GRP-U8財(cái)務(wù)報(bào)告解決方案

PAGE5GRP-U8財(cái)務(wù)報(bào)告解決方案目錄TOC\o"1-4"\h\z\u1 背景與環(huán)境 32 財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)工作目標(biāo) 43 用友GRP-U8財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)解決方案 53.1方案總體架構(gòu) 73.2編制政府單位財(cái)務(wù)報(bào)告 83.3逐級(jí)合并編制政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告 143.4編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告 165 系統(tǒng)部署示意圖 206 方案價(jià)值 21背景與環(huán)境我國(guó)目前的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度實(shí)行以收付實(shí)現(xiàn)制政府會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)的決算報(bào)告制度，主要反映政府年度預(yù)算執(zhí)行情況的結(jié)果，對(duì)準(zhǔn)確反映預(yù)算收支情況、加強(qiáng)預(yù)算管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，僅實(shí)行決算報(bào)告制度，無(wú)法科學(xué)、全面、準(zhǔn)確反映政府資產(chǎn)負(fù)債和成本費(fèi)用，不利于強(qiáng)化政府資產(chǎn)管理、降低行政成本、提升運(yùn)行效率、有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，難以滿(mǎn)足建立現(xiàn)代財(cái)政制度、促進(jìn)財(cái)政長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展和推進(jìn)國(guó)家治理現(xiàn)代化的要求。因此，必須推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革，建立全面反映政府資產(chǎn)負(fù)債、收入費(fèi)用、運(yùn)行成本、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息的權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革是基于政府會(huì)計(jì)規(guī)則的重大改革，總體目標(biāo)是通過(guò)構(gòu)建統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范的政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，建立健全政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法，適度分離政府財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與預(yù)算會(huì)計(jì)、政府財(cái)務(wù)報(bào)告與決算報(bào)告功能，全面、清晰反映政府財(cái)務(wù)信息和預(yù)算執(zhí)行信息，為開(kāi)展政府信用評(píng)級(jí)、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、改進(jìn)政府績(jī)效監(jiān)督考核、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等提供支持，促進(jìn)政府財(cái)務(wù)管理水平提高和財(cái)政經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。2014年12月國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于批轉(zhuǎn)財(cái)政部權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革方案的通知》，要求2016年-2017年制定發(fā)布政府會(huì)計(jì)相關(guān)具體準(zhǔn)則及應(yīng)用指南、開(kāi)展政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制試點(diǎn)、研究建立政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告分析指標(biāo)體系。2020年前建立具有中國(guó)特色的政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系和權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。2015年12月財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南（試行）>的通知》和《關(guān)于印發(fā)<政府部門(mén)綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南（試行）>的通知》。通知指出，操作指南主要用于指導(dǎo)政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告和政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制試點(diǎn)工作。2016年工作任務(wù)是，確定試點(diǎn)范圍、組織開(kāi)發(fā)政府財(cái)務(wù)報(bào)告信息系統(tǒng)、開(kāi)展培訓(xùn)等，從2017年起開(kāi)始編制2016年度政府財(cái)務(wù)報(bào)告。2016年8月，為了加快推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革，建立健全政府會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)體系，夯實(shí)政府財(cái)務(wù)報(bào)告和決算報(bào)告的編制基礎(chǔ)，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于批轉(zhuǎn)財(cái)政部權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革方案的通知》（國(guó)發(fā)[2014]63號(hào)）和《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第78號(hào)），財(cái)政部起草了《政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表（征求意見(jiàn)稿）》及說(shuō)明，在全國(guó)范圍進(jìn)行意見(jiàn)征集，并在試點(diǎn)單位進(jìn)行新會(huì)計(jì)制度試行。按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2016年度政府財(cái)務(wù)報(bào)告試編工作的通知》（財(cái)庫(kù)〔2016〕112號(hào)）的要求，于8月底前將各級(jí)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部。財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)工作目標(biāo)權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革是基于政府會(huì)計(jì)規(guī)則的重大改革，總體目標(biāo)是通過(guò)構(gòu)建統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范的政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，建立健全政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法，適度分離政府財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與預(yù)算會(huì)計(jì)、政府財(cái)務(wù)報(bào)告與決算報(bào)告功能，全面、清晰反映政府財(cái)務(wù)信息和預(yù)算執(zhí)行信息，為開(kāi)展政府信用評(píng)級(jí)、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、改進(jìn)政府績(jī)效監(jiān)督考核、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等提供支持，促進(jìn)政府財(cái)務(wù)管理水平提高和財(cái)政經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。主要任務(wù)包括：建立健全政府會(huì)計(jì)核算體系。推進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與預(yù)算會(huì)計(jì)適度分離并相互銜接，在完善預(yù)算會(huì)計(jì)功能基礎(chǔ)上，增強(qiáng)政府財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)功能，夯實(shí)政府財(cái)務(wù)報(bào)告核算基礎(chǔ)，為中長(zhǎng)期財(cái)政發(fā)展、宏觀調(diào)控和政府信用評(píng)級(jí)服務(wù)。建立健全政府財(cái)務(wù)報(bào)告體系。政府財(cái)務(wù)報(bào)告主要包括政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告和政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。政府部門(mén)編制部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告，反映本部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)行情況；財(cái)政部門(mén)編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，反映政府整體的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況和財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)性。建立健全政府財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)和公開(kāi)機(jī)制。政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告和部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定接受審計(jì)。審計(jì)后的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)報(bào)告依法報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案，并按規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)。建立健全政府財(cái)務(wù)報(bào)告分析應(yīng)用體系。以政府財(cái)務(wù)報(bào)告反映的信息為基礎(chǔ)，采用科學(xué)方法，系統(tǒng)分析政府的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行成本和財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展水平。充分利用政府財(cái)務(wù)報(bào)告反映的信息，識(shí)別和管理財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，更好地加強(qiáng)政府預(yù)算、資產(chǎn)和績(jī)效管理，并將政府財(cái)務(wù)狀況作為評(píng)價(jià)政府受托責(zé)任履行情況的重要指標(biāo)。用友GRP-U8財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)解決方案政府財(cái)務(wù)報(bào)告以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制，包括政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告和政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告由政府部門(mén)編制，主要反映本部門(mén)財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況等，為加強(qiáng)政府部門(mén)資產(chǎn)負(fù)債管理、預(yù)算管理、績(jī)效管理等提供信息支撐。政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告由政府財(cái)政部門(mén)編制，主要反映政府整體財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況和財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)性等，可作為考核地方政府績(jī)效、開(kāi)展地方政府信用評(píng)級(jí)、評(píng)估預(yù)警地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、編制全國(guó)和地方資產(chǎn)負(fù)債表以及制定財(cái)政中長(zhǎng)期規(guī)劃和其他相關(guān)規(guī)劃的重要依據(jù)。參與財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作的單位（以市級(jí)為例）包括：全市各級(jí)財(cái)政部門(mén)和各級(jí)政府部門(mén)及下屬單位（包括部門(mén)預(yù)算單位和自收自支事業(yè)單位）。財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)與形成的模式如下圖所示：

3.1方案總體架構(gòu)用友GRP-U8R10財(cái)務(wù)報(bào)告解決方案以解決基層單位編制權(quán)責(zé)發(fā)生制單位財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程中的難點(diǎn)和痛點(diǎn)為核心，把政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告和政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法，用信息化技術(shù)進(jìn)行固化，提供預(yù)置的業(yè)務(wù)、流程、報(bào)表，方便、易用的工具。通過(guò)數(shù)據(jù)引入進(jìn)行賬簿數(shù)據(jù)、原始憑證數(shù)據(jù)采集，通過(guò)預(yù)置的業(yè)務(wù)示例引導(dǎo)數(shù)據(jù)調(diào)整，并可以管理單位報(bào)表附注信息、財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成單位財(cái)務(wù)報(bào)告，并由主管部門(mén)進(jìn)行抵消調(diào)整合并后形成政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告，最終由財(cái)政部門(mén)進(jìn)行抵消調(diào)整合并后形成本級(jí)政府的綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。系統(tǒng)預(yù)置的報(bào)表報(bào)告模板和抵消業(yè)務(wù)、調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)則以及從核算系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)的機(jī)制無(wú)一不大大降低財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作的復(fù)雜度和工作量，提高財(cái)務(wù)報(bào)告的編制質(zhì)量和編制效率，為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告的信息化、科學(xué)化提供有力支撐，助力權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革的快速推進(jìn)實(shí)施。方案由財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)系統(tǒng)-單位版、財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)系統(tǒng)-匯總版和財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)系統(tǒng)-綜合版三部分組成，共分別完成單位財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)取數(shù)生成單位財(cái)務(wù)報(bào)告；主管部門(mén)接收單位報(bào)告，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)置的規(guī)則自動(dòng)抵消、調(diào)整、合并生成部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告；財(cái)政部門(mén)接收主管部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告，連同財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金會(huì)計(jì)報(bào)表、土地儲(chǔ)備資金財(cái)務(wù)報(bào)表、物資儲(chǔ)備資金會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行抵消、調(diào)整、合并，最終生成本級(jí)政府的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。方案總體架構(gòu)如下圖：3.2編制政府單位財(cái)務(wù)報(bào)告（一）往來(lái)單位信息設(shè)置：根據(jù)財(cái)政部《政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)表編制指南》的要求，設(shè)置同級(jí)財(cái)政、內(nèi)部單位、部門(mén)外同級(jí)政府單位、非同級(jí)政府單位、其他單位等信息，以對(duì)應(yīng)收賬款等7個(gè)往來(lái)類(lèi)項(xiàng)目、事業(yè)收入、其他收入、商品和服務(wù)支出等3個(gè)收支類(lèi)項(xiàng)目的往來(lái)單位業(yè)務(wù)處理。（二）單位會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)采集可以自動(dòng)導(dǎo)入核算數(shù)據(jù)或直接錄入決算報(bào)表數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)分開(kāi)管理。通過(guò)數(shù)據(jù)源設(shè)置，按照預(yù)置方案，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)將U8賬務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入，無(wú)縫銜接用友GRP-U8賬務(wù)系統(tǒng)。（三）抵銷(xiāo)事項(xiàng)對(duì)賬及確認(rèn)系統(tǒng)內(nèi)置抵銷(xiāo)事項(xiàng)類(lèi)型和抵銷(xiāo)分錄模版、抵銷(xiāo)規(guī)則；對(duì)于部門(mén)內(nèi)部之間、同級(jí)部門(mén)之間的抵銷(xiāo)事項(xiàng)，支持從導(dǎo)入的會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)自動(dòng)識(shí)別待抵銷(xiāo)事項(xiàng)，并支持手工調(diào)整待抵銷(xiāo)事項(xiàng)。支持模版導(dǎo)入或在線錄入相關(guān)明細(xì)表，由系統(tǒng)根據(jù)明細(xì)信息自動(dòng)篩選出待抵銷(xiāo)事項(xiàng)。支持抵銷(xiāo)事項(xiàng)雙方進(jìn)行在線對(duì)賬，從而實(shí)現(xiàn)人工核實(shí)、確認(rèn)抵銷(xiāo)事項(xiàng)。（四）編制調(diào)整分錄系統(tǒng)須內(nèi)置調(diào)整事項(xiàng)類(lèi)型和調(diào)整分錄模版、調(diào)整規(guī)則，將數(shù)據(jù)處理的憑證固化。“記賬”類(lèi)20張憑證，是記錄核算賬薄中的年末余額和拆分年末余額；“調(diào)整”類(lèi)9張憑證，是把收付實(shí)現(xiàn)制的數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)換成權(quán)責(zé)發(fā)生制數(shù)據(jù)?！靶略觥睉{證15張,是對(duì)賬薄記錄的數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)遺。固化憑證在系統(tǒng)中以列表方式展現(xiàn)，編制人員選擇對(duì)應(yīng)的憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，生成的憑證保存在憑證箱。系統(tǒng)從導(dǎo)入的會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)中自動(dòng)識(shí)別調(diào)整事項(xiàng)，生成調(diào)整分錄，并能追溯到調(diào)整事項(xiàng)背后的記賬憑證；支持手工增刪改自動(dòng)識(shí)別出的調(diào)整分錄；支持人工選擇調(diào)整事項(xiàng)類(lèi)型并錄入調(diào)整金額和相關(guān)解釋說(shuō)明。支持追蹤調(diào)整金額對(duì)應(yīng)的調(diào)整分錄，自動(dòng)計(jì)算調(diào)整后各報(bào)表項(xiàng)目金額。（五）預(yù)置取數(shù)公式，自動(dòng)生成單位會(huì)計(jì)報(bào)表終稿系統(tǒng)通過(guò)預(yù)置的取數(shù)公式，可以自動(dòng)從從賬務(wù)數(shù)據(jù)、調(diào)整數(shù)據(jù)、抵銷(xiāo)數(shù)據(jù)，進(jìn)行取數(shù)，一鍵自動(dòng)生成單位會(huì)計(jì)報(bào)表終稿。（六）一鍵生成財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告都需要生成指定格式的word文檔。格式在不同的地方可能會(huì)有區(qū)別，因此系統(tǒng)支持首先定義輸出的報(bào)告模板，在生成報(bào)告時(shí)，自動(dòng)根據(jù)指定的格式將數(shù)據(jù)進(jìn)行填入，生成指定格式的word文檔。（七）審核及報(bào)送單位財(cái)務(wù)報(bào)告根據(jù)表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)審核并作出提示；審核通過(guò)并經(jīng)基層單位相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)無(wú)誤后，提交單位財(cái)務(wù)報(bào)告到主管部門(mén)。3.3逐級(jí)合并編制政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告（一）匯總所屬下級(jí)單位財(cái)務(wù)報(bào)表支持上級(jí)單位通過(guò)系統(tǒng)對(duì)下屬單位上報(bào)的報(bào)表自動(dòng)匯總；支持上級(jí)單位查詢(xún)下屬單位的報(bào)表編制、報(bào)告編寫(xiě)進(jìn)度。（二）抵銷(xiāo)所屬單位之間，以及所屬單位與本級(jí)單位之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)系統(tǒng)支持用戶(hù)根據(jù)待抵銷(xiāo)事項(xiàng)（即部門(mén)內(nèi)部之間）對(duì)賬結(jié)果，作出相應(yīng)處理。其中，對(duì)下級(jí)單位已核實(shí)確認(rèn)一致的抵銷(xiāo)事項(xiàng)，自動(dòng)生成抵銷(xiāo)分錄，支持上級(jí)單位對(duì)已抵銷(xiāo)分錄修改、取消、直接錄入抵銷(xiāo)分錄；不一致的抵銷(xiāo)事項(xiàng)，不予抵銷(xiāo)。支持聯(lián)查抵銷(xiāo)金額對(duì)應(yīng)的抵銷(xiāo)情況及抵銷(xiāo)分錄，并查詢(xún)待抵銷(xiāo)事項(xiàng)總量及已抵銷(xiāo)、未抵銷(xiāo)事項(xiàng)明細(xì)及金額等。（三）自動(dòng)計(jì)算合并后各報(bào)表項(xiàng)目金額，自動(dòng)生成合并后的會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的附表。（四）一鍵生成財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)報(bào)告模版，由用戶(hù)撰寫(xiě)合并會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的文字部分及部門(mén)財(cái)務(wù)分析；支持將報(bào)表和相應(yīng)圖表自動(dòng)存儲(chǔ)到財(cái)務(wù)報(bào)告模版相應(yīng)位置，供單位在線或離線編輯后，自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)告。（五）審核及報(bào)送合并（部門(mén)）財(cái)務(wù)報(bào)告根據(jù)表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)審核并作出提示；系統(tǒng)審核通過(guò)并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)無(wú)誤后，將合并財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)上級(jí)單位。3.4編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告由政府財(cái)政部門(mén)編制，主要反映政府整體財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況和財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)性等，可作為考核地方政府績(jī)效、開(kāi)展地方政府信用評(píng)級(jí)、評(píng)估預(yù)警地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、編制全國(guó)和地方資產(chǎn)負(fù)債表以及制定財(cái)政中長(zhǎng)期規(guī)劃和其他相關(guān)規(guī)劃的重要依據(jù)。政府綜合會(huì)計(jì)報(bào)表屬于合并會(huì)計(jì)報(bào)表，在匯總本級(jí)政府各部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金會(huì)計(jì)報(bào)表、土地儲(chǔ)備資金財(cái)務(wù)報(bào)表、物資儲(chǔ)備資金會(huì)計(jì)報(bào)表等被合并主體報(bào)表基礎(chǔ)上，采用抵銷(xiāo)、調(diào)整等方法合并編制形成。其中，抵銷(xiāo)是指對(duì)本級(jí)政府各部門(mén)之間、政府財(cái)政與部門(mén)之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)進(jìn)行抵銷(xiāo)；調(diào)整是指按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則將被合并主體報(bào)表中的收入和支出，調(diào)整為應(yīng)歸屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用。財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)系統(tǒng)-綜合版是專(zhuān)門(mén)提供給財(cái)政單位使用來(lái)完成政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制的系統(tǒng)模塊。系統(tǒng)可接收各部門(mén)上報(bào)的部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告，并進(jìn)行匯總、調(diào)整、抵消后，形成本級(jí)政府的綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。能夠?qū)崿F(xiàn)多級(jí)財(cái)政之間的綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的上報(bào)和匯總，支持對(duì)本級(jí)政府部門(mén)單位和下級(jí)政府部門(mén)單位的財(cái)務(wù)報(bào)告的綜合查詢(xún)。（一）導(dǎo)入被合并主體報(bào)表數(shù)據(jù)系統(tǒng)支持套表導(dǎo)入被合并主體報(bào)表數(shù)據(jù)，通過(guò)被合并主體報(bào)表項(xiàng)目與綜合財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，將被合并主體報(bào)表項(xiàng)目金額匯總到相應(yīng)的綜合財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目中。（二）抵銷(xiāo)事項(xiàng)對(duì)賬及確認(rèn)系統(tǒng)須內(nèi)置抵銷(xiāo)事項(xiàng)類(lèi)型和抵銷(xiāo)分錄模版、抵銷(xiāo)規(guī)則。能夠從被合并主體主表及相關(guān)明細(xì)表自動(dòng)識(shí)別出部門(mén)與部門(mén)之間、財(cái)政與部門(mén)之間、財(cái)政與相關(guān)資金主體之間、財(cái)政內(nèi)部的待抵銷(xiāo)事項(xiàng)。支持抵銷(xiāo)事項(xiàng)雙方在線交流對(duì)賬，從而實(shí)現(xiàn)人工核實(shí)、確認(rèn)抵銷(xiāo)事項(xiàng)。對(duì)已核實(shí)一致的抵銷(xiāo)事項(xiàng)自動(dòng)抵銷(xiāo)并生成抵銷(xiāo)分錄；對(duì)不能達(dá)成一致的的待抵銷(xiāo)事項(xiàng)，不予抵銷(xiāo)；并支持手工錄入抵銷(xiāo)分錄；支持聯(lián)查抵銷(xiāo)金額對(duì)應(yīng)的抵銷(xiāo)分錄；并查詢(xún)已抵銷(xiāo)、未抵銷(xiāo)事項(xiàng)明細(xì)及金額。（三）編制調(diào)整分錄系統(tǒng)須內(nèi)置調(diào)整事項(xiàng)類(lèi)型和調(diào)整分錄模版、調(diào)整規(guī)則；支持自動(dòng)識(shí)別待調(diào)整事項(xiàng)，生成調(diào)整分錄；支持人工編制調(diào)整分錄，支持追蹤調(diào)整金額對(duì)應(yīng)的調(diào)整分錄，并自動(dòng)計(jì)算抵銷(xiāo)調(diào)整后的報(bào)表各項(xiàng)目金額。（四）自動(dòng)生成規(guī)定的政府綜合會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的附表（五）一鍵生成政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)報(bào)告模版，自動(dòng)根據(jù)指定的格式將數(shù)據(jù)進(jìn)行填入，生成指定格式的word文檔。用戶(hù)可撰寫(xiě)綜合會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的文字部分，政府財(cái)政經(jīng)濟(jì)分析和政府財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況；可引入系統(tǒng)內(nèi)部和外部的報(bào)表和相應(yīng)圖表到財(cái)務(wù)報(bào)告模版相應(yīng)位置，自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)告。（六）審核及報(bào)送政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告根據(jù)表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)審核并作出提示；系統(tǒng)審核通過(guò)并