公司備用金管理制度樣本（二篇）

公司備用金管理制度樣本第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》及公司的實際情況制定，旨在規(guī)范公司備用金的管理與使用。第二條公司備用金，系指為應(yīng)對突發(fā)情況或公司日常經(jīng)營活動中可能發(fā)生的資金需求而設(shè)置的資金儲備。第二章管理范圍第三條公司備用金管理范圍涵蓋：1.公司整體資金儲備；2.由公司出資設(shè)立的備用金子公司、備用金合作組織的資金儲備。第四條公司備用金的管理應(yīng)遵循以下原則：1.遵循合法、公正、公平、廉潔和謹(jǐn)慎的原則；2.根據(jù)公司經(jīng)營需求，合理配置備用金；3.實施事前審批與事后監(jiān)督；4.強(qiáng)化風(fēng)險管理與內(nèi)部控制；5.定期對備用金管理進(jìn)行評估與調(diào)整。第五條公司備用金管理應(yīng)遵循以下程序：1.制定備用金管理制度；2.配置備用金；3.使用備用金；4.監(jiān)督備用金使用。第三章配置備用金第六條公司備用金的來源包括：1.公司自有資金劃撥；2.股東代表大會或董事會決議劃撥的資金；3.由公司合法授權(quán)設(shè)立的備用金子公司、備用金合作組織提供的資金。第七條公司備用金的配置應(yīng)遵循以下原則：1.根據(jù)公司實際經(jīng)營情況，制定合理的備用金配額；2.分類管理備用金，確保用于正當(dāng)目的；3.遵循備用金管理制度及相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行配置。第八條公司備用金的配置應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險評估，確保資金的安全性與流動性。第四章使用備用金第九條公司備用金的使用范圍包括：1.應(yīng)對突發(fā)事件或緊急情況；2.支付公司日常經(jīng)營活動中可能發(fā)生的應(yīng)急開支；3.用于投資、融資或其他經(jīng)營活動。第十條使用備用金應(yīng)遵循以下原則：1.在確保備用金用途符合公司合法經(jīng)營目的的前提下，合理使用備用金；2.經(jīng)營層應(yīng)遵循合法、正當(dāng)、公正、公平、廉潔和謹(jǐn)慎的原則使用備用金；3.使用備用金應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的審批程序。第十一條使用備用金的審批程序如下：1.公司經(jīng)營層提出備用金使用申請，包括所需金額、用途、時間、責(zé)任承擔(dān)等內(nèi)容；2.財務(wù)部門審核資金是否充足；3.相關(guān)部門審核備用金使用申請，包括用途合理性、安全性和流動性等；4.執(zhí)行備用金使用決策。第五章監(jiān)督備用金使用第十二條應(yīng)加強(qiáng)公司備用金使用的監(jiān)督，確保備用金的合理使用與管理。第十三條對備用金使用的監(jiān)督包括：1.內(nèi)部審計部門對備用金使用進(jìn)行審計；2.財務(wù)部門對備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)控；3.外部獨(dú)立機(jī)構(gòu)對備用金使用進(jìn)行審計。第十四條公司備用金使用情況應(yīng)及時向公司經(jīng)營層及股東代表大會或董事會報告。第十五條對違反備用金使用規(guī)定的責(zé)任人，應(yīng)追究其相應(yīng)的責(zé)任，包括但不限于行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任等。第六章附則第十六條本制度的解釋權(quán)歸公司股東代表大會或董事會所有。第十七條本制度自頒布之日起生效，公司其他制度與本制度有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。第十八條本制度的修訂應(yīng)經(jīng)股東代表大會或董事會審議并通過。本模板為公司備用金管理制度的基準(zhǔn)，具體實施應(yīng)根據(jù)公司實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整與補(bǔ)充。公司備用金管理制度樣本（二）1.概要本規(guī)定旨在強(qiáng)化公司備用金的管控，以確保資金的安全與規(guī)范使用。備用金設(shè)立的目的是應(yīng)對緊急情況、突發(fā)事件及日常運(yùn)營中的小額支出。本制度的目的是規(guī)范備用金的申請、使用、歸還等流程，保證其正常運(yùn)行和有效管理，進(jìn)而提升公司運(yùn)營效率和公眾形象。2.備用金的設(shè)立與管理2.1.備用金的設(shè)立備用金由財務(wù)部門根據(jù)公司預(yù)算設(shè)立和分配，并在會計科目中設(shè)立單獨(dú)的備用金賬戶。設(shè)立金額應(yīng)基于公司的實際需求和狀況，經(jīng)過公司管理層的審閱和批準(zhǔn)。2.2.備用金的管理財務(wù)部門負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一管理，包括賬戶設(shè)立、記錄、監(jiān)控和監(jiān)督。備用金賬戶應(yīng)在日常會計核算中作為固定資產(chǎn)管理的一部分，進(jìn)行單獨(dú)核算和審核。財務(wù)部門需定期進(jìn)行賬戶核對、盤點和調(diào)整，以確保備用金的完整性和準(zhǔn)確性。3.備用金的申請與使用3.1.備用金的申請申請備用金需滿足以下條件：a.申請人需為在職員工，并具備相應(yīng)的權(quán)限和職責(zé)；b.申請材料需完整、準(zhǔn)確，包括申請表、費(fèi)用明細(xì)等；c.申請事由需合法合規(guī)，符合公司政策和程序。3.2.備用金的使用備用金的使用應(yīng)遵循以下原則：a.使用范圍需明確且合法，限于公司應(yīng)急、突發(fā)事件及日常運(yùn)營中的小額開銷；b.使用金額需符合公司相關(guān)規(guī)定和控制要求；c.使用方式需簡便透明，以確保備用金的安全和合理性；d.使用時需填寫使用記錄和憑證，并妥善保存相關(guān)票據(jù)和發(fā)票。4.備用金的歸還與結(jié)算4.1.備用金的歸還使用后的備用金應(yīng)盡快歸還，歸還需滿足以下條件：a.歸還金額需與申請金額一致；b.歸還事由需合法合規(guī)，需提供相應(yīng)的歸還申請和相關(guān)材料；c.歸還需經(jīng)過財務(wù)部門的核實和批準(zhǔn)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.2.備用金的結(jié)算備用金的結(jié)算需符合以下要求：a.結(jié)算程序需規(guī)范可行，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)；b.結(jié)算時需提供相關(guān)票據(jù)和發(fā)票，以確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性；c.結(jié)算結(jié)果需在備用金賬戶中進(jìn)行記錄和核對，確保結(jié)存的準(zhǔn)確性。5.監(jiān)督與違規(guī)處理5.1.監(jiān)督機(jī)制各級管理人員需對備用金的申請、使用和歸還過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對備用金賬戶的監(jiān)控和審計，以確保其安全和合規(guī)。5.2.違規(guī)處理對于違反本規(guī)定的行