《財(cái)政與金融（第2版）》 課件 第十一章商業(yè)銀行

高等院校應(yīng)用型教材——經(jīng)濟(jì)管理系列

財(cái)政與金融

(第2版)趙立華主編

第十一章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展01

商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能02

商業(yè)銀行的類型03

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)01

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)02

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)03學(xué)習(xí)目標(biāo)了解商業(yè)銀行的起源、類型、組織形式及發(fā)展趨勢。掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能。掌握商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，了解商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)。第一節(jié)商業(yè)銀行概述

商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展01

商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能02

商業(yè)銀行的類型03第一節(jié)商業(yè)銀行概述

一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

（一）早期商業(yè)銀行隨著鑄幣兌換業(yè)的發(fā)展演變而產(chǎn)生1.鑄幣兌換：貨幣兌換商2.貨幣保管：存放款、貨幣匯兌

（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行兩條途徑：1.根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建；2.由原來的舊式高利貸性質(zhì)的銀行逐步適應(yīng)新條件要求，進(jìn)行必要的改組和換制，最后轉(zhuǎn)變成為現(xiàn)代商業(yè)銀行。部分金匠業(yè)演變?yōu)殂y行業(yè)1694，英國，英格蘭銀行1580，意大利，威尼斯銀行中國，明清時(shí)代，票號(hào)&錢莊占統(tǒng)治地位1848年，中國第一個(gè)新式銀行——東方銀行，它是由英國人開設(shè)的。1897年，中國人出資開辦的第一家現(xiàn)代式商業(yè)銀行——中國通商銀行成立。1905年，戶部銀行——大清銀行——中國銀行1908年，交通銀行成立二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)

1.商業(yè)銀行是企業(yè)（追求利潤最大化）2.商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)（金融企業(yè)）3.商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)（不同于央行及其他金融機(jī)構(gòu)）（二）商業(yè)銀行的職能

1.信用中介職能

商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能。存款人（最終貸款人）借款人商業(yè)銀行中介存款貸款還本付息還本付息利差收入2.支付中介職能支付中介指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.信用創(chuàng)造職能是指在整個(gè)銀行系統(tǒng)內(nèi)利用超額準(zhǔn)備金進(jìn)行貸款或投資的過程中，活期存款的擴(kuò)大所引起的貨幣供應(yīng)量的增加,又稱“貨幣制造”。4.金融服務(wù)職能為客戶提供信息服務(wù)、咨詢服務(wù)、對(duì)企業(yè)“決策支援”、發(fā)放工資，代理支付其他費(fèi)用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。5.經(jīng)濟(jì)調(diào)解職能商業(yè)銀行通過其信用中介活動(dòng)，調(diào)劑社會(huì)各部門的資金短缺，同時(shí)在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)比例投資、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的調(diào)整。三、商業(yè)銀行的類型（一）按組織形式的不同劃分1.單一銀行制單元制銀行，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，一度盛行于美國。1994年，《瑞格—尼爾跨州銀行與分支機(jī)構(gòu)有效法案》2.分支行制（總分行制）在某個(gè)大城市設(shè)總行，然后在本市、國內(nèi)外各地普設(shè)分支行的銀行制。世界大多數(shù)國家，中國總行分行支行支行分行支行3.集團(tuán)銀行制（銀行控股公司制）集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行,是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司,再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。

流行于美國（1）非銀行性控股公司它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時(shí)，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。（2）銀行性控股公司

是指大銀行直接控制一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。4.連鎖銀行制連鎖銀行制度又稱為聯(lián)合銀行制度，指兩家或更多的銀行由某一個(gè)人或某一集團(tuán)通過購買多數(shù)股票的形式，形成聯(lián)合經(jīng)營的組織制度。這些被控制的銀行在法律上仍然保持其獨(dú)立性，但其經(jīng)營政策與業(yè)務(wù)要受到控股方的控制。

與銀行控股公司制度的區(qū)別在于沒有控股公司的存在。（二）按業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的不同劃分1.分離型商業(yè)銀行（1）業(yè)務(wù)分工：主要經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、政府債券發(fā)行等有限的證券業(yè)務(wù)，不得經(jīng)營證券投資、信托等業(yè)務(wù)。（2）主要國家：英、美、日（3）形成背景：20世紀(jì)30年代資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)

例如：美國《格拉斯—斯蒂格爾法》（4）優(yōu)勢：降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證整個(gè)金融體系的穩(wěn)定（5）劣勢：妨礙金融創(chuàng)新2.綜合型商業(yè)銀行（1）業(yè)務(wù)：“全能型商業(yè)銀行”，經(jīng)營一切金融業(yè)務(wù)（2）主要國家：德國、瑞士、奧地利（3）優(yōu)勢：業(yè)務(wù)廣泛，競爭力強(qiáng)，提升服務(wù)效率、創(chuàng)新

劣勢：放大風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)01

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)02

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)03第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。需支付利息（一）自有資本銀行資本、所有者權(quán)益，是銀行投資人對(duì)銀行的投入資金。（二）存款商業(yè)銀行吸收客戶的存款。最主要的資金來源，所占負(fù)債比重最大。1.活期存款（1）隨時(shí)支取，無需通知銀行。（2）流動(dòng)性強(qiáng)（3）無息、極少利息2.定期存款（1）整存整取3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年、5年（2）零存整取（3）結(jié)構(gòu)性存款靠檔計(jì)息3．儲(chǔ)蓄存款（三）借款1.同業(yè)借款商業(yè)銀行之間、商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間（1）同業(yè)拆借商業(yè)銀行之間短期（2）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行。（3）轉(zhuǎn)抵押將抵押品再次抵押向其他銀行申請(qǐng)抵押貸款。（4）回購協(xié)議將持有的有價(jià)證券暫時(shí)出售給其他金融機(jī)構(gòu)，約定以一定價(jià)格贖回。

2.向中央銀行借款（1）再貸款（2）再貼現(xiàn)商業(yè)銀行將自己辦理的已貼現(xiàn)未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給中央銀行。3.發(fā)行金融債券（長期）4.向國際金融市場借款二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行將其通過負(fù)債業(yè)務(wù)聚集的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。帶來收益（一）貸款業(yè)務(wù)

1.期限（1）短期貸款：貸款期限≤1年（2）中期貸款：1年<貸款期限≤5年（3）長期貸款：貸款期限>5年

2.保障條件（1）信用貸款：借款人信用（2）擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款（3）票據(jù)貼現(xiàn)：

借款人將其所持有的未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，銀行扣除貼息后支付余額給借款人。票據(jù)持有人商業(yè)銀行未到期票據(jù)貸款額=面額-貼息

3.貸款償還方式（1）一次性償還（2）分期償還4.貸款質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)（1）正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握償還本息。（2）關(guān)注貸款：發(fā)生了可能會(huì)影響借款人償還的某些不因素。（3）次級(jí)貸款：還款能力出現(xiàn)明顯問題，靠其正常營業(yè)收入已無法保證足額償還本息。（4）可疑貸款：借款人已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定要造成部分損失。（5）損失貸款：無法收回或只能收回極少部分。次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款合稱為不良貸款（二）證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行在金融市場上購買各種有價(jià)證券?！渡虡I(yè)銀行法》43條：商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。（三）現(xiàn)金資產(chǎn)1.庫存現(xiàn)金應(yīng)對(duì)提現(xiàn)、日常支付無息2.在央行存款存款準(zhǔn)備金（1）法定存款準(zhǔn)備金央行規(guī)定法定存款準(zhǔn)備金率法定存款準(zhǔn)備金=存款×法定存款準(zhǔn)備金率（2）超額存款準(zhǔn)備金超過法定存款準(zhǔn)備金的那部分余額。便于債權(quán)債務(wù)清算3.存放同業(yè)款項(xiàng)存放在代理行和有業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行的存款。三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行不動(dòng)用自己的資金，以中間人的身份代為辦理相關(guān)業(yè)務(wù)或提供各種金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)。特點(diǎn)：（1）無風(fēng)險(xiǎn)（2）收益來自手續(xù)費(fèi)、傭金1.結(jié)算業(yè)務(wù)（1）匯兌：付款人將現(xiàn)款交給銀行，委托銀行匯付給收款人。（2）托收：受債權(quán)人委托收取款項(xiàng)（3）信用證結(jié)算2.代理業(yè)務(wù)接受單位或個(gè)人委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些須雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。（1）代理收付款業(yè)務(wù)（2）代理融通業(yè)務(wù)（3）代理證券、保險(xiǎn)、外匯買賣等3.銀行卡業(yè)務(wù)（1）貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡（2）人民幣卡、外幣卡（3）單位卡、個(gè)人卡（4）磁條卡、芯片卡（5）國際卡、地區(qū)卡4.信托業(yè)務(wù)商業(yè)銀行接受個(gè)人、機(jī)構(gòu)或政府的委托，代為經(jīng)營、管理或者處理所托管的資金或財(cái)產(chǎn)，并為受益人謀取利益。5.融資租賃業(yè)務(wù)商業(yè)銀行根據(jù)企業(yè)的需求，籌措