投資公司風(fēng)險管理辦法

風(fēng)險控制PAGE1上海**投資有限公司投資風(fēng)險管理辦法2017年9月目錄總則風(fēng)險管理組織體系投資風(fēng)險管理基本流程投后風(fēng)險管理風(fēng)險報告附則第一章總則為加強上海**投資有限公司（以下簡稱“公司”）全面風(fēng)險管理，有效控制投資風(fēng)險，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際制定本辦法。本辦法所稱風(fēng)險，指未來不確定性對公司正常投資經(jīng)營的影響，包括信用風(fēng)險,政治風(fēng)險，政策風(fēng)險，法律風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險，市場風(fēng)險,操作風(fēng)險,流動性風(fēng)險,聲譽風(fēng)險，環(huán)境風(fēng)險以及戰(zhàn)略決策風(fēng)險等。風(fēng)險管理原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋公司所有投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié);投資風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，投資項目的篩選，架構(gòu)，分析，模型，流程,投資管理制度的建立等要以防范風(fēng)險、審慎決策為出發(fā)點；風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和客觀性，風(fēng)險管理職能部門與投資部門、其他各職能部門保持相對獨立，并保持向公司管理層獨立報告投資風(fēng)險狀況的渠道；風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的合法合規(guī)性，執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力。本制度適用于公司所有投資事項，包括公司的對外投資（含設(shè)立全資企業(yè)，收購兼并，合資合作，對出資企業(yè)追加投入等），固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)和技術(shù)改造等），金融投資（含證券投資，期貨投資，委托理財）等。第二章風(fēng)險管理組織體系公司風(fēng)險管理組織體系包括：公司執(zhí)行董事；公司監(jiān)事；公司總經(jīng)理；公司職能管理部門以及各分子公司；投資業(yè)務(wù)部門項目小組。執(zhí)行董事依據(jù)《上海**投資有限公司章程》的約定履行其風(fēng)險管理職責(zé)。監(jiān)事履行《上海**投資有限公司章程》規(guī)定的風(fēng)險管理職責(zé)?？偨?jīng)理在執(zhí)行董事授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審定有關(guān)風(fēng)險控制事項，并履行如下風(fēng)險管理職責(zé)：審定公司風(fēng)險管理各項規(guī)定；審定公司投資項目風(fēng)險管理控制方案；審定公司風(fēng)險資產(chǎn)分類、認(rèn)定結(jié)果；審定公司風(fēng)險資產(chǎn)的保全、處置方案；審定公司風(fēng)險評估報告；審定公司風(fēng)險事故責(zé)任認(rèn)定；審定公司風(fēng)險管理部門工作規(guī)則；其他風(fēng)險管理事宜；公司財務(wù)部為風(fēng)險管理職能部門，履行如下風(fēng)險管理職責(zé)：起草公司風(fēng)險管理制度，風(fēng)險管理規(guī)定和投資項目風(fēng)險管理計劃；牽頭相關(guān)職能部門，組織開展公司投資項目的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制等全面風(fēng)險管理工作；專業(yè)技術(shù)層面識別、監(jiān)測、評估和評價公司各類投資風(fēng)險，提出風(fēng)險管理控制措施和建議；指導(dǎo)、督查公司投資風(fēng)險管理工作；負(fù)責(zé)公司風(fēng)險資產(chǎn)分類、認(rèn)定等管理工作；負(fù)責(zé)公司風(fēng)險信息的收集、整理、編寫風(fēng)險管理報告；會同有關(guān)部門組織制定和實施公司投資重大風(fēng)險、突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案；上級交辦的其它工作。公司各部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)，履行如下投資風(fēng)險管理職責(zé)：執(zhí)行公司投資風(fēng)險管理制度和投資風(fēng)險管理規(guī)定，持續(xù)完善業(yè)務(wù)管理制度及流程，識別和控制風(fēng)險；對全資和控股子公司，各有關(guān)部門協(xié)助公司財務(wù)部對其投資風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查。按各部門工作范圍和工作內(nèi)容，公司各職能部門重點管理如下風(fēng)險：投資管理部：作為公司投資管理的職能部門，負(fù)責(zé)將公司各項投資的所有相關(guān)數(shù)據(jù)，信息等資料按照投資進(jìn)度及時收集匯總傳送公司風(fēng)險管理職能部門，此外公司投資部履行如下風(fēng)險管理職責(zé)：1，執(zhí)行公司投資風(fēng)險管理制度和規(guī)定；2，按照投資風(fēng)險控制規(guī)定和要求，協(xié)助公司風(fēng)險管理職能部門做好投資項目風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、控制等風(fēng)險管理工作；3，協(xié)助公司風(fēng)險管理職能部門，開展投后項目的風(fēng)險檢查，風(fēng)險評估，診斷和控制等；財務(wù)部：作為公司財務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)對公司投資財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。1，負(fù)責(zé)對投資資產(chǎn)引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險以及和投資項目相關(guān)之稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。2，作為公司資金業(yè)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)對由于資金頭寸變化引起的流動性風(fēng)險以及由于利率、匯率變化引起的相關(guān)市場風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。綜合辦公室：作為公司紀(jì)檢監(jiān)察的職能部門，負(fù)責(zé)對公司投資廉政風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。公司聘請外部法律顧問負(fù)責(zé)公司對外投資相關(guān)法務(wù)及合法合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。全資和控股子公司，分公司風(fēng)險管理部門接受公司風(fēng)險管理職能部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，子公司，分公司風(fēng)險管理部門由分子公司分管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成，并履行如下風(fēng)險管理職責(zé)：執(zhí)行公司風(fēng)險管理各項規(guī)章制度，制定相關(guān)實施細(xì)則；組織開展分公司風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制等風(fēng)險管理工作；經(jīng)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估；組織開展分子公司風(fēng)險資產(chǎn)分類、認(rèn)定工作并上報公司風(fēng)險管理部；負(fù)責(zé)分子公司風(fēng)險信息的收集、整理、報告；評估分子公司全面風(fēng)險管理的有效性，定期向公司風(fēng)險管理部報送風(fēng)險管理報告及相關(guān)資料；向公司風(fēng)險管理職能部門上報區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)的突發(fā)風(fēng)險事件，并按照相關(guān)應(yīng)急預(yù)案，積極組織實施；對所轄業(yè)務(wù)部的風(fēng)險管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查；分子公司風(fēng)險管理日常工作；其他風(fēng)險管理工作。第三章投資風(fēng)險管理基本流程風(fēng)險管理基本流程涵蓋投資全過程，從投資預(yù)立項，立項，可行性研究，評議決策，投資執(zhí)行以及投后管理六個階段，具體風(fēng)險控制方式包括：風(fēng)險管理信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制。投資預(yù)立項階段，公司風(fēng)險管理職能部門會同公司投資管理部門依據(jù)投資項目前期初步調(diào)研工作結(jié)果，組織開展投資項目的風(fēng)險信息收集分析，基本內(nèi)容如包括：(序號)投資項目潛在風(fēng)險來源；風(fēng)險所涉及的有關(guān)環(huán)節(jié)；潛在風(fēng)險的類型；下一步立項開展所需對應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險點，風(fēng)險事項；下一步所對應(yīng)的風(fēng)險管理工作計劃等。投資立項階段（如有），公司風(fēng)險管理職能部門組織完成投資項目風(fēng)險初步識別，匯總和分析，主要內(nèi)容包括：投資項目風(fēng)險點；投資項目風(fēng)險控制措施；投資項目風(fēng)險控制評價。投資項目可行性研究階段，公司風(fēng)險管理職能部門依據(jù)上階段的風(fēng)險工作成果，持續(xù)不斷地收集，更新投資風(fēng)險相關(guān)信息，同時公司投資部，公司法律顧問等將投資項目中所涉及的有關(guān)數(shù)據(jù)資料等信息及時更新報送公司風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險管理職能部門進(jìn)行獨立判斷，匯總整理和修訂，完成獨立的投資項目風(fēng)險評估報告（初稿），并將有關(guān)風(fēng)險報告獨立報送公司總經(jīng)理。投資項目風(fēng)險評估報告基本目錄參見附件一。投資項目的評審決策階段風(fēng)險管理職能部門根據(jù)投資咨詢委員會的評審意見和專家項目評分，完成對投資項目的風(fēng)險評定，并對投資項目風(fēng)險評估報告進(jìn)行修訂后報總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批。投資的執(zhí)行，跟蹤，變更，中止和終止階段投資項目依據(jù)公司章程規(guī)定審議批準(zhǔn)通過后，在投資項目實施過程中，公司風(fēng)險管理職能部門會同有關(guān)部門在投資項目風(fēng)險評估報告的基礎(chǔ)上，對投資業(yè)務(wù)流程中一切可能導(dǎo)致風(fēng)險的因素和產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)點進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測，及時跟蹤，控制和處置。若投資項目的內(nèi)容和實施條件發(fā)生重大變化，或投資項目變更或需要實施中止、終止的，公司風(fēng)險管理職能部門需要對投資風(fēng)險進(jìn)行再評估并視情況及時出具風(fēng)險應(yīng)對書面報告，并報總經(jīng)理和執(zhí)行董事審批。書面報告主要內(nèi)容包括：評估投資項目變更對公司實現(xiàn)投資目標(biāo)的影響；評估風(fēng)險概率和可能帶來的負(fù)面影響；評估公司對風(fēng)險的控制能力等；確定風(fēng)險消減和控制的優(yōu)先等級；推薦風(fēng)險消減對策，確定投資風(fēng)險管理措施等；第四章投后風(fēng)險管理投資后風(fēng)險管理階段投后風(fēng)險管理是指風(fēng)險管理職能部門會同公司相關(guān)部門對投后項目已識別和評估的風(fēng)險采取規(guī)避、轉(zhuǎn)移、抵補、分散、對沖等措施，對風(fēng)險進(jìn)行有效管理和控制。對全資或控股子公司的風(fēng)險管理：風(fēng)險管理職能部門按月度會同公司投資管理部對相關(guān)投資項目的風(fēng)險指標(biāo)和風(fēng)險點進(jìn)行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常及時分析原因，采取應(yīng)對措施。必要時下達(dá)風(fēng)險管理意見或啟動相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案并報告公司總經(jīng)理。公司投資管理等部門在日常的投后管理工作中，如發(fā)現(xiàn)被投項目存在異常情況，應(yīng)及時通報公司風(fēng)險管理職能部門。對參股企業(yè)的風(fēng)險管理：公司風(fēng)險管理職能部門每年對公司投資參股的A類和B類企業(yè)（具體標(biāo)準(zhǔn)詳見《投資管理制度》中對參股企業(yè)分類）的風(fēng)險控制情況進(jìn)行至少一次書面分析和評估，對投資參股的C類和D類企業(yè)每年應(yīng)視實際情況和需要進(jìn)行分析和評估，每年年終，風(fēng)險管理職能部門負(fù)責(zé)匯總上述風(fēng)險評估報告，經(jīng)總經(jīng)理審核后上報公司執(zhí)行董事。投資退出的風(fēng)險管理：風(fēng)險管理職能部門對公司投后退出的各類風(fēng)險信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。公司各部門或各崗位應(yīng)向風(fēng)險管理職能部門不定期報送被投項目退出的管理情況。建立重大風(fēng)險預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。健全公司法律顧問制度。加強公司法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、風(fēng)險管理職能部門牽頭，外部法律顧問提供專業(yè)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的管理制度第五章風(fēng)險報告公司實行矩陣式的風(fēng)險報告線路，加強公司執(zhí)行董事、公司總經(jīng)理和公司風(fēng)險管理職能部門對投資風(fēng)險的管理和監(jiān)督。公司各職能部門有義務(wù)及時向風(fēng)險管理職能部門通報其所掌握的有關(guān)風(fēng)險信息；風(fēng)險管理職能部門按照投資項目進(jìn)度向公司執(zhí)行董事和總經(jīng)理提交投資項目風(fēng)險管理工作報告。原則上，公司所有的投資項目都需要準(zhǔn)備相應(yīng)的風(fēng)險報告，并涵蓋完整投資周期，項目風(fēng)險報告采用定性和定量分析相結(jié)合，并以外部專家定量評分分?jǐn)?shù)為參考水平的評估辦法，60分為項目風(fēng)控評估合格通過分?jǐn)?shù)線。項目前期階段，風(fēng)險管理職能部門獨立完成項目風(fēng)險評估，項目中期階段再根據(jù)外部獨立專家的意見，調(diào)整完成項目最后風(fēng)險報告。項目在投，投后以及退出階段，風(fēng)險管理職能部門根據(jù)有關(guān)職能部門的工作推進(jìn)和工作結(jié)果定期和不定期更新相關(guān)項目風(fēng)險報告，并歸檔投資風(fēng)險項目庫，投資風(fēng)險項目定期報告分季度報告、半年報告、年度報告；不定期報告指即時專項報告，包括突發(fā)性風(fēng)險事