財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理制度

財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)安全，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)的財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理。第三條財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理應(yīng)遵從誠(chéng)信、公平、合法、科學(xué)的原則。第四條財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理涉及首頁(yè)、預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定。第二章引導(dǎo)思想第五條財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理應(yīng)以企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展為導(dǎo)向，充分考慮經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的可連續(xù)發(fā)展，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。第六條財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理，合理掌控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并樂(lè)觀應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。第七條財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理應(yīng)重視效率和效益，以提高資源利用效率、降低本錢(qián)、加添收益為目標(biāo)，為企業(yè)可連續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。第八條財(cái)務(wù)決策與資金預(yù)算管理應(yīng)重視公平、公正、透亮，確保資金使用的公開(kāi)、公平、透亮，維護(hù)利益相關(guān)方的合法權(quán)益。第三章首頁(yè)第九條財(cái)務(wù)決策應(yīng)遵從企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、技術(shù)等因素，訂立相應(yīng)的財(cái)務(wù)決策方案。第十條財(cái)務(wù)決策應(yīng)明確投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益特征和資金需求，確定投資規(guī)模和投資期限，保障資金的安全性和流動(dòng)性。第十一條財(cái)務(wù)決策應(yīng)結(jié)合公司內(nèi)部和外部環(huán)境，評(píng)估項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和猜測(cè)，確定項(xiàng)目的投資回報(bào)周期和收益率。第十二條財(cái)務(wù)決策應(yīng)綜合考慮投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益，并訂立相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。第四章預(yù)算編制第十三條資金預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行，訂立合理、科學(xué)的預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算計(jì)劃。第十四條資金預(yù)算編制應(yīng)參考?xì)v史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，結(jié)合企業(yè)的財(cái)務(wù)情形和資金需求，科學(xué)確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算金額。第十五條資金預(yù)算編制應(yīng)明確各預(yù)算單位的責(zé)任和權(quán)限，劃分預(yù)算掌控責(zé)任，建立預(yù)算編制和執(zhí)行的審核制度。第十六條資金預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況訂立敏捷的預(yù)算調(diào)整機(jī)制，及時(shí)修訂和調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。第十七條資金預(yù)算編制應(yīng)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，確保各部門(mén)之間的預(yù)算全都性和協(xié)同效應(yīng)，提高預(yù)算管理的協(xié)調(diào)性和效率。第五章預(yù)算執(zhí)行第十八條資金預(yù)算執(zhí)行應(yīng)依照預(yù)算計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行，合理布置和消耗資金，確保資金的合理利用和落地生根。第十九條資金預(yù)算執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律和預(yù)算掌控要求，杜絕超預(yù)算支出和擠占預(yù)算資金的行為。第二十條資金預(yù)算執(zhí)行應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督和考核，建立健全的預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估。第二十一條資金預(yù)算執(zhí)行應(yīng)及時(shí)收集、整理和供應(yīng)相關(guān)財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)，為決策供應(yīng)有力的依據(jù)和參考。第二十二條資金預(yù)算執(zhí)行應(yīng)重視績(jī)效管理，構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)體系，通過(guò)績(jī)效考核激勵(lì)和管束機(jī)制，提高資金使用效益和操作效率。第六章預(yù)算監(jiān)督第二十三條資金預(yù)算監(jiān)督應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控和審計(jì)制度，做到規(guī)范、透亮、有效。第二十四條資金預(yù)算監(jiān)督應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和矯正財(cái)務(wù)違規(guī)行為，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條資金預(yù)算監(jiān)督應(yīng)加強(qiáng)外部監(jiān)督和公眾參加，接受社會(huì)各界的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，提高企業(yè)透亮度和社會(huì)責(zé)任感。第二十六條資金預(yù)算監(jiān)督應(yīng)及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議和看法，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化和合理化。第二十七條資金預(yù)算監(jiān)督應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的協(xié)作和合作，形成合力，共同推動(dòng)財(cái)務(wù)決策和資金預(yù)算管理的改革和創(chuàng)新。第七章附則第二十八條對(duì)于違反本制度的行為，將依照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行處理。第二十九條本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層審批后生效。第三十條本制度自頒布之日起施行，