集團(tuán)財務(wù)報銷信用體系管理辦法（含附件評分細(xì)則）

1.0總則

財務(wù)報銷信用體系是財務(wù)信用體系建設(shè)的一部分，其主要通過系統(tǒng)功能輔

助前端對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范操作，提高報銷效率，縮短報銷周期，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)

量，推進(jìn)財務(wù)集中標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)。

財務(wù)報銷信用體系通過對員工費用報銷情況授予信用積分，根據(jù)員工不同

的信用積分，在報銷中享受不同的服務(wù)或進(jìn)行相應(yīng)的獎懲。

本辦法作為財務(wù)報銷信用評分的依據(jù)。

2.0適用范圍

本辦法適用于XX有限公司各報銷單位及報銷人，包括省公司各部門、各

分公司涉及報銷的組織和個人，以及省市財務(wù)核算人員C

3.0報銷各環(huán)節(jié)及職責(zé)

3.1報銷人

3.1.1報銷人是指經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生的直接經(jīng)辦人員或者委托代為履行報銷行

為的人員。

3.1.2報銷人應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)，在公司規(guī)定的報銷范圍和開支范圍

內(nèi)如實報銷，不允許私費公報、重復(fù)報銷、報銷造假等違背誠信行為。

3.1.3報銷人應(yīng)按照《工程財務(wù)管理規(guī)范》、《成本費用財務(wù)管理辦法》、

《電子銀行系統(tǒng)工作規(guī)范》、《關(guān)于重申進(jìn)一步加強(qiáng)合同管理工作的通知》及省

公司其他相關(guān)要求執(zhí)行業(yè)務(wù)報銷。

3.2財務(wù)核算人員

3.2.1財務(wù)核算人員是指省公司財務(wù)部核算中心會計人員，分公司財務(wù)部

初核人員。

3.2.2對報銷人的報銷行為進(jìn)行審核、評分。

3.2.3財務(wù)核算人員根據(jù)國家會計法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及集團(tuán)、四川公

司相關(guān)文件要求，進(jìn)行報銷業(yè)務(wù)處理。

4.0財務(wù)報銷信用體系評分規(guī)則

4.1信用得分總原則

4.1.1根據(jù)員工報銷單填列的規(guī)范性、原始單據(jù)的合規(guī)度對報銷行為進(jìn)行評分,

報銷行為規(guī)范性越高，信用得分越高。信用得分分為報銷人個人得分和部分得

分兩部分。以部門內(nèi)所有參與報銷業(yè)務(wù)的員工信用得分為基礎(chǔ)計算部門得分。

4.1.2員工信用得分分為單次報銷得分和總體得分。員工單次報銷初始信用得

分均為100分，財務(wù)核算人員審核報銷單并進(jìn)行修改、暫掛或退回等處理，系

統(tǒng)根據(jù)審核情況自動評分，扣分上限為40分（即單次報銷信用得分不低于60

分）。員工總體信用得分為該員工當(dāng)前所有已完成流程報銷單得分的平均數(shù)。

4.1.3部門信用得分為該部門內(nèi)所有報銷人累計報銷信用得分的平均數(shù)。

4.2評分標(biāo)準(zhǔn)

4.2.1信用得分各明細(xì)評分項分為四類，各類型設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重。

扣分類型包括：報銷單要素填寫不規(guī)范、各種因素造成的暫掛、各種因素造成

的退回、其他（如原始單據(jù)不符規(guī)范）。針對各類型具體扣分項目見4.2.2評

分細(xì)則。

上述各類型的權(quán)重分別為：40%、10%、40%、10%。

該明細(xì)項扣分值

某明細(xì)項扣分值=----------------------------------X100X該

所有明細(xì)項分值合計

4.2.2評分細(xì)則

（請見附一）

5.0信用評級

5.1信用等級是根據(jù)員工累計報銷信用得分進(jìn)行評定，根據(jù)信用等級將對應(yīng)不

同的財務(wù)報銷服務(wù)。

5.2公司信用等級設(shè)定為五星級。90分TOO分為五星，80-89分為四星，70-79

分為三星，60-69分為二星，0-59分為一星。

6.0信用評級所對應(yīng)的服務(wù)及獎懲措施

6.1財務(wù)報銷信用得分采取定期通報方式，以部門為單位，對該月業(yè)務(wù)前端的

報銷情況進(jìn)行通報。

6.2員工所提交報銷單據(jù)將根據(jù)信用等級排序，信用等級較高者將排列至優(yōu)先

審批及財務(wù)處理（列賬支付）的位置。

6.3經(jīng)過一年員工信用等級保持在五星級水平，將考慮對其部分單據(jù)進(jìn)行不見

單支付，以提高報銷回款效率；

6.4個人信用等級處于二星級時不能借款，處于一星級時取消報銷資格。部門

信用等級處于二星級及以下時取消部門備用金。

6.5根據(jù)部門信用得分，將適當(dāng)調(diào)增或調(diào)減部門備用金額度；

7.0財務(wù)報銷信用得分及等級查詢

7.1財務(wù)信用體系設(shè)置信用得分及等級查詢模塊，可查詢員工信用得分和部門

信用得分。部門領(lǐng)導(dǎo)可以查詢本部門員工的信用得分；報銷人員可以查詢自己

的信用得分。

7.2員工或部門可在公司財務(wù)信息平臺“信用管理”模塊進(jìn)行信用得分及等級

查詢。

7.3員工或部門可查詢某張報銷單的所扣分明細(xì)組成；

7.4信用評分將在每次報銷后通過短信通知報銷人員。

8.0本辦法自2019年3月16日起實施。

9.0本辦法由省公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

附一評分細(xì)則

一、經(jīng)辦人扣分要素

（一）報銷單要素填寫不規(guī)范

L費用明細(xì)-支付項目錯誤，扣2分。

2.費用明細(xì)-品牌錯誤，扣1分。

3.費用明細(xì)-單價錯誤，扣4分。

4.費用明細(xì)-數(shù)量錯誤，扣1分。

5.費用明細(xì)-摘要錯誤，扣3分。

6.一般附件錯誤，扣2分。

7.預(yù)付沖銷填寫錯誤，扣2分。

8.摘要不符合規(guī)范，扣1分。

（二）暫掛

L發(fā)票不規(guī)范，暫掛扣1分。

2.合同不規(guī)范，暫掛扣1分。

3.附件不規(guī)范，暫掛扣1分。

4.其他問題，暫掛扣1分。

（三）退回

1.電子報銷單不規(guī)范-付款金額有誤，退回扣2分。

2.電子報銷單不規(guī)范-付款方式、供應(yīng)商選擇有誤，退回扣2分。

3.發(fā)票不規(guī)范-所發(fā)生事項非本會計期內(nèi)，退回扣2分。

4.合同不規(guī)范-未關(guān)聯(lián)合同或者需簽訂合同而未簽訂的，退回扣2分。

5.合同不規(guī)范-付款申請與合同條款不符，退回扣2分。

6.附件不規(guī)范-屬資本性開支列支成本報銷的，退回扣2分。

7.電子報銷單不規(guī)范-物流接收訂單時物料編碼選擇錯誤，退回扣2分。

8.應(yīng)分公司要求退回，退回扣。分。

9.其他問題（可自行備注問題內(nèi)容），退回扣2分。

（四）其他

1.附件不規(guī)范-附件不整潔，同意提交扣1.5分。

2.附件不規(guī)范-附件不整潔，同意提交扣1.5分。

3.需補提多次支付單據(jù)，同意提交扣1分。

二、會計A扣分要素

（一）未檢查出報銷單要素填寫不規(guī)范問題

1.代扣稅金供應(yīng)商錯誤，扣1分。

2.代扣稅金錯誤，扣1分。

3.費用明細(xì)-支付項目錯誤，扣3.5分。

4.費用明細(xì)-品牌錯誤，扣0?5分。

5.費用明細(xì)-單價錯誤，扣3分。

6.費用明細(xì)-數(shù)量錯誤，扣1分。

7.費用明細(xì)-摘要錯誤，扣2分。

8.附件張數(shù)不符，扣1分。

9.支付銀行錯誤，扣2分。

10.預(yù)付沖銷發(fā)票選擇錯誤，扣0.5分。

11.摘要不符合規(guī)范，扣0.5分。

（二）未檢查出需暫掛問題

L發(fā)票不規(guī)范，暫掛扣1分。

2.合同不規(guī)范，暫掛扣1分。

3.附件不規(guī)范，暫掛扣1分。

4.其他問題，暫掛扣1分。

（三）未檢查出需退回單據(jù)

1.電子報銷單不規(guī)范-付款金額有誤，退回扣2分。

2.電子報銷單不規(guī)范-付款方式、供應(yīng)商選擇有誤，退回扣2分。

3.發(fā)票不規(guī)范-所發(fā)生事項非本會計期內(nèi)，退回扣2分。

4.合同不規(guī)范-未關(guān)聯(lián)合同或者需簽訂合同而未簽訂的，退回扣2分。

5.合同不規(guī)范-付款申請與合同條款不符，退回扣2分。

6.附件不規(guī)范-屬資本性開支列支成本報銷的，退回扣2分。

7.電子報銷單不規(guī)范-物流接收訂單時物料編碼選擇錯誤，退回扣2分。

8.應(yīng)分公司要求退回，退回扣0