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文檔簡介

酒店財務管理規(guī)范制度一、總則第一條為加強酒店財務管理，規(guī)范財務行為，提高財務管理水平，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，結合本酒店實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本酒店所有部門、崗位及員工。第三條酒店財務管理遵循合法性、真實性、及時性、準確性和完整性的原則。二、財務管理組織架構第四條成立酒店財務部，負責酒店財務管理工作。第五條財務部設置如下崗位：（一）財務總監(jiān)：全面負責酒店財務管理工作，對酒店總經理負責。（二）財務部經理：協(xié)助財務總監(jiān)工作，負責部門日常管理工作。（三）會計：負責賬務處理、報表編制、成本核算等工作。（四）出納：負責現(xiàn)金收付、銀行存款等工作。（五）審計：負責內部審計、風險管理等工作。三、財務收支管理第六條酒店財務收支必須按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，嚴格遵守財務制度。第七條酒店所有收入必須納入財務部門統(tǒng)一管理，不得私自收存或截留。第八條酒店所有支出必須經過審批程序，按照預算執(zhí)行。第九條財務部門對收支業(yè)務進行嚴格審查，確保收支真實、合法、合規(guī)。第十條酒店設立專用賬戶，用于存放各類資金。四、成本費用管理第十一條酒店實行成本費用核算制度，明確成本費用范圍和核算方法。第十二條酒店各部門按照成本費用核算要求，定期報送相關資料。第十三條財務部門對成本費用進行核算、分析和控制，確保成本費用控制在合理范圍內。第十四條酒店定期對成本費用進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。五、資產管理第十五條酒店資產實行統(tǒng)一管理，明確資產使用、維護和處置規(guī)定。第十六條酒店資產購置、報廢、處置等必須經過審批程序。第十七條酒店設立資產臺賬，詳細記錄資產狀況。第十八條財務部門定期對資產進行盤點，確保資產安全、完整。六、內部控制與風險防范第十九條酒店建立健全內部控制制度，加強風險防范。第二十條財務部門對內部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保制度落實到位。第二十一條酒店定期對財務風險進行評估，制定防范措施。七、信息管理與監(jiān)督第二十二條酒店財務信息實行統(tǒng)一管理，確保信息的真實、準確、完整。第二十三條財務部門定期向酒店管理層匯報財務狀況，提供決策依據(jù)。第二十四條酒店設立審計委員會，負責監(jiān)督財

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