2024年學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告

學(xué)校辦學(xué)情況專項(xiàng)審核報(bào)告中宣育朝審字（2014）第1796號

XX省XX縣區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會(huì)：

按照北京民辦教育機(jī)構(gòu)法人注冊年檢及年度評估的有關(guān)要求，我們對XX省XX縣區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進(jìn)行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實(shí)、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實(shí)施審核工作。在審核過程中，我們主要實(shí)施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

2、貴學(xué)校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會(huì)計(jì)師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司開辦資金：50萬元業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：XX省XX縣區(qū)望京花園小區(qū)212號樓二層

3、學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機(jī)構(gòu)。實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013年度教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財(cái)務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備專職會(huì)計(jì)許硯（會(huì)計(jì)師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會(huì)計(jì)證）。

二、財(cái)務(wù)情況

（一）相關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會(huì)計(jì)制度編制的會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60，211，245.38元，負(fù)債合計(jì)51，969，760.21元，凈資產(chǎn)合計(jì)8，241，485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500，000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—?dú)v年結(jié)余5，742，467.96元、限定性凈資產(chǎn)1，999，017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8，241，485.17比開辦資金多7，741，485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年

增加4，079，473.94元（其中。當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4，298，353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218，879.19元）。

1、貨幣資金51，412，024.40元，其中現(xiàn)金20，307.89元、銀行存款51，171，716.51元，其他貨幣資金220，000.00元。銀行賬戶共八個(gè)，其中：基本賬戶：

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1，000，000.00元，為本年度發(fā)生的南方現(xiàn)金a基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)1-2年

應(yīng)收款項(xiàng)

1，653，831.592，082，996.06

應(yīng)收利息

203，320.50

預(yù)付賬款

1，497，229.13

賬齡合計(jì)

應(yīng)收款項(xiàng)

3，736，827.65

應(yīng)收利息

203，320.50

預(yù)付賬款

1，497，229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

北京奧亞酒店有限公司北京嘉恒物業(yè)管理有限公司

億度慧達(dá)教育科技（北京）有限公司總部北京金泰集團(tuán)有限公司房屋租賃分公司寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合計(jì)

金額573，819.00505，068.75423，435.70122，101.83325，812.51390，885.802，341，123.59

會(huì)計(jì)科目其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款

占本科目%15.3513.5211.333.278.7210.4662.65

賬齡1-2年1-2年1年以內(nèi)1年以內(nèi)1-2年1年以內(nèi)

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)1-2年

合計(jì)

應(yīng)付賬款

478，949.5826，288.98505，238.56

其他應(yīng)付款

1，475，329.64

16.50

1，475，346.14

預(yù)收賬款

43，915，658.06

43，915，658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項(xiàng)目名稱

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司北京分所北京大學(xué)

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司XX省XX縣區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合計(jì)

金額

648，026.00200，000.00139，780.00110，000.00105，300.001，203，106.00

會(huì)計(jì)科目

其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款應(yīng)付賬款

占本科目%

43.9213.569.477.4620.8495.25

賬齡

1年以內(nèi)1年以內(nèi)1年以內(nèi)1年以內(nèi)1年以內(nèi)

（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101，357，107.24元，其中：提供服務(wù)收入99，763，714.30元（為培訓(xùn)費(fèi)收入），占收入總額的98.43%；投資收益610，764.61元（為海富通貨幣b基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982，628.33元（為銀行存款利息收入981，969.33元、賣廢品收入659.00元），占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費(fèi)用總額97，058，754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本83，039，713.00元，占成本費(fèi)用總額的85.56%；管理費(fèi)用12，588，105.68元，占成本費(fèi)用總額的12.97%；其他費(fèi)用1，430，935.43元，占成本費(fèi)用總額的1.47%。成本費(fèi)用中公用部分合計(jì)52，923，749.16元，占成本費(fèi)用總額54.53%、個(gè)人部分合計(jì)44，135，004.95元，占成本費(fèi)用總額45.47%。）

（五）貴學(xué)校已對受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)備案并公示。備案時(shí)限：至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表如下：

收費(fèi)項(xiàng)目劍橋少兒英語二級上新概念二冊中/下一年級數(shù)學(xué)提高班小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班高中英語尖子班

培訓(xùn)課時(shí)30課時(shí)45課時(shí)30課時(shí)45課時(shí)30課時(shí)30課時(shí)45課時(shí)

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1670元2495元1670元2495元1670元1670元2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報(bào)，貴學(xué)校本年度按照年度凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1，074，588.28元，實(shí)際提取1，074，588.28元。貴學(xué)校本年度未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況

貴學(xué)校本年度無接受和使用捐贈(zèng)收入的情況。

（八）接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

1、政府補(bǔ)助收入的使用情況

貴學(xué)校本年度無接受和使用政府補(bǔ)助收入的情況。

2、其他專項(xiàng)資金使用情況貴學(xué)校本年度未取得專項(xiàng)資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價(jià)

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備電器設(shè)備

合計(jì)

期初數(shù)485，940.00370，580.00856，520.00

本期增加

281，056.00166，895.00447，951.00

本期減少

31，720.00

31，720.00

期末數(shù)715，476.00557，275.001，272，751.00（2）累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備電器設(shè)備

期初數(shù)180，122.7018，809.74

本期增加155，561.5198，426.89

本期減少34，764.245，512.53

期末數(shù)300，919.97111，724.1

本年計(jì)提數(shù)155，561.5198，426.89

固定資產(chǎn)類別

合計(jì)

期初數(shù)198，932.44

本期增加253，988.40

本期減少40，276.77

期末數(shù)412，644.07

本年計(jì)提數(shù)253，988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

657，587.56

本期增加

488，227.77

本期減少

285，708.40

期末數(shù)

860，106.93本次審核對固定資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)抽查金額合計(jì)956，896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本年度無公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013年度實(shí)際納稅金額：10，125，365.93元。具體情況如下：

項(xiàng)目營業(yè)稅附加稅費(fèi)企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅印花稅

合計(jì)年初數(shù)219，260.4526，311.25283，961.47506，363.01

1，035，896.18

本期借方2，984，872.86358，184.731，397，520.385，359，436.7525，351.2110，125，365.93

本期貸方2，992，911.42359，149.361，641，792.125，444，277.5225，351.2110，463，481.63

年末數(shù)227，299.0127，275.88528，233.21591，203.78

1，374，011.88備注。由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。本報(bào)告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時(shí)使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會(huì)計(jì)