出納工作的主要內(nèi)容詳細(xì)

出納工作的主要內(nèi)容詳細(xì)一、出納工作的基礎(chǔ)：現(xiàn)金收付出納工作中，現(xiàn)金收付是非常重要的一部分。每天，出納都要面對(duì)各種各樣涉及現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。當(dāng)公司有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，客戶(hù)以現(xiàn)金付款時(shí)，出納就要負(fù)責(zé)接收現(xiàn)金。這時(shí)候，出納得小心謹(jǐn)慎，要當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金的數(shù)額，查看是否有假幣。比如在小商店里，出納員在收到顧客支付的現(xiàn)金時(shí)，會(huì)仔細(xì)地一張一張數(shù)錢(qián)，還會(huì)用驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)紙幣的真?zhèn)巍Ｔ谥Ц冬F(xiàn)金方面，公司可能會(huì)因?yàn)橐恍┤粘ｉ_(kāi)銷(xiāo)，像購(gòu)買(mǎi)辦公用品等需要支付現(xiàn)金。出納要按照規(guī)定的金額準(zhǔn)確地從公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備中取出錢(qián)來(lái)，交給相應(yīng)的人員或者供應(yīng)商。而且，出納需要做好每一筆現(xiàn)金收付的記錄，就像是寫(xiě)日記一樣，要清楚地記下什么時(shí)候收到了多少錢(qián)，又是因?yàn)槭裁丛蛑Ц读硕嗌馘X(qián)。這能讓公司的財(cái)務(wù)狀況清晰明了，方便日后的核對(duì)與查詢(xún)。二、銀行存款的管理除了現(xiàn)金收付，出納還得管理銀行存款。出納要去銀行辦理存款業(yè)務(wù)。公司有現(xiàn)金收入后，如果數(shù)額較大或者出于安全考慮，出納會(huì)把現(xiàn)金存入公司的銀行賬戶(hù)。在這個(gè)過(guò)程中，出納要填寫(xiě)存款單，寫(xiě)明存款的金額、來(lái)源等信息，然后將現(xiàn)金和存款單一起交給銀行柜員。同時(shí)在公司收到客戶(hù)的支票時(shí)，出納也要負(fù)責(zé)將支票存入銀行，這就需要在支票背面背書(shū)，填寫(xiě)進(jìn)賬單等一系列操作。再者，銀行取款也是出納的工作內(nèi)容。公司有資金需求，需要從銀行賬戶(hù)取出錢(qián)時(shí)，出納要提前準(zhǔn)備好取款所需的憑證，比如現(xiàn)金支票等。出納要按照銀行的規(guī)定填寫(xiě)支票，包括日期、金額、用途等，然后去銀行辦理取款手續(xù)。另外，出納還要經(jīng)常核對(duì)銀行存款賬戶(hù)的余額。每個(gè)月銀行會(huì)給公司提供對(duì)賬單，出納就要拿公司自己記錄的銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。如果發(fā)覺(jué)兩者之間有差異，就要找出原因，可能是因?yàn)橛行┛铐?xiàng)銀行已經(jīng)入賬但公司還沒(méi)記錄，或者是公司記錄了但銀行還沒(méi)處理。這是個(gè)需要細(xì)心和耐心的工作。三、票據(jù)的處理票據(jù)在出納工作中占很大的比重。發(fā)票是常見(jiàn)的票據(jù)之一。當(dāng)公司發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，出納要審核收到的發(fā)票是否合規(guī)。例如，發(fā)票上的內(nèi)容是否完整，包括公司名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、金額、發(fā)票章等是否齊全。如果發(fā)票不合規(guī)，就不能作為報(bào)銷(xiāo)或者記賬的依據(jù)。還有收據(jù)，公司內(nèi)部的資金往來(lái)有時(shí)候會(huì)開(kāi)具收據(jù)。出納在開(kāi)具收據(jù)時(shí)，要寫(xiě)明收款日期、金額、收款事由等信息，并且要妥善保管好收據(jù)的存根。另外，支票的管理也很重要。出納要嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)具支票，不能隨意填寫(xiě)金額或者收款單位。對(duì)于空白支票，要妥善保管，防止丟失或者被盜用。而且，要對(duì)支票的使用情況進(jìn)行登記，記錄支票的號(hào)碼、開(kāi)具日期、金額、收款單位等信息。四、日記賬的登記出納需要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。現(xiàn)金日記賬記錄的是公司現(xiàn)金的收支情況。每一筆現(xiàn)金收入和支出，出納都要及時(shí)登記。例如，今天收到了一筆客戶(hù)的現(xiàn)金貨款，出納就要在現(xiàn)金日記賬的收入欄里寫(xiě)上金額，同時(shí)注明是哪個(gè)客戶(hù)的貨款。如果支付了一筆水電費(fèi)現(xiàn)金，就要在支出欄里記錄金額和用途。銀行存款日記賬則是記錄公司銀行賬戶(hù)的資金變動(dòng)情況。每一次銀行存款的存入、取出，以及通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的收支，都要在銀行存款日記賬中準(zhǔn)確登記。日記賬的登記要做到日清月結(jié)。每天結(jié)束時(shí)，出納要對(duì)當(dāng)天的現(xiàn)金和銀行存款收支進(jìn)行結(jié)算，查看賬實(shí)是否相符。每個(gè)月結(jié)束時(shí)，要對(duì)全月的收支進(jìn)行匯總，這有助于公司及時(shí)了解自己的資金狀況，也方便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。五、資金的安全保障出納要保障公司資金的安全。在現(xiàn)金管理方面，要選擇安全的存放地點(diǎn)。如果公司有專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)室，要保證財(cái)務(wù)室的門(mén)鎖安全，最好安裝監(jiān)控設(shè)備。出納不能隨意將現(xiàn)金放在辦公桌上，而應(yīng)該存放在保險(xiǎn)柜中。在銀行存款管理上，要注意保護(hù)公司的銀行賬戶(hù)信息，不能泄露密碼等重要信息。而且，出納要遵守公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)。不能私自挪用公司資金，這是非常嚴(yán)重的違法行為。同時(shí)在面對(duì)一些可能存