企業(yè)職務犯罪法制講座課件

南海區(qū)人民檢察院西樵檢察室

嚴格自律強化監(jiān)督共創(chuàng)美好明天

2019/11/2開始之前先來看個視頻，放松一下……22019/11/2講座的目的人非圣賢，孰能無過。有則改之，無則加勉。大部分的違法犯罪是因為法律意識淡薄，而法律一經頒布即推定為公民已經知道且必須遵守。一旦違法犯罪，不會不知者無罪。32025/2/26講座的目的及時發(fā)布有關職務犯罪案例，通過揭示案例成因及環(huán)境，讓大家看到所述案例的產生環(huán)境和大家現(xiàn)在的環(huán)境的相似之處。澄清一些認識上的誤區(qū)，加強法律意識，提醒員工預防的方法，增強大家的免疫力與抵抗力。42025/2/261經濟犯罪的認識誤區(qū)2企業(yè)中常見的經濟犯罪3②非國家工作人員受賄罪③非國家工作人員行賄罪4⑤侵犯商業(yè)秘密罪④挪用資金罪5法律后果預防對策誘發(fā)原因①職務侵占罪52025/2/261經濟犯罪的認識誤區(qū)62025/2/26認識誤區(qū)對民營企業(yè)經濟犯罪的性質認識不清。部分企業(yè)員工認為“要求廉潔從業(yè)是國家針對那些人民公仆們而言的，我不是國家公務員也沒有黨票、執(zhí)行的也不是國家公務，紀委管不著”。72025/2/26民營企業(yè)中的經濟犯罪與公務人員職務犯罪的相似性：職務侵占罪相對于貪污罪非國家工作人員受賄罪相對于受賄罪認識誤區(qū)82025/2/26民營企業(yè)內部員工法制意識淡薄，員工潛意識里認為，“拿”了國家的錢才是犯罪，“拿”了私人的錢，不是偷的，也不是搶的，老板查出來最多退錢了事。認識誤區(qū)92025/2/26“靠山吃山，靠水吃水；或者說有權不用，過期作廢。我做的這一行，收點小紅包不過是人之常情嘛，會犯什么大錯呢？”部分企業(yè)員工認為，在日常工作中，侵占或者受賄數(shù)額較小不會被處罰。認識誤區(qū)102025/2/26《最高檢、公安部關于經濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有，數(shù)額在5000元以上的，應予追訴?！菄夜ぷ魅藛T受賄罪認識誤區(qū)112025/2/26案例1黃某原為內江市榮昌縣一所醫(yī)院的院長。2008年，內江市一醫(yī)藥公司銷售代表楊某在與該醫(yī)院聯(lián)系業(yè)務中，為了獲得更多銷售額，提高競爭優(yōu)勢，便向該院院長黃某承諾，按銷售額5%的比例拿“回扣”。而黃某覺得楊某“耿直”，業(yè)務逐步向楊某傾斜。從2008年至2012年期間，醫(yī)院共與楊某交易了31萬余元的藥品。黃某4年時間次多量少收受回扣共計1.5萬元。認識誤區(qū)122025/2/26經法院審理查明并認定，2012年重慶市榮昌縣人民法院以（2012）榮法刑初字第00469號刑事判決書，判決黃某因犯受賄罪，判處有期徒刑十年。認識誤區(qū)132025/2/262企業(yè)中常見的經濟犯罪（一）職務侵占罪（二）非國家工作人員

受賄罪（三）非國家工作人員

行賄罪（四）挪用資金罪（五）侵犯商業(yè)秘密罪142025/2/26（一）職務侵占罪《刑法》第271條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。常見的經濟犯罪152025/2/26侵占——廣義解釋不以合法持有為前提。◆：區(qū)別于《刑法》第270條規(guī)定的“侵占罪”即不僅包括業(yè)務上先合法持有、后非法占有單位財物的行為，也包括侵吞、竊取、騙取等非法占為己有的行為。常見的經濟犯罪162025/2/26A、侵吞行為

“侵吞”是指行為人利用職務上的便利，將自己管理、經手、使用的本單位財物直接據(jù)為已有。包括混凝土業(yè)務員擅自以個人名義挪用客戶貨款，收取不歸還公司，據(jù)為己有；出納員收到業(yè)務員上交的貨款不入賬，并侵占（挪用）該筆貨款。常見的經濟犯罪172025/2/26案例2

2013年樊城區(qū)法院以職務侵占罪一審判處張某有期徒刑8個月。張某今年24歲，家住襄州區(qū)峪山鎮(zhèn)，是市區(qū)一家貿易公司的配送員。去年5月至6月，張某利用職務之便，將1.3萬余元貨款占為己有并揮霍。公司多次催要貨款，張某均以各種理由推托不交。后來，張某離開了公司。去年9月1日，張某因涉嫌職務侵占罪被公安機關抓獲。歸案后，張某將全部贓款退賠給該貿易公司。樊城區(qū)法院審理此案認為，張某身為公司人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大，其行為構成職務侵占罪。常見的經濟犯罪182025/2/26案例3犯罪嫌疑人蘇某，2010年1月入職北京某體育用品有限公司任出納員，負責公司的進賬和出賬，并保管公司的支票、財務章和法人名章等。蘇某為改善家庭生活，使自己和老公在親戚朋友面前更有面子，將雙手伸向了自己經手的公司財產。

經查，蘇某偽造銀行對賬單、銷毀支票存根，致使公司會計在做賬時未能發(fā)現(xiàn)，自2010年9月至2013年6月，犯罪嫌疑人蘇某侵占公司錢款數(shù)額達1400萬余元，贓款被用于購房、購車和揮霍使用。2013年6月13日，已懷孕數(shù)月的犯罪嫌疑人蘇某主動到朝陽區(qū)雙井派出所投案自首，因犯罪嫌疑人懷孕，公安機關依法對其采取取保候審強制措施。犯罪嫌疑人蘇某因涉嫌職務侵占罪被朝陽區(qū)檢察院提起公訴。常見的經濟犯罪192025/2/26B、竊取型非法占有

指行為人利用職務上的便利，采用秘密竊取的方式，非法占有本單位財物的行為。

一般來說，以行為人合法管理本單位財物為前提，監(jiān)守自盜是最典型的一種。

常見的經濟犯罪202025/2/26例如：混凝土站調度及車隊串通社會上人員，把公司混凝土偷運出站進行銷售，所收取的貨款進行瓜分；企業(yè)內部員工互相勾結、監(jiān)守自盜，將公司資源據(jù)為己有。常見的經濟犯罪212025/2/26案例4——勾結外人偷盜公司財產

嚴某是某色織有限公司倉庫保管員，顏某則負責用電動三輪車幫助該公司運送貨物。2007年8月至2008年1月間，兩人經合謀，利用嚴某為公司保管棉紗的職務之便，由嚴某用蛇皮袋將棉紗裝好放在倉庫門前，顏某則利用運送貨物的機會一并將棉紗運出廠區(qū)，再進行銷贓。兩人共合謀作案幾十起，共同竊得各種規(guī)格的棉紗合計1.598噸，價值人民幣17578元。2008年1月24日，兩人故伎重演時被公司保衛(wèi)人員抓獲歸案。

常見的經濟犯罪222025/2/26本來，公司保管員——其職責是保管公司財物，對財物安全負責?？捎腥藚s利用這一便利，與外人勾結，將公司財物據(jù)為己有。2月25日，江蘇省海安縣人民法院對一起倉庫保管員勾結外人侵占公司財產案作出一審宣判，以職務侵占罪分別判處被告人嚴某、顏某有期徒刑一年六個月。常見的經濟犯罪232025/2/26案例5——共同侵占單位財產常見的經濟犯罪242025/2/26C、騙取型非法占有指行為人利用職務上的便利，采用虛構事實，隱瞞真相的方法，非法占有本單位財物的行為。這種類型的侵占最具隱蔽性，犯罪人往往覺得只是占點小便宜，不是犯罪，日積月累就達到了犯罪數(shù)額。常見的經濟犯罪252025/2/26例如?購銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報差旅費、員工利用假發(fā)票虛假報賬等行為；?用公款支付個人名義的宴請或個人費用歸入公司報銷；?收發(fā)人員利用職務上的便利，與供貨單位職員互相勾結，虛記收到貨物，使供貨單位的貨款虛增；?業(yè)務員擅自加價銷售產品，把所得加價部分利益據(jù)為己有。常見的經濟犯罪262025/2/26案例6——假發(fā)票報賬

2009年6月至2010年1月，被告人陸玉林在田東運德物流有限公司工作期間，公司安排他開貨車從靖西縣或德保縣拉貨去云南省，每趟車必路經羅村口至鎖龍寺高速公路路段。按公司規(guī)定，司機行車所支付的過路費，由司機持收費站出具的《云南省公路投資有限責任公司車輛通行費發(fā)票》到公司財務報賬，實報實銷。而被告人陸玉林卻打起歪主意，拿在黑市購買仿制的比原發(fā)票金額大300元至600元不等的假發(fā)票到公司虛報，騙取公司的錢財。被告人陸玉林采用這種方式共騙取公司8619元。

常見的經濟犯罪272025/2/26法院判決法院審理后認為，被告人陸玉林作為田東運德物流有限公司司機，利用其開車運貨可以向公司報銷過路費的便利，伙同公司其他司機多次拿比原發(fā)票票面金額要大的假發(fā)票到公司報賬，非法套取公司資金17238元，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款的規(guī)定，構成了職務侵占罪，判決被告人陸玉林犯職務侵占罪，判處有期徒刑十個月。常見的經濟犯罪282025/2/26案例7——加價銷售2007年9月，被告人李某用偽造的北京某公司總經理王劍的身份證開設了銀行帳戶。2007年底至2008年4月間，被告人李某利用擔任該公司山東區(qū)域經理的職務便利，以高于公司出廠價的價格向客戶劉某、魏某等5人銷售化肥產品，并讓劉某等人將貨款匯入上述帳戶，后又以劉某或虛擬的一級代理商“王強”之名按出廠價向公司回款，從中侵吞貨款共計人民幣82000余元。

常見的經濟犯罪292025/2/26法院審理

法院經審理認為，被告人李某無視國法，在擔任北京某公司山東區(qū)域經理期間，利用職務上的便利，采用對公司產品加價銷售并將差額侵吞的方式非法占有本單位財物，數(shù)額較大，其行為構成職務侵占罪，依法應予懲處。檢察院指控被告人李某犯職務侵占罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，指控的罪名成立。根據(jù)被告人李某的犯罪事實、情節(jié)以及對社會的危害程度等，對其所犯職務侵占罪依照《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款、第六十四條之規(guī)定，判處有期徒刑四年；已凍結贓款人民幣二萬三千零六元八角二分并繼續(xù)追繳被告人李某贓款五萬九千四百九十四元一角八分，發(fā)還被害人北京某公司。常見的經濟犯罪302025/2/26案例8

——個人消費

公司報銷2002年1月至2003年1月間，丁薇利用擔任北京城建科技促進會會計，且負責代管北京市建設委員會科技教育處財務賬的職務之便，以發(fā)放“勞務費”的名義，采取編造“勞務費領取單”并偽造主管領導簽字等手段，將單位的1．08萬元據(jù)為己有。常見的經濟犯罪312025/2/26丁薇還將其弟的學費、其母的電話費、家中購買電腦及打印機以及手機充值卡、手機卡等物品的發(fā)票，個人購物發(fā)票及餐費等票據(jù)拿到單位，進行報銷。丁薇還采用虛報冒領的方法，在單位與北京千川經貿有限公司業(yè)務往來中將1萬余元據(jù)為己有。甚至……常見的經濟犯罪322025/2/26北京市二中院以職務侵占罪終審判處丁薇3年有期徒刑，扣押在案的10萬元和繼續(xù)追繳其1萬余元非法所得發(fā)還單位。法院判決常見的經濟犯罪332025/2/26D、其他類型的非法占有

如公司員工因為薪酬糾紛等原因而擅自扣留公司款項。員工心聲：在構成此類犯罪時常常會覺得很委屈，認為是公司先拖欠其工資，然后在迫不得已的情況下才這么做的。常見的經濟犯罪342025/2/26但即使如此，只要員工出于占為己有的目的，并利用職務上的便利擅自扣留公司款項，就構成了職務侵占罪?？墒恰Ｒ姷慕洕缸?52025/2/26維權要合法★至于員工與公司之間的勞資糾紛，則應當通過合法的勞動爭議仲裁或者訴訟途徑來予以解決。常見的經濟犯罪362025/2/26維權要合法萬某任某貿易公司業(yè)務員，在公司任職期間認為公司應發(fā)給其個人業(yè)務提成獎2萬元，但公司遲遲不予認可。于是，萬某在公司未發(fā)其7000元工資的情況下擅自離職，且離職時將其已收取的貨款3萬元拒不交回公司，經公司人事總監(jiān)多次催要未果。常見的經濟犯罪372025/2/26嗣后，萬某向勞動仲裁委申請仲裁訴請貿易公司支付拖欠其工資和業(yè)務提成獎。貿易公司接到仲裁委的開庭傳票后遂向公安機關報案，要求萬某歸還其貨款。仲裁庭開庭當日，公安機關在仲裁委門口將萬某刑事拘留，其原因就是萬某涉嫌職務侵占罪。維權要合法常見的經濟犯罪382025/2/26（二）非國家工作人員受賄罪《中華人民共和國刑法》第163條規(guī)定公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。

常見的經濟犯罪392025/2/26主要情形有：

收受施工、材料供應、商業(yè)合作等業(yè)務單位的好處費，并利用職務之便幫助業(yè)務單位，造成我公司財產損失。常見的經濟犯罪402025/2/26案例9常見的經濟犯罪412025/2/26（三）非國家工作人員行賄罪《刑法》第一百六十四條為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。

行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。常見的經濟犯罪422025/2/26深入解讀

對非國家工作人員行賄罪是指為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財物、數(shù)額較大的行為。本罪主觀上均為故意。其目的是為了謀取不正當利益。主要包括：?業(yè)務員為取得某項業(yè)務或銷售單，支付業(yè)務單位人員（企業(yè)或政府人員）中介費、好處費；?或未經公司同意，擅自作出承諾。常見的經濟犯罪432025/2/26葛蘭素史克行賄案

2009年，為提高銷量，葛蘭素史克公司邀請全國各地醫(yī)療機構的從事醫(yī)務工作的非國家工作人員參加由其贊助和組織的境內外各類會議，通過支付差旅費、講課費、安排旅游等方式賄賂與會醫(yī)務人員，然后將相關費用分別以“研討會費用”等科目在財務系統(tǒng)中報賬。常見的經濟犯罪442025/2/26市中院審理

2014年，長沙市中級法院經審理查明，被告單位葛蘭素史克（中國）為擴大藥品銷量，牟取不正當利益，采取賄賂銷售模式，以多種形式向全國多地醫(yī)療機構從事醫(yī)務工作的非國家工作人員行賄，數(shù)額巨大。常見的經濟犯罪452025/2/26被告人馬克銳、張國維、梁宏、黃紅、趙虹燕等公司高管作為直接負責的主管人員，積極組織、推動、實施賄賂銷售，被告單位及被告人的行為均已構成對非國家工作人員行賄罪。被告人黃紅利用職務便利非法收受他人財物并為他人牟取利益，其行為還構成非國家工作人員受賄罪。市中院審理常見的經濟犯罪462025/2/26①以對非國家工作人員行賄罪判處被告單位葛蘭素史克（中國）罰金人民幣30億元；②判處被告人馬克銳有期徒刑三年，緩刑四年，并處驅逐出境；③判處被告人張國維有期徒刑三年，緩刑三年；④判處被告人梁宏有期徒刑二年，緩刑三年；⑤判處被告人趙虹燕有期徒刑二年，緩刑兩年；⑥以對非國家工作人員行賄罪判處被告人黃紅有期徒刑二年，以非國家工作人員受賄罪判處其有期徒刑二年，決定執(zhí)行有期徒刑三年，緩刑四年。市中院判決常見的經濟犯罪472025/2/26（四）挪用資金罪《刑法》第272條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。常見的經濟犯罪482025/2/26三種情況之一（1）挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的；但未用于營利或非法活動。

常見的經濟犯罪492025/2/26（2）挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，進行營利活動的。所謂“營利活動”主要是指進行經商、投資、購買股票或債券等。本行為沒有挪用時間長短的規(guī)定。之二常見的經濟犯罪502025/2/26（3）挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，進行非法活動的。所謂“非法活動”，如將挪用來的資金用來進行走私、賭博等活動。根據(jù)刑法字面理解，沒有規(guī)定挪用的期間和“數(shù)額”，即只要挪用，不管數(shù)額都構成犯罪?！敝Ｒ姷慕洕缸?12025/2/26案例10常見的經濟犯罪522025/2/26（五）侵犯商業(yè)秘密罪

第二百一十九條有下列侵犯商業(yè)秘密行為之一，給商業(yè)秘密的權利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；造成特別嚴重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人的商業(yè)秘密的；

常見的經濟犯罪532025/2/26（二）披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取的權利人的商業(yè)秘密的；

（三）違反約定或者違反權利人有關保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的。明知或者應知前款所列行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密的，以侵犯商業(yè)秘密論。（五）侵犯商業(yè)秘密罪常見的經濟犯罪542025/2/26法條解讀本條所稱商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權利人帶來經濟利益，具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。

常見的經濟犯罪552025/2/26如同獨創(chuàng)的品牌常見的經濟犯罪562025/2/26法條解讀

本條所稱權利人，是指商業(yè)秘密的所有人和經商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人。常見的經濟犯罪572025/2/26侵犯商業(yè)秘密罪有兩檔①給商業(yè)秘密的權利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；②造成特別嚴重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑。重大損失和特別嚴重后果的。

——《刑法》第二百一十九條常見的經濟犯罪582025/2/26《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理侵犯知識產權刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第七條有明確的界定，“實施刑法第二百一十九條規(guī)定的行為之一，給商業(yè)秘密的權利人造成損失數(shù)額在五十萬元以上的，屬于‘給商業(yè)秘密的權利人造成重大損失’，……給商業(yè)秘密的權利人造成損失數(shù)額在二百五十萬元以上的，屬于刑法第二百一十九條規(guī)定的‘造成特別嚴重后果’……常見的經濟犯罪592025/2/26案例

王××、劉×、秦××3人自1997年5月起先后被華為公司聘用，且均曾任硬件工程師并參與了華為公司光網絡設備的研發(fā)工作，接觸和掌握該技術的核心機密。常見的經濟犯罪602025/2/26案例

2002年5月，王××、劉×、秦××等人，違背其與華為公司簽訂的相關保密協(xié)議，利用其在華為公司工作期間掌握的、以及秦××從華為公司竊取的光網絡設備的相關技術資料，完成了OTS8501B產品技術文檔的制作，并發(fā)送給貝爾公司。常見的經濟犯罪612025/2/26區(qū)法院審判，中院維持原判2002年11月，檢察機關以涉嫌侵犯商業(yè)秘密罪對3人提起公訴。2004年12月6日，深圳南山區(qū)法院作出一審判決：以侵犯商業(yè)秘密罪分別判處王××、劉×、秦××有期徒刑3年、3年和2年，并各處罰金5萬元、5萬元和3萬元，深圳市中級法院維持了一審判決。常見的經濟犯罪622025/2/263法律后果632025/2/26A:刑事責任一失足成千古恨。一旦犯罪，必然逃脫不了法律的制裁。不僅自己深陷囹圄，失去自由，賠償他人的損失，也給自己的家庭帶來難以磨滅的創(chuàng)傷，毀掉自己家庭的幸福。

法律后果642025/2/26請看以下視頻1

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4自由人失自由；座上賓變階下囚！自己手一伸；家人淚一