經(jīng)費(fèi)與開支管理制度

經(jīng)費(fèi)與開支管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范我公司經(jīng)費(fèi)的使用，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)的管理，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益，特訂立本制度。本制度依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、公司章程以及相關(guān)制度的規(guī)定。第二條適用范圍本制度適用于我公司內(nèi)全部部門、崗位及人員，包含正式員工、臨時(shí)人員和勞務(wù)外包人員。第二章經(jīng)費(fèi)預(yù)算第三條經(jīng)費(fèi)編制經(jīng)費(fèi)編制由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，每年依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展需求，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。部門負(fù)責(zé)人依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作任務(wù)，編制部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。第四條經(jīng)費(fèi)調(diào)配財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和各部門的實(shí)際需求，進(jìn)行經(jīng)費(fèi)調(diào)配。經(jīng)費(fèi)調(diào)配原則：公平、公正、合理、適度。第五條預(yù)算調(diào)整如部門在實(shí)際工作中顯現(xiàn)特殊情況，需要對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批。經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)過合規(guī)審批程序，確保調(diào)整合法合規(guī)、合理合情。經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整不得超出已批準(zhǔn)的總預(yù)算額度。第三章經(jīng)費(fèi)使用第六條經(jīng)費(fèi)使用權(quán)限經(jīng)費(fèi)使用權(quán)限由各部門負(fù)責(zé)人授權(quán)，并需在授權(quán)書上簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算及工作需要，合理授權(quán)并監(jiān)督員工使用經(jīng)費(fèi)，確保經(jīng)費(fèi)使用符合公司規(guī)定。第七條經(jīng)費(fèi)使用程序部門負(fù)責(zé)人在經(jīng)費(fèi)使用前，應(yīng)訂立經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃包含經(jīng)費(fèi)用途、金額、時(shí)間等內(nèi)容，應(yīng)確保經(jīng)費(fèi)用于公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期報(bào)送經(jīng)費(fèi)使用情況及驗(yàn)收料子給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)并登記。第八條經(jīng)費(fèi)使用限制經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)嚴(yán)格依照經(jīng)費(fèi)用途進(jìn)行，不得擅自轉(zhuǎn)變經(jīng)費(fèi)用途。經(jīng)費(fèi)使用不得違反國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。經(jīng)費(fèi)不得用于員工個(gè)人消費(fèi)或超出合理范圍的福利待遇。第九條經(jīng)費(fèi)支出憑證經(jīng)費(fèi)支出憑證應(yīng)符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。經(jīng)費(fèi)支出憑證應(yīng)包含發(fā)票、付款單等必需的支出證明料子，確保支出合規(guī)、真實(shí)、合理。第四章經(jīng)費(fèi)監(jiān)督第十條財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門的經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)記錄并報(bào)告發(fā)現(xiàn)的經(jīng)費(fèi)管理問題，并提出整改看法。第十一條內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)費(fèi)管理進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和公司內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)管理問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并提出整改看法。第十二條效益評(píng)估公司應(yīng)建立經(jīng)費(fèi)使用效益評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期評(píng)估。經(jīng)費(fèi)使用效益評(píng)估結(jié)果應(yīng)用于訂立下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算和經(jīng)費(fèi)管理改進(jìn)計(jì)劃。第五章懲罰與追責(zé)第十三條經(jīng)費(fèi)管理違規(guī)發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)管理違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。經(jīng)費(fèi)管理違規(guī)行為包含：挪用經(jīng)費(fèi)、虛報(bào)經(jīng)費(fèi)、私自調(diào)整預(yù)算、超出預(yù)算等。第十四條懲罰措施對(duì)于經(jīng)費(fèi)管理違規(guī)行為，公司將依法依規(guī)進(jìn)行處理，從輕懲罰到重懲罰。懲罰措施包含但不限于責(zé)令整改、通報(bào)批判、暫時(shí)停止資金撥付、行政懲罰等，情節(jié)嚴(yán)重的將追究法律責(zé)任。第十五條追責(zé)制度對(duì)于經(jīng)費(fèi)管理違規(guī)行為，相關(guān)責(zé)任人將依照公司相關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。追責(zé)范圍包含經(jīng)手經(jīng)費(fèi)的人員、審批經(jīng)費(fèi)的人員以及相關(guān)監(jiān)督管理人員等。第六章附則第十六條本制度解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸公司全部，并由公司財(cái)務(wù)部門