中國金融體系主要指標(biāo)及內(nèi)涵

中國金融體系主要指標(biāo)及內(nèi)涵

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《七》QMB行改財(cái)金%與府費(fèi)銀行及財(cái)孑公司對比.31

（一）貨幣供應(yīng)

1、貨市發(fā)行與wi貨幣（亦稱央行借防貨幣）

（1）貨市發(fā)行量;商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金+M0

（2）基礎(chǔ)貨幣（央行儲(chǔ)備貨幣）;貨幣發(fā)行量+法定存款準(zhǔn)備金+超額存款準(zhǔn)備金

=商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金+流通中的M0+法定存款準(zhǔn)備金+超額存款準(zhǔn)備金

（3）銀行間市場的可交易資金的總量;所有金融機(jī)構(gòu)超額存款準(zhǔn)備金合計(jì)

因此，只有影響超額存款準(zhǔn)備金的貨幣政策才能影響到銀行體系的流動(dòng)性。需要說明

得是，降準(zhǔn)政策只能使得法定存準(zhǔn)率和超額存準(zhǔn)率此消彼長，對基礎(chǔ)貨幣卻幾乎沒有影

響，但央行的公開市場操作等政策可以直接作用于基礎(chǔ)外幣。

2、MO.Ml（狹義貨幣）與M2（廣義貨幣）

（DMO二流通中現(xiàn)金

（2）M1=MO+企業(yè)存款（除單位定期存款和自籌基建存款）+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款

+農(nóng)村存款+個(gè)人信用卡類存款；

（3）M2=M1+個(gè)人存款+企業(yè)定期存款+外幣存款+信托類存款。其中，（M2-

M1）即為準(zhǔn)貨幣。

第一，2001年6月，由于股票市場大發(fā)展，央行將證券公司客戶保證金計(jì)入M2。

第二，2002年，受加入WT。影響，央行將在中國的外資、合資金融機(jī)構(gòu)的人民幣存

款分別計(jì)入不同層次的貨幣供應(yīng)量。

第三，2011年10月，央行將非存款類金融機(jī)構(gòu)在存款類金融機(jī)構(gòu)的存款和住房公積

金存款規(guī)模納入M2.

第四，2018年1月，央行用非存款機(jī)構(gòu)部門持有的貨幣市場基金取代貨幣市場基金存

款（含存單）。

3、存款準(zhǔn)備金率與超*t金率：法定與超01

根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行需要將其存款的一定百分比繳存至央行，即存款準(zhǔn)備金率。其

中，

法定存款準(zhǔn)備金率與超額存款準(zhǔn)備金率合稱為存款準(zhǔn)備金率。

超額備付金;商業(yè)銀行在口央銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金。

目前央行已經(jīng)取消了對商業(yè)銀行備付金率的要求，將其與存準(zhǔn)率合二為一。

4.外匯占款與外匯儲(chǔ)備

第一，外匯占款是央行收購?fù)鈪R資產(chǎn)而相應(yīng)投放的本國貨幣，以歷史成本計(jì)價(jià)，更為

突出量的層面。

第二，通常情況下，外匯占款是基礎(chǔ)貨幣的來源，過去很長時(shí)間外匯占款貢獻(xiàn)了全部

要出貨幣的80%以上，這也是為什么之前較長時(shí)期內(nèi)我國貨幣供應(yīng)量無法自主的原因。

第三，一股向言，央行收購的外匯資產(chǎn)越多，外匯占款規(guī)模就越大，向外匯占款后續(xù)

會(huì)進(jìn)入央行的外匯儲(chǔ)備（以市場價(jià)計(jì)量、基本由國家外管局的投資部門進(jìn)行統(tǒng)一管

理），所以外匯占款與外匯儲(chǔ)備之間具有很強(qiáng)的正相關(guān)性。

第四，外匯儲(chǔ)備與外匯占款由于計(jì)價(jià)方式不同，所以二者在整體保持一致的同時(shí)，也

存在不小的差異。其中外匯儲(chǔ)備還將受到匯率變化、利率變化、投資收益以及其它因素

的影響，這也是我們看到外匯儲(chǔ)備與外匯占款的差異一直存在的背后原因。

5、銀行結(jié)售匯

（1）即銀行為客戶及自身辦理的結(jié)匯（外匯換成人民幣）和售匯（人民幣換成外

匯）業(yè)務(wù)，由于商業(yè)銀行根據(jù)每天結(jié)售匯的實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總后統(tǒng)一報(bào)送給外管

局，因此這一指標(biāo)受政策調(diào)控的影響較小，更能反應(yīng)市場變化。

（2）銀行結(jié)售匯進(jìn)一步可分為代客結(jié)售匯（更能反映市場情緒和人民幣升貶值情

況）和自身結(jié)售匯（主要反映國際金價(jià)的變動(dòng)），代客結(jié)售匯亦可進(jìn)一步分為即期結(jié)售

匯和遠(yuǎn)期結(jié)售匯。例如，如昊升值則結(jié)匯需求會(huì)比較大，反則反之。

（3）即期結(jié)售匯主要包括即期結(jié)售匯當(dāng)月發(fā)生額、遠(yuǎn)期結(jié)售匯當(dāng)月履約額、外匯期

權(quán)當(dāng)月行權(quán)額（目前數(shù)據(jù)較小、外管局不公布）三大部分。其中，后兩個(gè)主要反映得是

市場主體過去對市場走勢的看法。

（4）考慮到我國為順差國,因此即期結(jié)售匯當(dāng)月發(fā)生額通常應(yīng)為順差（結(jié)匯大于售

匯），那么如果順差收窄則說明人民幣貶值預(yù)期較為強(qiáng)烈。

（二）貨幣政策工H

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第一，1994年外匯改革的同時(shí)，啟動(dòng)了外匯公開市場操作，這也是OMO的起源.

第二，1998年建立公開市場業(yè)務(wù)一級交易商制度、恢復(fù)人民幣公開市場操作。

第三，公開市場操作又分為逆回購和正回購，前者為央行向一級交易商購買有價(jià)證

券、投放流動(dòng)性，后者反則反之。

第四,目前央行公開市腐作的期限主要有7天、14天、28天和63天等幾種類型，但

通常主要有7天和14天為主。

2、再貼嶼再貸1K

第一，這兩類工具是央行最早進(jìn)行基礎(chǔ)貨幣投放的主要方式（僅次于外匯占款）。

第二，再貼現(xiàn)政策是指央行通過商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商

業(yè)銀行提供融資支持的行為。

第三，再貸款政策是指央行為實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)而對金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。1984年央

行專門行使中央銀行職能后，再貸款成為調(diào)控基礎(chǔ)貨幣的基礎(chǔ)，并在后續(xù)的校長時(shí)間提

供了基礎(chǔ)貨幣供應(yīng)總量的70-90%。

3.SLO()\SLF(

(1)2013年1月央行創(chuàng)設(shè)SLO(Short-termLiquidityOperations),主要為了解

決突出的市場資金供求大幅波動(dòng)，主要期限為7天以內(nèi)(是7天逆回購工具的補(bǔ)充)，抵

押品為政府支持機(jī)構(gòu)債券和商業(yè)銀行債券。

(2)2013年初創(chuàng)設(shè)SLF(StandingLendingFacility),主要為了滿足金融機(jī)構(gòu)期限

較長的大額流動(dòng)性需求，主要期限為1-3個(gè)月，面向政策性銀行和全國性商業(yè)銀行，抵

押品為高信用評級的債券類資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)等。

4.中國式’?利率至

我國"利率走廊"這個(gè)概念的提法最早源于2014年5月，由央行行長周小川提出，此

后"利率走廊”這個(gè)詞被頻繁使用。但關(guān)于"利率走廊”的研究最早可追溯至上世紀(jì)90

年代。中國"利率走廊"的上修?SLF利率，下限為超率。通俗理解的

話，"利率走廊”上限是商業(yè)銀行向央媽借錢的利率，下限是商業(yè)銀行向央媽存錢的利

率，利率走廊的區(qū)間約為200BP。

在國外的研究文獻(xiàn)中，較早涉及利率走廊操作方法和程序的主要有KevinClinton分

別完成于1991年和1997年的兩篇論文，在其論文中較為細(xì)致地描述了利率走廊的實(shí)際操

作步驟和程序。

5、MLF(中期借代便利、亦稱麻辣酚)與TMLF(定向中期借貸便利、亦糊特麻特

?)

笫一，兩個(gè)工具均主要面向“三衣"、小微和醫(yī)營企業(yè)貸款(新噌)，期限為3個(gè)

月、6個(gè)月、1年(居多)。

第二，央行分別于2014年9月創(chuàng)設(shè)MLF、于2018年12月19日創(chuàng)設(shè)TMLF,前者以支持

小微企業(yè)和債轉(zhuǎn)股為主，后者則用以定向支持金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)和民營企業(yè)發(fā)放貸

款，兩個(gè)工具的利差為15BP,

氏PSL（亦稱披薩、衽押撲充貸款）

2014直4月25日央行創(chuàng)設(shè)PSL（PledgedSupplementary）,為特定政策或項(xiàng)目建設(shè)

提供資金（主要針對棚戶區(qū)改造），期限通常為3-5年，主要面向政策性銀行，抵押資

產(chǎn)為高等級債券資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)等。

7、TLF9M）與CRA（

第一，2017年1月20日..央行建立了臨時(shí)流動(dòng)性便利（TLF,TemporaryLending

Facility）,為現(xiàn)金投放量較大的幾家大型商業(yè)銀行提供了28天臨時(shí)流動(dòng)性支持。

第二，2017年12月29日，為應(yīng)對春節(jié)期間現(xiàn)金支出的擾動(dòng)央行建立了臨時(shí)準(zhǔn)備金動(dòng)

用安排，允許現(xiàn)金投放中占比較高的全國性商業(yè)銀行春節(jié)期間存在臨時(shí)流動(dòng)性缺口時(shí)，

臨時(shí)使用不超過兩個(gè)百分點(diǎn)的法定存款準(zhǔn)備金，使用期限為30天。

&LPR（LoanPrimeRate.胸圖貸款利率或貸款威喇率）

我國央行2013年10月正式推出LPR,定位于10家銀行最優(yōu)客戶貸款利率的平均值（易J

除最高和最低水平），在成立后的近六年時(shí)間里，LPR始終保持和貸款基準(zhǔn)利率一致的

公布頻率、變化幅度，數(shù)值上相當(dāng)平穩(wěn)，可以說沒有發(fā)揮好應(yīng)有的功能。

2019年8月17日，央行發(fā)布15號公告，推出新LPR,并于8月20日早點(diǎn)9:30推出首期

新LPR,一年期和五年期以上LPR分別為4.25%和4.85%。同時(shí)LPR的報(bào)價(jià)行增至18家、

發(fā)布頻率為每月20日早上9:30,且在MLF的基礎(chǔ)上加點(diǎn)形成。

9、.J#岸央II

2018年9月20日，央行和香港特別行政區(qū)金融管理局簽署《關(guān)于使用債務(wù)工具中央結(jié)

算系統(tǒng)發(fā)行中國人民銀行票據(jù)的合作備忘錄》，正式拉開了離岸央票的序幕。2019年8

月9曰央行發(fā)布二季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告，明確提出后續(xù)將建立離岸央票的常態(tài)發(fā)行機(jī)

制。至2018年9月以來央行已分別于2018年11月（200億元）、2019年2月（200億

元）、2019年5月（200億元）、2019年6月（300億元）、2019年8月發(fā)行了合計(jì)1200

億元的離岸央票（離岸人民幣規(guī)模約為6000億元人民幣）。

10、存款準(zhǔn)備金制度（五檔兩優(yōu)1

我國的法定存款準(zhǔn)備金制度始于1985年（即各類銀行開始成立時(shí)），在2008年以前

一直采取"一檔"模式，即無論金融機(jī)構(gòu)大小、性質(zhì)、重要性程度如何，均實(shí)行統(tǒng)一的

法定存款準(zhǔn)備金率。

2007-2008年金融危機(jī)后，貨幣政策當(dāng)局開始意識到統(tǒng)一的存款準(zhǔn)備金率政策難以解

決國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)性問題，也難以達(dá)到政策訴求，于是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)重要性程度、規(guī)模

大小、性質(zhì)等設(shè)置有差異的存款準(zhǔn)備金率，有一檔到兩檔，再到目前的五檔兩優(yōu)（銀行

業(yè)為三檔兩優(yōu)）o也即政策性銀行、國有大行、中小銀行、縣域農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、非銀金

融機(jī)構(gòu)各一檔，同時(shí)國有大行與中小銀行還可以享受普惠金融定向考核政策，而縣域農(nóng)

村金融機(jī)構(gòu)則可以根據(jù)服務(wù)當(dāng)?shù)厍闆r進(jìn)一步享受優(yōu)惠存款準(zhǔn)售金率政策。

引公公司、金融租博公

6號國有大fj中小8J育姓耀行興修農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

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外匯風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金源于2015年8月31央行發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)遠(yuǎn)期售匯宏觀審慎管理的通

知（銀發(fā)［2015］273號）》，通知要求從2015年10月15日起，開展代客遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù)的

金融機(jī)構(gòu)（含財(cái)務(wù)公司）應(yīng)交存外匯風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，準(zhǔn)備金率暫定為20%。該規(guī)定提高了

客戶遠(yuǎn)期購匯成本，有助于調(diào)控人民幣過度貶值的問題。

2017年9月央行及時(shí)調(diào)整前期為抑制外匯市場順同期波動(dòng)出臺(tái)的逆周期宏觀審慎管理

措施，將外匯風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金率調(diào)整為0。

（三）社會(huì)融資規(guī)模

社會(huì)融資規(guī)模于2010年提出來，是一個(gè)中國獨(dú)有的指標(biāo)。所謂社會(huì)融資規(guī)模，即一定

時(shí)期內(nèi)（月度、季度和年度）實(shí)體經(jīng)濟(jì)從金融體系所獲得的資金總額，既有存量概念，

又有流量內(nèi)涵，可兼顧絕對規(guī)模，又可衍生相對指標(biāo)。

談及社會(huì)融資規(guī)模，離不開其兄弟指標(biāo)M2,社會(huì)融資規(guī)模與M2類似于一張表的兩

端，即資產(chǎn)和負(fù)債，一個(gè)表示資產(chǎn)的運(yùn)用（社會(huì)融資規(guī)模），一個(gè)表示資金的來源

（M2）。通俗來講，貨幣當(dāng)局發(fā)行貨幣（以廣義貨幣M2來表示），金融機(jī)構(gòu)拿到貨幣

來滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資需求，貨幣則通過銀行金融機(jī)構(gòu)(本外幣貸款)、非銀行金融機(jī)

構(gòu)(委托貸款、信托貸款以及未貼現(xiàn)票據(jù))、資本市場(股票市場和債券市場)以及其

它等渠道進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。從理論上來講，資產(chǎn)的運(yùn)用和資金的來源應(yīng)存在一定的對應(yīng)關(guān)

系，特別是在只有資本市場的情況下，而間接融資中介的存在，使得這一對應(yīng)變得比較

復(fù)雜，因此嚴(yán)格的對應(yīng)關(guān)系并不會(huì)存在。簡之，社會(huì)融資規(guī)?？衫斫鉃榻鹑隗w系的資

產(chǎn)、實(shí)體經(jīng)濟(jì)的負(fù)債；而M2則可理解為金融體系的負(fù)債、央行的資產(chǎn)(央行對國家的

負(fù)債)。

L發(fā)R歷8

(1)人民銀行于2010年11月開始研究、編制社會(huì)融資規(guī)模指標(biāo)；

(2)2010年12月，中蟠濟(jì)工作會(huì)議首次提出“保持合理的社會(huì)融資規(guī)?！边@一概

念；

(3)2011年初，人民銀行正式建立社會(huì)融資規(guī)模增量統(tǒng)計(jì)制度，并開始按季向社會(huì)

公布社會(huì)融資規(guī)模增量季度數(shù)據(jù)；2012年起改為按月公布；

(4)2014年起，按季公布各地區(qū)(省、自治區(qū)、直轄市)社會(huì)融資規(guī)模增量統(tǒng)計(jì)數(shù)

據(jù)；

(5)2015年起，開始編制并按季發(fā)布社會(huì)融資規(guī)模存量數(shù)據(jù)，2016年起改為按月發(fā)

布。

2.口徑和范度

(1)金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)貸款：人民幣貸款和外幣貸款

(2)金融機(jī)構(gòu)表外貸款：委托貸款、信托貸款和未貼現(xiàn)的銀行承兌票據(jù)(已貼現(xiàn)的

為表內(nèi))

(3)直接融資：企業(yè)債券和非金融企業(yè)境內(nèi)股票融資

(4)其它：存款類金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)支持證券、貸款核銷與地方政府專項(xiàng)債券。

第一，2018年8月13日，央行表示，自2018年7月起，人民銀行完善社會(huì)融資規(guī)模統(tǒng)計(jì)

方法，將"存款類金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)支持證券"和"貸款核銷"納入社會(huì)融資規(guī)模統(tǒng)計(jì)，

在“其他融資"項(xiàng)下反映。

第二，2018年10月17日，央行表示，自2018年9月起，將"地方政府專項(xiàng)債券"納

入社會(huì)融資規(guī)模統(tǒng)計(jì)。

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)*維度

（一）五級貸款分類

貸款五級分類是央行于1998年5月參照國際慣例制定《貸款分類指導(dǎo)原則》給予明確

的。之前是按照財(cái)政部1993年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》將貸款分為正常、逾

期、呆滯和呆賬四類，過去是將后面三種，即"一逾兩呆”統(tǒng)稱為不良貸款。

人正常類貸款（率）

第一，具體是指借款人能修正常履行合同，沒有足夠理由懷疑其貸款本息不能按時(shí)償

還的貸款。

第二，正常貸款率沒有特定監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，一般越高越好，基本上正常貸款率（即正常類

貸款/全部貸款）均在95%以上。

2、關(guān)注類貸WU率）

第一，具體是指目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還不利的影響因素的

雌

第二，關(guān)注貸款介于正常類貸款和不良貸款之間，關(guān)注貸款率同樣沒有特定監(jiān)管標(biāo)

注

3、不良貸款（率）

第一，指那些借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題的貸款，主要包括次級類貸款、可疑類貸

款和損失類貸款三類。其中，

次級類貸款是指還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款

本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也會(huì)造成一定損失的貸款。

可疑類貸款是指貸款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成較大損

失的貸款。

損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍無法收回，

或只能收回很少一部分的貸款。

第二，不良貸款率=不良貸款余額/各項(xiàng)貸款余額=（次級類貸款余額+可疑類貸款余

額+損失類貸款余額）/各項(xiàng)貸款余額。

第三，不良貸款率也沒有特定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通常是越低越好，但不良貸款、關(guān)注貸

款、逾期貸款之間有一定的重合性，從而生成分類上不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

2005年12月31日發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》規(guī)定不良貸款率不

得大十5%、不良資產(chǎn)率不得大于4%。這里的不良資產(chǎn)率是指所有不艮資產(chǎn)（包括同業(yè)

端、客戶端與投資端）和總費(fèi)產(chǎn)的比例。

（二）WSfiOX

1.逋期貸》⑸

第一，即貸款項(xiàng)目在貸款合同規(guī)定期限內(nèi)，尚未還清的貸款部分，并從逾期之日起，

轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶，一般情況下逾期貸款要加收較高的懲罰利息。

第二，逾期貸款按期限進(jìn)一步劃分，即逾期3個(gè)月以內(nèi)、逾期3個(gè)月至1年、逾期1年以

上至3年以內(nèi)、逾期3年以上。

第三，逾期貸款和不良貸款由較高的重合度，且沒有特定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

2、貨款.（率）

第一，所謂重組貸款即由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同條款做出

調(diào)整的貸款。其中調(diào)整措施主要包括貸款展期、借新還舊、還舊借新、利息罰息減免、

本金部分減免、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、還款方式變更等。

第二，央行2001年12月發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》明確"需要重組的貸款應(yīng)

至少是次級類；重組后的貸款假如依然逾期或借款人無力歸還，則應(yīng)至少歸為可疑

類"。

第三，重組貸款主要是針對不良貸款，沒有特定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

不良貸款率、貸款撥備率與撥備覆蓋率是商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的三個(gè)基本指標(biāo)，三者具

有密切的關(guān)系。其中，

不ftam■貸

L使歐撥備率（又財(cái)蛆比）：貸款損失準(zhǔn)笛與各項(xiàng)侍教的比值

第一，計(jì)算公式為貸款撥備率;貸款減值準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款余額;（一般準(zhǔn)備+特殊準(zhǔn)備

+專項(xiàng)準(zhǔn)備）/各項(xiàng)貸款余額。

第二，2011年銀監(jiān)會(huì)以9號令的形式印發(fā)《商業(yè)銀行貸款強(qiáng)失準(zhǔn)備管理辦法》，將

《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》中的一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特別準(zhǔn)備統(tǒng)一合并為"貸款

損失準(zhǔn)備"，并將其在成本中列支，作為抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金。其中，

時(shí)9?0?*?耀=1%它flfinkg.2%?關(guān)渤MK+25%飲8庚何

疑類第"100%*損失類貸款,特別準(zhǔn)

次級類和可疑類貸款的計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%,特別準(zhǔn)備由商業(yè)銀行根據(jù)特別風(fēng)

險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)等自行確定按季計(jì)提.

發(fā)款篇位常備計(jì)修的徽助

一般隹膏感傷儂貨猿家曲的一定比創(chuàng)作附的推款減值隹備，蓑國鬲北健行投定的是樓1、比網(wǎng)傳巾，谷慘行可以自主科痣?

寺助隹譽(yù)即相搞情?5人的迂益任力?貸盂本息的俄汪脩又、低押品的值W、怛保人的懵尼等田??拄貂貨M雙瞼分類的搭

平，以建議的計(jì)撥比例W行計(jì)攫。當(dāng)然?鏘行內(nèi)部遷可假如實(shí)際情女?我出更卷外分三?加七級、+級等。

抬別淮譽(yù)即料對貸款組第中的檸立用隨，按一定比例提冊的?F?自國我抄別風(fēng)險(xiǎn)用兄叼才會(huì)計(jì)殘?井彩經(jīng)熏氣電?

二期初余額+期初調(diào)整?當(dāng)期計(jì)提-當(dāng)期轉(zhuǎn)回+當(dāng)期轉(zhuǎn)入?已充值貸款￥改回?fù)懿糠质栈?/p>

以前年度核銷部分■當(dāng)期核銷+其它因素變動(dòng)

第三，2015-2016年業(yè)務(wù)制度更新，《G11-II資產(chǎn)質(zhì)量及準(zhǔn)備金》將三項(xiàng)準(zhǔn)備統(tǒng)一為

準(zhǔn)備。

第四，中國上市公司的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金的提取比率為9%,即按應(yīng)收賬款余額的

9%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，提取的準(zhǔn)備金計(jì)入當(dāng)期損益。這里的壞賬準(zhǔn)備等同減值準(zhǔn)備。

第五,貸款撥備率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為2.50%。

2.拔符率

第一，用來衡量商業(yè)銀行貨款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)指標(biāo)，其計(jì)算公式為：

拔第■■率不良貸就

第二，一般各家銀行貸款減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)不同，因此可比性不高，而計(jì)入當(dāng)期損

益的貸款減值準(zhǔn)備也是影響業(yè)績的重要因素，因此資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營業(yè)績之間具有較強(qiáng)的

關(guān)聯(lián)性。

第三,撥備惹蓋率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為150%。

（四）新口徑貸款撥備率與撥備■蓋率：根據(jù)三媽i度的執(zhí)行情況分別

下調(diào)監(jiān)管要求

2018年2月28日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》

（銀監(jiān)發(fā)（2018）7號文），明確撥備惹蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整至120-150%,貸款

撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5-2.5%。

各級監(jiān)管部門應(yīng)綜合考慮商業(yè)銀行貸款分類準(zhǔn)確性、處置不良貸款主動(dòng)性、資本充足

率三方面因素，按照孰高原則，確定貸款損失準(zhǔn)備最低監(jiān)管要求。

L播艙

按照逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例，確定撥備覆蓋率和貸款撥備率最低監(jiān)管

要求。

2、處?不良的主動(dòng)性

按照處置的不良貸款占新形成不良貸款的比例，確定撥備芨蓋率和貸款撥備率監(jiān)管要

求

重福本充足性

按照不同類