01制度建設(shè)建立健全公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動有章可循。完善內(nèi)部管理制度以提高效率02流程優(yōu)化對財(cái)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理和優(yōu)化，減少不必要的環(huán)節(jié)和手續(xù)，提高工作效率。03人員培訓(xùn)定期開展財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識。06外部審計(jì)配合工作CHAPTER熱情接待外部審計(jì)團(tuán)隊(duì)，確保審計(jì)人員順利到達(dá)公司。接待安排根據(jù)審計(jì)要求，提前準(zhǔn)備并提供完整的業(yè)務(wù)資料、財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)文件。提供資料清單協(xié)助審計(jì)團(tuán)隊(duì)整理資料，確保資料的真實(shí)性和完整性，并按照審計(jì)要求進(jìn)行歸檔。資料整理與歸檔接待外部審計(jì)團(tuán)隊(duì)并提供所需資料010203安排人員配合為審計(jì)團(tuán)隊(duì)提供必要的協(xié)助，安排相關(guān)部門和人員配合進(jìn)行現(xiàn)場檢查。協(xié)調(diào)溝通積極協(xié)調(diào)公司各部門之間的溝通，確保審計(jì)團(tuán)隊(duì)能夠及時(shí)獲取所需信息。解答疑問對審計(jì)團(tuán)隊(duì)提出的問題及時(shí)給予解答，協(xié)助解決審計(jì)過程中遇到的問題。協(xié)助外部審計(jì)團(tuán)隊(duì)完成現(xiàn)場檢查工作針對問題清單，制定詳細(xì)的整改計(jì)劃和措施，明確責(zé)任人和整改時(shí)間。制定整改計(jì)劃跟蹤整改計(jì)劃的執(zhí)行情況，確保各項(xiàng)整改措施得到有效落實(shí)。落實(shí)整改措施認(rèn)真審查審計(jì)團(tuán)隊(duì)提出的問題和建議，確認(rèn)問題清單。確認(rèn)問題清單對外部審計(jì)