固定資產管理制度、職責、流程

固定資產管理制度、職責、流程固定資產管理制度及操作流程一、制定目的及范圍為強化固定資產管理，提高資產使用效率，確保固定資產安全與完整，制定本制度。本制度適用于公司所有固定資產的管理，包括但不限于房屋、機器設備、交通工具及其他長期使用的有形資產。二、固定資產管理原則1.固定資產管理應遵循“統(tǒng)一管理、分級負責、規(guī)范操作”的原則，確保資產信息真實、完整、準確。2.固定資產的購置、使用、維護和處置均需遵循財務規(guī)定，確保符合公司整體利益。3.各部門應明確固定資產管理責任人，定期開展資產盤點工作，確保資產信息的及時更新。三、固定資產管理職責1.管理層職責管理層負責固定資產管理制度的制定和實施，確保各項管理工作的有效開展。定期審閱固定資產管理情況，提出改進意見。2.財務部門職責財務部門負責固定資產的賬務處理，定期更新固定資產臺賬，提供資產使用情況的分析報告。負責固定資產的年度審計，確保資產信息的準確性。3.各部門職責各部門固定資產管理人員負責本部門資產的日常管理工作，包括資產的申購、使用、維護和報廢。定期向財務部門報告資產變動情況，并協(xié)助進行資產盤點。4.使用人職責使用人應愛護和合理使用公司資產，定期檢查資產狀況，及時向管理人員反饋問題，確保資產的正常運轉。四、固定資產管理流程1.固定資產購置流程1.1需求申請：各部門根據業(yè)務發(fā)展需要，填寫“固定資產購置申請表”，明確資產類型、數量、預算等信息。1.2審批流程：申請表提交至部門負責人審核，經審核后提交至財務部門進行預算審核。1.3采購實施：財務部門根據通過的申請表進行采購，確保選擇合適的供應商，并簽署采購合同。1.4資產入庫：資產到貨后，使用人負責進行初步驗收，確認數量和質量無誤后，填寫“資產入庫單”，交財務部門入賬。2.固定資產使用流程2.1資產領用：使用人填寫“固定資產領用申請表”，經部門負責人審批后，領取相關資產。2.2日常維護：使用人需定期檢查資產狀態(tài)，及時進行維護保養(yǎng)，確保資產正常運轉。2.3使用記錄：使用人需記錄資產使用情況，包括使用時間、故障情況及維護記錄，以便后續(xù)管理。3.固定資產盤點流程3.1盤點準備：財務部門于每年年末組織開展固定資產盤點工作，提前通知各部門做好準備。3.2資產清查：各部門對所轄資產進行清查，核對固定資產臺賬，確保信息一致。3.3報告差異：在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)資產差異，需及時向財務部門報告，并查明原因，進行處理。3.4形成報告：盤點結束后，財務部門整理盤點結果，形成《固定資產盤點報告》，提交管理層審核。4.固定資產報廢流程4.1報廢申請：使用人填寫“固定資產報廢申請表”，說明報廢原因，提交至部門負責人審核。4.2審核與審批：部門負責人審核后，報送至財務部門進行財務審核，必要時可邀請相關技術人員進行評估。4.3資產處置：審批通過后，由財務部門負責資產的處置工作，包括出售、捐贈或報廢處理。4.4更新臺賬：資產處置完成后，財務部門及時更新固定資產臺賬，確保信息準確。五、固定資產管理信息系統(tǒng)為提高固定資產管理的效率，建議建立固定資產管理信息系統(tǒng)，記錄固定資產的購置、使用、維護和處置情況。系統(tǒng)應具備以下功能：1.固定資產臺賬管理：實時更新固定資產的信息，便于查閱和統(tǒng)計。2.資產使用監(jiān)控：跟蹤固定資產的使用情況，及時提醒維護與保養(yǎng)。3.報廢審批流程：簡化報廢流程，提供在線申請與審核功能，提升審批效率。4.數據分析與報告：定期生成固定資產使用情況分析報告，為管理決策提供依據。六、固定資產管理的培訓與考核為確保固定資產管理制度的有效實施，定期開展相關培訓，提高員工的管理意識與操作能力。培訓內容包括固定資產管理制度、流程、責任及信息系統(tǒng)的使用?？己藨Y合固定資產的管理工作，設定相關的考核指標，定期評估各部門固定資產管理的執(zhí)行情況，作為年度績效考核的重要依據。七、反饋與改進機制固定資產管理制度應具有靈活性，及時根據實際情況進行調整。設立反饋渠道，鼓勵