教學(xué)課件-商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與案例

1第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述本章精粹：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念與特征商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類與管理流程商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)案例導(dǎo)入?yún)⒁娊滩?第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述學(xué)習(xí)目標(biāo)了解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義和特征，了解國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的含義，了解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵。理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的培育，理解一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)具備的特性。掌握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因及表現(xiàn)，掌握商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法，掌握風(fēng)險(xiǎn)控制的主要策略。核心概念商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制3第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念與特征一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，由于不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益機(jī)會(huì)的可能性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不等于銀行損失。4第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念與特征(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)與金融風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)1.在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的存在是必然的2.金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中反映3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)(1) 商業(yè)銀行仍然是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最重要的信用中介。(2) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在可量化的金融風(fēng)險(xiǎn)中占比最大。(3) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的兩重性使銀行風(fēng)險(xiǎn)具有外移的巨大社會(huì)成本。5第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念與特征二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征(一)客觀性(1) 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，不可避免地存在著信息不對(duì)稱性。(2) 市場(chǎng)參與主體總是存在著一定的投機(jī)偏好。(3) 金融業(yè)務(wù)愈來愈具有交易的關(guān)聯(lián)性與對(duì)象的復(fù)雜性。(二)可控性(1) 銀行風(fēng)險(xiǎn)是可以進(jìn)行識(shí)別、預(yù)測(cè)的。(2) 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體具有控制風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)手段和方法。(3) 現(xiàn)代的金融監(jiān)管制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的有效保障和可控性的有力證明。(三)隱藏性(1) 由銀行的信譽(yù)保障而發(fā)生的“有借有還、此還彼借”的信用借貸行為被循環(huán)往復(fù)地執(zhí)行，使得許多導(dǎo)致?lián)p失或者不利的因素讓該信用借貸循環(huán)掩藏起來。(2) 銀行所具有的信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能使得本屬于即期應(yīng)該發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失，可能由于通貨膨脹、借新還舊、貸新還息等手段而得以延遲或暫時(shí)被覆蓋。(3) 銀行由于金融壟斷和政府干預(yù)甚或政府特權(quán)的保護(hù)，使其將一些本已顯現(xiàn)甚至正在造成損失的銀行風(fēng)險(xiǎn)通過行政行為的壓制而暫時(shí)消除。6第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念與特征(四)集中性(1)銀行經(jīng)營(yíng)的商品特殊。(2)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)特殊。(五)加速性和傳染性所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的加速性和傳染性，是指商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，就會(huì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)，加速對(duì)金融體系的震蕩和沖擊，并迅速傳染到其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體，引發(fā)更大范圍的社會(huì)經(jīng)濟(jì)震蕩。7第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類按發(fā)生的范圍，可以將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；按能否量化，可以將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和不可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)；按銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和存在的地域劃分，銀行風(fēng)險(xiǎn)可分為國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)商業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)種類，可將其分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，可將其分為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。8第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程（一）信用風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為，它是指交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)，也即債務(wù)人未能如期償還債務(wù)造成違約，而給經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指所有因客戶違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指信貸風(fēng)險(xiǎn)。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的定義已經(jīng)不能反映現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理的本質(zhì)，現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括違約風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)包括由于交易對(duì)手信用狀況和履約能力上的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素的影響，使銀行在信貸經(jīng)營(yíng)與管理過程中，實(shí)際收益目標(biāo)與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受信貸損失的一種可能性。對(duì)于商業(yè)銀行來說，信貸風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的主體是一致的，即均是由于債務(wù)人的信用狀況發(fā)生變動(dòng)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二者的不同點(diǎn)在于其所包含的金融資產(chǎn)的范圍，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包含信貸風(fēng)險(xiǎn)，還包含存在于其他表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)，如貸款承諾、證券投資、金融衍生工具中的風(fēng)險(xiǎn)等。9（二）操作風(fēng)險(xiǎn)(1)屬于操作性風(fēng)險(xiǎn)的僅包括由人員因素亦即由操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，盡管操作性風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生頻率最大、占比最高的風(fēng)險(xiǎn)類型，但我們不能將操作性風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn)。(2)金融犯罪并不能涵蓋所有類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它僅是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。(3)單就某個(gè)單個(gè)的年份來看，操作風(fēng)險(xiǎn)事件是沒有規(guī)律的，比如操作失誤，在某個(gè)年份發(fā)生失誤的情況可能非常多，但在其他年份又會(huì)非常少，表面上確實(shí)無(wú)規(guī)律可循。(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并不只是內(nèi)部審計(jì)部門的事情。(5)必須從整體上、本質(zhì)上來把握操作風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程10第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是種組合風(fēng)險(xiǎn)2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為“盯市價(jià)值”的損失4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量的客觀性5.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)量概率分布的尾部特征11（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指銀行為資產(chǎn)的增加而融資及在債務(wù)到期時(shí)履約的能力。

銀行的流動(dòng)性表現(xiàn)為兩方面：一是資產(chǎn)的流動(dòng)性，主要表現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低，則流動(dòng)性就越強(qiáng)；二是負(fù)債的流動(dòng)性，指商業(yè)銀行隨時(shí)籌得所需資金的能力及成本，籌資的能力越強(qiáng)，所付的成本越低，則流動(dòng)性就越強(qiáng)。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的可能性，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而會(huì)引發(fā)流動(dòng)性支付危機(jī)導(dǎo)致擠兌情況發(fā)生。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程12（五）法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)中的固有風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際銀行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定或者外部法律事件所致風(fēng)險(xiǎn)敞口的可能性；或者說指因不可執(zhí)行的合約、訴訟或不利判決而可能使銀行的運(yùn)作或財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)混亂或負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行有可能由于外在因素(法律制度的完整性)及內(nèi)在因素(銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)管理)引致不可執(zhí)行的合同、訴訟而形成的法律風(fēng)險(xiǎn)。與操作風(fēng)險(xiǎn)一樣，法律風(fēng)險(xiǎn)所引致的損失除了財(cái)務(wù)上的，還可能是聲譽(yù)上的。嚴(yán)重的因法律風(fēng)險(xiǎn)引起的大額賠償還可能引致流動(dòng)資金問題，甚至引發(fā)銀行倒閉。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程13（六）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性。一般而言，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)有以下界定。(1) 以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸，其發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的范疇。(2) 凡是跨國(guó)境的信貸，不論其接受信貸的對(duì)象為該國(guó)政府、私人企業(yè)還是個(gè)人，都有可能遭受不同程度的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，因而國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬。(3) 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)僅指必須是政府所能控制的事故或至少在一定程度上由政府控制的事件而導(dǎo)致的損失概率，不在政府控制范圍之內(nèi)者，則不屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的范疇。(4) 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)與其他信貸風(fēng)險(xiǎn)不是并列關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程14（七）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)聲譽(yù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)行為或事件。重大聲譽(yù)事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場(chǎng)大幅波動(dòng)、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定的聲譽(yù)事件。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他金融風(fēng)險(xiǎn)不同，難以直接測(cè)算，并且難以與其他風(fēng)險(xiǎn)分離和進(jìn)行獨(dú)立處理。良好的聲譽(yù)是一家銀行多年發(fā)展積累的重要資源，是銀行的生存之本，是維護(hù)良好的投資者關(guān)系、客戶關(guān)系以及信貸關(guān)系等諸多重要關(guān)系的保證。良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提升商業(yè)銀行的盈利能力和實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)起著不可忽視的作用。（八）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)來自三個(gè)方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程15二、風(fēng)險(xiǎn)管理流程一個(gè)完整的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策的制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等環(huán)節(jié)。制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策是風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策制定更多是體現(xiàn)在戰(zhàn)略層面上，在金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、現(xiàn)有的及潛在可獲得的資本規(guī)模等限制性條件下完成。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與控制、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與監(jiān)控等具體環(huán)節(jié)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策的細(xì)化和執(zhí)行，下面我們將重點(diǎn)介紹這四個(gè)環(huán)節(jié)。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程16（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1．故障樹法故障樹法是利用圖解的形式將大的故障分解成各種小的故障，通過故障的分解，找出引起風(fēng)險(xiǎn)的原因。如圖1-1所示。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程172．專家預(yù)測(cè)法(1)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)法(2)專家群體預(yù)測(cè)法(3)特爾菲法(4)主觀概率法3．流程圖分析法一般企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程如圖1-2所示。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程184．監(jiān)測(cè)—診斷法監(jiān)測(cè)—診斷法是指銀行通過對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)情況的觀測(cè)、記錄和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，而后對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確診斷的一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)主要包括以下幾個(gè)方面。(1)有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。(2)有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)。(3)有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)。(4)有關(guān)借貸雙方關(guān)系的信號(hào)。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程19（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是在識(shí)別銀行的某種業(yè)務(wù)活動(dòng)可能面臨什么類型的風(fēng)險(xiǎn)之后，應(yīng)用一定的方法估計(jì)和測(cè)定發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率和損失大小及其對(duì)銀行產(chǎn)生影響的程度。常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要有以下幾種方法。1．主觀判斷法2．評(píng)分或評(píng)級(jí)法3．統(tǒng)計(jì)估值法4．?dāng)?shù)理統(tǒng)計(jì)法5．模擬法6．假設(shè)檢驗(yàn)法第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程20（三）風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估評(píng)之后測(cè)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和控制的過程，它包括防患于未然的控制，也包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之時(shí)和之后進(jìn)行的控制。商業(yè)銀行主要通過以下幾種方式來控制風(fēng)險(xiǎn)。1．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避(1)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與回報(bào)不對(duì)稱，即某業(yè)務(wù)可能預(yù)期收益較低，而面臨的風(fēng)險(xiǎn)卻比較大。(2)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)太大，超過了金融機(jī)構(gòu)的承受能力。(3)風(fēng)險(xiǎn)過于復(fù)雜，超過了金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的管理能力。(4)管理風(fēng)險(xiǎn)的成本過高。(5)蘊(yùn)含此類風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)不是金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)。2．風(fēng)險(xiǎn)分散①資產(chǎn)種類分散②行業(yè)分散③地區(qū)分散④客戶分散⑤資產(chǎn)質(zhì)量分散第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程213．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過各種交易活動(dòng)，把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，避免自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式主要有以下幾種。一是擔(dān)保。二是保險(xiǎn)。三是轉(zhuǎn)讓。四是期貨與期權(quán)等交易。五是指數(shù)化。4．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖5．風(fēng)險(xiǎn)留存第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程22四、風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告與監(jiān)控1．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)保證對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)。傳遞金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息。告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理各部門中的角色和職責(zé)。利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)施提供支持。保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)或者同級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。2) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑3) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程232．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要包括兩個(gè)層面：一是跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、分析，并采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┑?。第二?jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理流程24第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化一個(gè)戰(zhàn)略清晰、目標(biāo)明確、職責(zé)到位的現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系與培育一種以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為根本的增值型風(fēng)險(xiǎn)管理文化是密不可分的，只有把先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化貫穿到銀行發(fā)展戰(zhàn)略、根植于整個(gè)銀行的運(yùn)營(yíng)行為之中，并內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，才能構(gòu)筑起抵御風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)強(qiáng)防線，實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。25第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化一、風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行在長(zhǎng)期的發(fā)展過程中形成的，全體成員統(tǒng)一于風(fēng)險(xiǎn)管理方向上的某種思想觀念、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和行為方式的集合。風(fēng)險(xiǎn)管理文化由知識(shí)、制度、精神三個(gè)層面組成，以精神層面為核心、知識(shí)層面為基礎(chǔ)、制度層面為保障。健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化既要堅(jiān)持統(tǒng)一性與差別性，又要堅(jiān)持獨(dú)立性與服務(wù)性。統(tǒng)一性是指風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)應(yīng)在統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)理念指導(dǎo)下進(jìn)行，差別性是基于業(yè)務(wù)多樣化和客戶需求復(fù)雜性而尋求的管理手段和制度的靈活性。26二、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念(1) 風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。(2) 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。(3) 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。(4) 商業(yè)銀行應(yīng)該充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)該采取審慎的態(tài)度。第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化27三、風(fēng)險(xiǎn)文化的培育1．加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用2．全員的風(fēng)險(xiǎn)教育和培訓(xùn)3．創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織4．建立激勵(lì)和約束機(jī)制第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化28第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)一、健全的組織架構(gòu)是成功管理金融風(fēng)險(xiǎn)的必要保障一個(gè)設(shè)計(jì)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)至少應(yīng)具備以下特性。1．全面性2．協(xié)調(diào)性3．獨(dú)立性4．集中性5．垂直性29第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織的體系(一)董事會(huì)(1) 審議并向股東(大)會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告。(2) 確定機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。(3) 了解和掌握機(jī)構(gòu)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策。(4) 批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。(5) 批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。(6) 批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。(7) 批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案。(8) 批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管理制度做出的風(fēng)險(xiǎn)性決定的行為。(9) 督導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育。(10) 審批機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中的其他重要事項(xiàng)。30第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)(二)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(1) 提交機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。(2) 審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。(3) 審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。(4) 審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告。(5) 審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案。(6) 辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。31第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)(三)高級(jí)管理層(1) 參與機(jī)構(gòu)層面上的重大決策過程，協(xié)助首席執(zhí)行官?zèng)Q策。(2) 組織推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。(3) 組織制定整體性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和策略。(4) 組織建立涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。(5) 組織開發(fā)和更新風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理參數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)。(6) 組織確定區(qū)域、資產(chǎn)(或產(chǎn)品)和客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額、組合方案及撥備政策。(7) 向首席執(zhí)行官、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。(8) 按照董事會(huì)的相關(guān)決議和首席執(zhí)行官的工作要求，組織落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。(9) 負(fù)責(zé)向監(jiān)督部門就風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)進(jìn)行匯報(bào)和溝通。(10) 參與風(fēng)險(xiǎn)條線管理人員的績(jī)效管理，包括績(jī)效任務(wù)、績(jī)效考核和績(jī)效改進(jìn)，并對(duì)他們的激勵(lì)方案提出建議。(11) 參與風(fēng)險(xiǎn)條線管理人員和資深專業(yè)人員的隊(duì)伍建設(shè)等。32第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)(四)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(1) 研究提出機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告。(2) 研究提出跨職能部門重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。(3) 研究提出跨職能部門的重大決策和評(píng)估報(bào)告。(4) 研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。(5) 負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效性評(píng)估，研究提出機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案。(6) 負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。(7) 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。(8) 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。(9) 辦理風(fēng)險(xiǎn)管理的其他有關(guān)工作。33第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)(五)其他部門1．內(nèi)部審計(jì)部門(1) 審核經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門運(yùn)作的有效性。(2) 審核內(nèi)部控制的健全性和有效性。(3) 審核風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理流程的適用性和有效性。(4) 審核信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況。(5) 審核會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。(6) 審核與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況。(7) 審核機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。2．法律/合規(guī)部門(1) 協(xié)助制定法律/合規(guī)政策，有效管理金融機(jī)構(gòu)的法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。(2) 適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求。(3) 開展法律/合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目。(4) 關(guān)注、準(zhǔn)確地理解法律/合規(guī)/監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議。(5) 參與金融機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。(6) 參與新產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律/合規(guī)測(cè)試、審核和支持。34第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)3．其他職能部門和業(yè)務(wù)單位(1) 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程。(2) 研究提出本部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。(3) 研究提出本部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。(4) 做好本部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)工作。(5) 做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作。(6) 建立健全本部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制系統(tǒng)。(7) 辦理風(fēng)險(xiǎn)管理的其他有關(guān)工作。2025/2/27第二章信用風(fēng)險(xiǎn)管理一、貸前調(diào)查二、貸款審查三、貸款審批四、貸款發(fā)放五、貸后管理六、貸款回收2025/2/27一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半作為貸款安全第一責(zé)任人的客戶經(jīng)理在處理客戶貸款申請(qǐng)時(shí)責(zé)任重大。“貸前是冤家，貸后是親家”“要深入調(diào)查才能給出正確結(jié)論”2025/2/27一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半一般來講，客戶經(jīng)理要做三件事情：一是盡可能的了解情況并抓住主要問題，二是核實(shí)這些情況的真實(shí)性，三是對(duì)貸款能否受理作出自己的判斷。認(rèn)識(shí)到三個(gè)“沒有”沒有不變的企業(yè)（中航油新加坡公司1.6億貸款）沒有不變的風(fēng)險(xiǎn)沒有不變的貸款2025/2/271、調(diào)查借款人：防范風(fēng)險(xiǎn)要從選擇客戶開始造成銀行貸款損失風(fēng)險(xiǎn)高低程度：詐騙貸款、套取貸款、企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗?！耙氩槐或_，就要和騙子打交道”借款人歷年還款情況；在本行的綜合效益；借款人的社會(huì)資信；一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2025/2/27企業(yè)征信系統(tǒng)

是中國(guó)人民銀行建設(shè)的專門收集、整理、加工、提供企業(yè)信用信息的征信系統(tǒng)，全稱是“企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)”。（97年建設(shè)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，2002年實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)查詢，06升級(jí)）是以銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)為管理手段，通過對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)和借款人信息登記，全面反映借款人資信情況，為金融機(jī)構(gòu)提供借款人資信咨詢服務(wù)，從信貸業(yè)務(wù)源頭防范信貸欺詐，保證信貸交易的合法性。（2003-2006，通過征信系統(tǒng)拒絕了5.1萬(wàn)筆貸款申請(qǐng)，否定了潛在貸款風(fēng)險(xiǎn)3221.75億元）2025/2/27征信系統(tǒng)的信息采集

目前，企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的信息來源主要是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，收錄的信息包括企業(yè)和個(gè)人的基本信息、在金融機(jī)構(gòu)的借款、擔(dān)保等信貸信息，以及企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。自企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)以來，人民銀行一直都在與相關(guān)部門積極協(xié)商，擴(kuò)大數(shù)據(jù)采集范圍，提升系統(tǒng)功能。2005年以來人民銀行加大了與相關(guān)政府部門信息共享協(xié)調(diào)工作的力度。企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)除了主要收錄企業(yè)和個(gè)人的信貸信息外，還收錄企業(yè)和個(gè)人基本身份信息、企業(yè)環(huán)保信息、繳納各類社會(huì)保障費(fèi)用和住房公積金信息、質(zhì)檢信息、企業(yè)拖欠工資信息以及繳納電信信息等。企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)采集到上述信息后，按數(shù)據(jù)主體（即企業(yè)和個(gè)人）對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配、整理和保存，將屬于同一個(gè)企業(yè)和個(gè)人的所有信息整合在其名下，形成該企業(yè)或個(gè)人的信用檔案，并在金融機(jī)構(gòu)查詢時(shí)生成信用報(bào)告。2025/2/27非財(cái)務(wù)信息來源（社會(huì)資信）1、企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)2、報(bào)刊、期刊、互聯(lián)網(wǎng)等3、第三方（競(jìng)爭(zhēng)者、工商、法院等）材料4、信用中介信息5、實(shí)地調(diào)查實(shí)地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔2025/2/27要與企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)見面實(shí)地判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力。“把錢借給有錢人”“嫌貨的人才是買貨人”要小心經(jīng)常變換手機(jī)號(hào)碼的老板一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2025/2/271、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半從結(jié)算方式上看企業(yè)產(chǎn)品銷路的好壞要當(dāng)心迅速擴(kuò)張的企業(yè)“天欲滅其人，必先令其狂”：央視13年標(biāo)王案例:1995-2007：孔府宴酒、秦池酒、愛多VCD；步步高、醫(yī)藥企業(yè)；哇哈哈、蒙牛、寶潔、熊貓手機(jī)虛假借款人風(fēng)險(xiǎn)：虛假借款人：公司成立年限；工商局年審證明；看辦公地點(diǎn)。無(wú)效借款申請(qǐng)：沒有董事會(huì)決議；偽造公章和簽字2025/2/271．《商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》①加蓋的公章清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的企業(yè)名稱三者一致。2．財(cái)務(wù)報(bào)表①加蓋的公章清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的企業(yè)名稱三者一致。②有財(cái)政部門的核準(zhǔn)意見或會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告。3．稅務(wù)登記證有稅務(wù)部門年審的防偽標(biāo)記借款人基本資料審查要點(diǎn)2025/2/274．股東會(huì)或董事會(huì)決議①內(nèi)容應(yīng)包括：申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人等。②達(dá)到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)。5．貸款卡（證）①在有效期內(nèi)。②年審合格。6．營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其他有效證明經(jīng)年審合格。2025/2/27一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2、調(diào)查貸款用途搞清楚貸款真正用途的目的：防止貸款資金用于違法違規(guī)目的；根據(jù)用途，確定金額、期限長(zhǎng)短、利率高低根據(jù)用途確定還款方式。要防止客戶以好的概念套取銀行貸款資金：深圳明思克航母多頭融資案（6.77億貸款）2025/2/27調(diào)查貸款用途對(duì)以下用途的申請(qǐng)，不得提供授信：1、國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；2、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；3、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；2025/2/274、客戶未按國(guó)家規(guī)定取得項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、環(huán)保批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件和其他按國(guó)家規(guī)定須具備的批準(zhǔn)文件的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)、超授權(quán)批準(zhǔn)的；5、已被國(guó)務(wù)院《促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定》和國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》列為淘汰類的項(xiàng)目，以及限制類的新建項(xiàng)目。6、其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。2025/2/273、調(diào)查還款來源借款人今后用什么來償還貸款？如果還款來源依賴于與融資用途有關(guān)的項(xiàng)目或某筆交易順利完成，重點(diǎn)調(diào)查該項(xiàng)目或交易順利完成的可能性；如果還款來源屬于某項(xiàng)非經(jīng)營(yíng)性的現(xiàn)金收入，重點(diǎn)調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠；通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)申請(qǐng)人還款計(jì)劃的合理性。如果第一還款來源出問題了，是否有第二還款來源做保障？2025/2/27不良企業(yè)為了從銀行借款，常常會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表造假虛增銷售收入:虛增資產(chǎn)：虛增利潤(rùn)：虛造變現(xiàn)能力：調(diào)整現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款；調(diào)減存貨和待攤費(fèi)用其他應(yīng)收賬款：存貨不實(shí)：記賬的采購(gòu)價(jià)和進(jìn)出庫(kù)價(jià)折舊不實(shí)：不按規(guī)定計(jì)提折舊2025/2/27如何識(shí)別虛假報(bào)表第一，不良資產(chǎn)剔除法；其他應(yīng)收款，待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失，開辦費(fèi)（虛擬資產(chǎn)）；高齡應(yīng)收賬款、投資損失、固定資產(chǎn)損失等。與凈資產(chǎn)比較，不良資產(chǎn)增加情況與利潤(rùn)情況比較第二，關(guān)聯(lián)交易剔除法；關(guān)注關(guān)聯(lián)交易定價(jià)。延伸運(yùn)用：上市公司報(bào)表與母公司合并報(bào)表對(duì)比第三，異常利潤(rùn)剔除法；其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、投資收益、補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收入，防止資產(chǎn)重組調(diào)節(jié)利潤(rùn)第四，現(xiàn)金流量分析法：將三種現(xiàn)金流與主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、投資收益和凈利潤(rùn)比較。一般而言，沒有相應(yīng)現(xiàn)金凈流量的利潤(rùn)，其質(zhì)量是不可靠的。如果長(zhǎng)期現(xiàn)金凈流量低于凈利潤(rùn)，則已確認(rèn)為利潤(rùn)相對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)可能屬于不能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流量的虛擬資產(chǎn)是指已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用或損失，但由于企業(yè)缺乏承受能力而暫時(shí)掛列為待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失和待處理固定資產(chǎn)損失等資產(chǎn)項(xiàng)目。2025/2/273、調(diào)查還款來源要根據(jù)不同情況確定還款方式：循環(huán)使用還款法、只進(jìn)不出還款法、先小后大還款法、細(xì)水長(zhǎng)流還款法、先進(jìn)先出還款法。一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2025/2/27一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半4、調(diào)查貸款條件貸款金額確定：貸款政策、貸款用途、綜合條件要防止“小馬拉大車”可以“大客戶，小授信”貸款利率要談好：上浮利率還是下浮利率2025/2/275、調(diào)查擔(dān)保條件擔(dān)保的三種主要方式調(diào)查擔(dān)保時(shí)注意事項(xiàng)：保證人資格、借款人與保證人是否關(guān)聯(lián)企業(yè)？是否為相互擔(dān)保？保證人同意保證是否經(jīng)過內(nèi)部規(guī)定程序（股份公司有效董事會(huì)決議：公司章程，了解有權(quán)決定董事會(huì)的出席人數(shù)和表決人數(shù)）一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2025/2/27抵押物的調(diào)查1．抵押物是否屬于法律、法規(guī)允許抵押的財(cái)產(chǎn)。2．抵押物的權(quán)屬，抵押的財(cái)產(chǎn)必須為借款人所有，或借款人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)。3．抵押物的價(jià)值能否保證貸款債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，即抵押物的價(jià)值必須大于或等于抵押貸款的數(shù)額。4．抵押物在抵押期間或經(jīng)使用后其價(jià)值是否會(huì)急劇降低。抵押物經(jīng)使用而滅失或其價(jià)值急劇降低，貸款債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的不能作抵押物。5．抵押物是否有流通性或至少有限制流通性。不能流通的財(cái)產(chǎn)不能變現(xiàn)，不能作為抵押物。6．抵押物是否有其他抵押權(quán)設(shè)立在先，如果已先設(shè)抵押權(quán)，其余額部分價(jià)值又不足以擔(dān)保貸款數(shù)額的不能作抵押物。2025/2/27質(zhì)押標(biāo)的的審查動(dòng)產(chǎn)的查證認(rèn)定

1．該動(dòng)產(chǎn)能否移交給銀行保管與封存，不能移交給銀行的動(dòng)產(chǎn)不能作質(zhì)物。2．該動(dòng)產(chǎn)能否變現(xiàn)，適用性差、銷路不好的，法律禁止流通的動(dòng)產(chǎn)不能作為質(zhì)物。3．該動(dòng)產(chǎn)是否易于保管、不易損壞、其價(jià)值在短期內(nèi)不會(huì)減少，否則不能作為質(zhì)物。2025/2/27核實(shí)抵（質(zhì)）物使用權(quán)或所有權(quán)的權(quán)屬及同一抵（質(zhì)）物已向其他債權(quán)人設(shè)定抵（質(zhì)）押的情況等。列出抵、質(zhì)押物權(quán)屬證明文件清單：（包括權(quán)屬證明文件類型、標(biāo)的物、權(quán)利人；土地使用權(quán)必須說明實(shí)際繳付地價(jià)的數(shù)額和比例，地價(jià)的支付計(jì)劃）分析抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性；確認(rèn)抵押和出質(zhì)行為是抵押人和出質(zhì)人真實(shí)的意思表示

2025/2/27總結(jié)：要有好的調(diào)查方法調(diào)查要有計(jì)劃性：目的、內(nèi)容、對(duì)象、時(shí)間等實(shí)地調(diào)查技能：“三看”、“三注意”一看場(chǎng)區(qū)環(huán)境是否整潔；二看人員面貌是否精神；三看生產(chǎn)運(yùn)行是否正常。一注意從不同層面了解情況；二要注意收集資料；三注意核實(shí)情況在核實(shí)調(diào)查情況真實(shí)性和材料齊全性的基礎(chǔ)上，寫好授信調(diào)查報(bào)告：借款人基本情況、借款用途、貸款條件、擔(dān)保條件、與銀行合作情況、風(fēng)險(xiǎn)分析、貸款建議等。一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2025/2/27案例：銀行調(diào)查注重“三品”、“三表”快速解決中小企業(yè)融資難問題2009年4月19日，劉明康在對(duì)話金融界專家節(jié)目中，盛贊浙江泰隆商業(yè)銀行。詳細(xì)講解了泰隆如何為客戶提供三小時(shí)和三天的快速服務(wù)，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難。三品——決定貸與不貸：三表——摸清企業(yè)底細(xì)：一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2025/2/27客戶經(jīng)理調(diào)查時(shí)應(yīng)遵守的原則：嚴(yán)防犯罪、以銀行利益為重、按原則辦事、六親不認(rèn)、說話留有余地主要法律要求《商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》（三個(gè)辦法一個(gè)指引）明顯違反職業(yè)操守的行為：1.不進(jìn)行必要的實(shí)地調(diào)查，在無(wú)可信材料的情況下，即輕率地對(duì)授信工作提出意見和建議;2.在對(duì)客戶提供的資料存有疑問時(shí)，不采取相應(yīng)的措施進(jìn)行驗(yàn)證和調(diào)查，聽之任之;一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2025/2/27調(diào)查的初步意見：同意發(fā)放有條件的發(fā)放：減少數(shù)額、縮短期限、較高利率、提供擔(dān)保等拒絕發(fā)放一、貸前調(diào)查：好的開始是成功的一半2025/2/27信用審查部門的作用:把好關(guān)口、當(dāng)好參謀，提出可選擇方案和傾向性意見，供審批人審批時(shí)參考、提供消息審查工作基本原則：客觀公正、合規(guī)審查、獨(dú)立審貸、承擔(dān)責(zé)任“一個(gè)信用審查人員頂十個(gè)客戶經(jīng)理”二、貸款審查：尋找蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)真實(shí)情況2025/2/27當(dāng)好教練員要選擇符合銀行信貸政策的好客戶和好項(xiàng)目上報(bào)；要申報(bào)的授信額度應(yīng)符合客戶實(shí)際需求，避免過高額度；提高上報(bào)的調(diào)查報(bào)告質(zhì)量，避免事后不斷補(bǔ)充材料；要對(duì)審查的結(jié)論負(fù)責(zé)（好的審查報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)）應(yīng)該給客戶經(jīng)理陳述的機(jī)會(huì)二、貸款審查：尋找蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)真實(shí)情況2025/2/27審查內(nèi)容：借款人的基本情況；借款人借款用途和還款來源；借款條件；擔(dān)保條件；信用狀況；綜合效益；貸款風(fēng)險(xiǎn)；特別注意審查材料的齊全性和真實(shí)性二、貸款審查：尋找蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)真實(shí)情況2025/2/27要善于通過計(jì)算發(fā)現(xiàn)問題：某保齡球健身娛樂公司，總資產(chǎn)1767萬(wàn)元，申請(qǐng)一年期流動(dòng)資金貸款1280萬(wàn)元，以某外資銀行170萬(wàn)美元備證擔(dān)保。經(jīng)計(jì)算發(fā)現(xiàn)：其經(jīng)營(yíng)流水月收入僅為50萬(wàn)，年收入600萬(wàn)，如果再扣去經(jīng)營(yíng)成本和稅費(fèi)，一年后根本不足還款。再調(diào)查發(fā)現(xiàn)：該公司原來在其他銀行借有固定資產(chǎn)貸款，建保齡球場(chǎng)，到期無(wú)法歸還，本筆貸款的實(shí)際用途是去歸還其他銀行貸款。如果銀行發(fā)放該筆貸款，由于公司一年后肯定無(wú)法歸還，必然造成貸款逾期。雖然可憑備證向開證行追索，但也不一定容易。二、貸款審查：尋找蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)真實(shí)情況2025/2/27要善于通過計(jì)算發(fā)現(xiàn)問題：某生意紅火的海鮮酒樓（年?duì)I業(yè)收入4800萬(wàn)），申請(qǐng)一年期流動(dòng)資金貸款2200萬(wàn)，稱用途是為在營(yíng)業(yè)淡季低價(jià)一次性采購(gòu)燕鮑翅和高檔煙酒，作為庫(kù)存所需。經(jīng)計(jì)算發(fā)現(xiàn)：該酒樓三年前最高的存貨量?jī)r(jià)值不超過400萬(wàn)；按酒樓正常人日均消費(fèi)量計(jì)，如果用2200萬(wàn)進(jìn)貨，增加的庫(kù)存至少需要500天才能消耗完，這不符合行業(yè)常規(guī)。再調(diào)查發(fā)現(xiàn):借款的實(shí)際用途，是酒樓準(zhǔn)備擴(kuò)建與其餐飲相關(guān)的娛樂和洗浴中心。由于怕不符銀行貸款政策批不下來，故改用了虛假用途。二、貸款審查：尋找蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)真實(shí)情況2025/2/27要善于通過計(jì)算發(fā)現(xiàn)問題：有三個(gè)客戶同時(shí)申請(qǐng)高檔別墅按揭，每套面積623.80平方米，單價(jià)12023萬(wàn)/平方米。每套房總價(jià)750萬(wàn)。按六成比例，三套房共需借款1350萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算發(fā)現(xiàn)：該套別墅毛配房單價(jià)8023元/平方米，精裝后加價(jià)4000元/平方米。由此每套要投入250萬(wàn)德裝修，與常理不符。再調(diào)查發(fā)現(xiàn)：該樓盤銷售進(jìn)度不理想，借款申請(qǐng)人均為開發(fā)商公司的投資者，有重大騙取銀行貸款資金的嫌疑。二、貸款審查：尋找蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)真實(shí)情況2025/2/27二、貸款審查：尋找蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)真實(shí)情況審查結(jié)論和建議：給出自己的審查結(jié)論，并提出同意、有條件同意、不同意的建議，供有權(quán)審批人決定。2025/2/27由于審批決策正確與失誤的責(zé)任，最終是由審批人而不是信用審查部門承擔(dān)的，因此審批人應(yīng)根據(jù)各方面因素做出自己的判斷。貸款審批反問法：對(duì)于看不準(zhǔn)的項(xiàng)目，審批人應(yīng)該問自己一個(gè)問題：如果借款人現(xiàn)在不是向銀行借款而是向我借款，我會(huì)借給他嗎？“信用審查工作猶如法院判案，不能冤枉一個(gè)好人，也不能放走一個(gè)壞人?！比?、貸款審批：分析判斷，慎重決策2025/2/27把好銀行資金的最后一道關(guān)口客戶經(jīng)理在貸款發(fā)放階段有四項(xiàng)工作要做：制作借款合同文本、簽署借款合同、落實(shí)提款條件和提取貸款。提款先決條件（1）政府部門對(duì)項(xiàng)目的正式批準(zhǔn)文件，有關(guān)董事會(huì)的正式?jīng)Q議和授權(quán)書，擔(dān)保人出具的擔(dān)保文件，抵押和質(zhì)押手續(xù)已辦妥；（2）直到提款日為止，銀行認(rèn)為借款人在合同中所作的陳述與保證依然真實(shí)正確；（3）直到提款日為止，銀行未發(fā)現(xiàn)借款人有違約事件，或者有可能構(gòu)成違約的事件發(fā)生。四、貸款發(fā)放階段：不見兔子不撒鷹2025/2/27成功堵截風(fēng)險(xiǎn)案例某大型民營(yíng)企業(yè)的借款合同已簽署生效，各項(xiàng)借款手續(xù)都已辦齊。但在提款時(shí)，企業(yè)填寫好的不可撤銷的提款通知書上卻沒有企業(yè)公章和法人代表、董事長(zhǎng)的簽字。銀行客戶經(jīng)理感覺不對(duì)勁，決絕辦理并向銀行領(lǐng)導(dǎo)反映情況。這時(shí)企業(yè)董事長(zhǎng)從境外打來無(wú)號(hào)碼顯示的電話，稱她出差在外，請(qǐng)銀行向其委托的會(huì)計(jì)人員辦理貸款資金走賬手續(xù)。銀行提出請(qǐng)她到境外代理行去面簽委托文件，她又推說跌倒受傷住院不能前往，銀行請(qǐng)其醫(yī)院有關(guān)醫(yī)療證明傳真過來，又說做不到。銀行因此懷疑有問題，故不同意提款。果不其然，不久后得知消息，該集團(tuán)已涉入巨額債務(wù)糾紛，董事長(zhǎng)出逃境外。此事由于客戶經(jīng)理的責(zé)任心，在放款階段的關(guān)鍵時(shí)刻堅(jiān)持原則，使銀行避免了5000萬(wàn)元的重大損失。四、貸款發(fā)放階段：不見兔子不撒鷹2025/2/27四、貸款發(fā)放階段：不見兔子不撒鷹風(fēng)險(xiǎn)案例：核實(shí)時(shí)受騙1999年，某投資公司向銀行申請(qǐng)一年期貸款1500萬(wàn)。用途是委托證券公司購(gòu)買國(guó)債并全額質(zhì)押銀行，并且事先為銀行引入某事業(yè)單位一年定期存款2000萬(wàn)。由于國(guó)債信譽(yù)度高，貸款質(zhì)押安全性強(qiáng)，而且放款的資金來源也解決了，因此銀行同意貸款。放款前，銀行專門派客戶經(jīng)理前往證券公司面簽“委托購(gòu)買國(guó)債協(xié)議”，并取得投資公司同意以所購(gòu)國(guó)債用于質(zhì)押的確認(rèn)書。之后銀行放款1500萬(wàn)貸款資金劃入證券公司在另一家銀行開設(shè)的賬戶。銀行將取得的國(guó)債交割憑證封包入庫(kù)。貸款后該公司按月付息正常，無(wú)異常情況。2025/2/27不料，在貸后檢查中，證券公司告知銀行并無(wú)購(gòu)買國(guó)債這件事。銀行趕緊報(bào)案，投資公司的法定代表已逃出境外。再查，該筆貸款資金早已被挪用。這案件的深刻教訓(xùn)是假國(guó)債質(zhì)押。銀行客戶經(jīng)理前往證券公司面簽協(xié)議時(shí)，被一同前往的投資公司人員借故滯留在大廳外，投資公司人員自行進(jìn)出，轉(zhuǎn)一圈出來后拿著已簽字蓋章的協(xié)議。實(shí)際上，證券公司董事長(zhǎng)簽字和蓋章都是借款人預(yù)先偽造好的。銀行人員實(shí)地核實(shí)這么一個(gè)小小的環(huán)節(jié)上出了問題，這是最大的操作風(fēng)險(xiǎn)。2025/2/27五、貸后管理2025/2/27貸后管理貸后管理是指貸款發(fā)放日到貸款結(jié)清日的管理。包括貸后檢查、信貸資產(chǎn)管理、信貸檔案管理等內(nèi)容。貸后信息不對(duì)稱道德風(fēng)險(xiǎn)客戶經(jīng)理貸后管理的職責(zé)好比看護(hù)蘋果。當(dāng)蘋果有一個(gè)蟲眼時(shí)，就要及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告，趕緊處理。不能等到蘋果已經(jīng)爛到一大半時(shí)，才發(fā)現(xiàn)，才去處理，那時(shí)為時(shí)已晚。2025/2/27客戶經(jīng)理貸后管理的責(zé)任（1）負(fù)債對(duì)借款人、擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物進(jìn)行貸后檢查；（2）如實(shí)填寫貸后檢查表并負(fù)債五級(jí)分類的初步工作；（3）及時(shí)報(bào)告遇到的具體問題和客戶的具體需求，提出建議供領(lǐng)導(dǎo)研究決策；（4）負(fù)責(zé)向客戶回收和催收到期貸款本息；（5）負(fù)責(zé)妥善整理、充實(shí)、保管貸款檔案，并按規(guī)定移交檔案管理部門；（6）依據(jù)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的檢查意見進(jìn)行工作整改；（7）其他貸后管理工作。2025/2/27貸后檢查的內(nèi)容1（1）是否按期進(jìn)行營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、貸款卡等資格年檢，是否按期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)資質(zhì)合格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)（2）借款人信用狀況、財(cái)務(wù)狀況及清償能力檢查對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行分析，特別關(guān)注一些主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)和比率關(guān)注重要的非財(cái)務(wù)因素2025/2/27貸后檢查的內(nèi)容2貸款使用情況的監(jiān)督、檢查與管理保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)，了解貸款使用情況，防止擠占挪用貸后檢查的內(nèi)容3貸款擔(dān)保的監(jiān)督檢查擔(dān)保人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況及清償能力檢查定期對(duì)抵質(zhì)押物進(jìn)行實(shí)地檢查和監(jiān)管，重點(diǎn)查看權(quán)屬有無(wú)變動(dòng)，是否發(fā)生出租、轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與，形態(tài)是否完整，價(jià)值是否變動(dòng)，抵押物保險(xiǎn)期是否完全覆蓋授信業(yè)務(wù)期限等

2025/2/27貸后檢查的內(nèi)容4還款管理監(jiān)督借款人按照合同規(guī)定的期限還本付息監(jiān)督企業(yè)的往來帳戶貸后檢查的內(nèi)容5借款人的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的檢查借款人的信貸檔案的檢查管理貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類2025/2/27參考閱讀材料：貸后檢查“三查三看”法一查貸款資金去向，看是否專款專用；二查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，看是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)；三查抵質(zhì)押品狀況，看是否狀態(tài)完好。2025/2/27貸后檢查的的方式按照時(shí)間、頻率：首次檢查、定期檢查、專項(xiàng)檢查（大金額、異地、集團(tuán)、新機(jī)構(gòu)）例行的階段檢查、定期抽樣檢查、不定期的突擊檢查、一定時(shí)期的全面檢查現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合檢查和報(bào)告時(shí)間（以光大為例）放款后30天，至少一次動(dòng)態(tài)跟蹤、走訪檢查放款后90天，至少完成一次對(duì)借款人、保證人或抵（質(zhì)）押物的全面檢查。2025/2/27現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查現(xiàn)場(chǎng)檢查：實(shí)地走訪客戶，通過與法人代表或財(cái)務(wù)主管面談、檢查經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、進(jìn)行財(cái)務(wù)查帳、盤點(diǎn)庫(kù)存等方式發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。堅(jiān)持雙人經(jīng)辦。非現(xiàn)場(chǎng)檢查：利用銀行內(nèi)部信貸管理系統(tǒng)、電話、網(wǎng)絡(luò)、媒體等工具或渠道進(jìn)行信息收集、信貸分析等進(jìn)行檢查。2025/2/27發(fā)生違約行為銀行的處理辦法向借款人發(fā)出通知，要求其在限期內(nèi)改正違約行為，并采取某些補(bǔ)救措施。如果借款人沒有采取有效的補(bǔ)救措施，銀行就可以宣布對(duì)貸款加收一定的罰息，或者宣布提前收回一部分或全部貸款。必要時(shí)，銀行可以宣布凍結(jié)借款人的賬戶，并從其賬戶中扣除款項(xiàng)以歸還貸款本息。如果借款人的違約行為極為嚴(yán)重，銀行可以按照合同向借款人及保證人主張貸款的本金與利息，或者獲取并處置抵押品。2025/2/27風(fēng)險(xiǎn)貸款前兆：貸后檢查的一個(gè)重要目的（1）對(duì)于到期應(yīng)還的本金或利息，首次在付款時(shí)間上無(wú)故向后拖延，或支付的金額少于規(guī)定金額（2）對(duì)于貸款多次要求展期，或意外地申請(qǐng)新貸款，它說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，且自信不足以從其他方面獲得資金歸還銀行貸款（3）借款企業(yè)不按照規(guī)定時(shí)間和要求報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和資料（不愿暴漏或內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度出問題）（4）借款人態(tài)度發(fā)生變化，有意疏遠(yuǎn)與銀行的關(guān)系，辦公電話經(jīng)常沒人接，或總說經(jīng)辦人或負(fù)責(zé)人不在。上門時(shí)明顯感覺回避（5）其他金融機(jī)構(gòu)突然前來了解借款人的資信狀況2025/2/27風(fēng)險(xiǎn)貸款前兆（6）借款人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理不善的跡象，高管變更頻繁，勞動(dòng)紀(jì)律松弛，勞資關(guān)系緊張，停工事件等。（7）借款人卷入訴訟糾紛，法院作出不利于借款人的判決（8）借款人的不法行為被紕漏，司法部門要求檢查或凍結(jié)借款人的存款賬戶（9）評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)對(duì)借款人評(píng)定的級(jí)別降低，借款人股票行情看跌，新聞媒介發(fā)現(xiàn)不利于借款人的輿論報(bào)道等。（10）借款人與銀行的其他業(yè)務(wù)往來減少，存款賬戶余額大幅度下降，或出現(xiàn)不正常的透支。2025/2/27（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行貸后管理的重要環(huán)節(jié)商業(yè)銀行的信貸分析和管理人員或金融監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合所能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出的評(píng)價(jià)。2025/2/27貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義與貸款質(zhì)量期限分類法的期限標(biāo)準(zhǔn)相比，貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類法綜合分析了借款人所有財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，以貸款期內(nèi)的時(shí)點(diǎn)為基準(zhǔn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)貸款到期還款的可能性。（1）揭示信貸自產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度，全面、真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量（2）發(fā)現(xiàn)信貸資產(chǎn)在貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理、貸款回收等過程中存在的問題，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范（3）為判斷信貸自產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否充足提供依據(jù)（4）為信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核和不良貸款責(zé)任認(rèn)定提供依據(jù)（5）有利于金融監(jiān)管2025/2/27五個(gè)級(jí)別正常貸款，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還；關(guān)注貸款，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；可疑貸款，借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；損失貸款，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。2025/2/27六、貸款回收1、正常貸款回收2、風(fēng)險(xiǎn)貸款催收1、正常貸款回收

（1）準(zhǔn)確計(jì)算利息（2）通知客戶備款（3）落實(shí)資金到賬（4）當(dāng)日辦理扣款（5）檢查賬務(wù)無(wú)誤（6）追收未達(dá)本息2025/2/272025/2/27如何處理貸款展期貸款展期是借款人不能按照借貸合同規(guī)定的計(jì)劃日期歸還貸款本金，經(jīng)貸款人同意后，延展還款日期?？蛻艚?jīng)理必須了解不能按時(shí)還款的真正原因，并判別風(fēng)險(xiǎn)程度有多大。如果展期理由正常，可以受理。如有有風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)要求全部或部分還款，或增加抵押物，提高利率。銀行辦理展期時(shí)應(yīng)注意以下問題：（1）展期應(yīng)在到期日之前，否則不予受理；（2）展期應(yīng)以書面形式提出，說明申請(qǐng)理由，同時(shí)提交新的還款計(jì)劃和保證措施。銀行根據(jù)申請(qǐng)和資料，參照發(fā)放貸款程序進(jìn)行審批；（3）對(duì)于每筆貸款，原則上只允許辦理一次展期，多次展期的貸款可能存在問題，應(yīng)引起銀行注意。2025/2/27如何處理貸款展期（4）如果原來貸款有保證人，應(yīng)有保證人同意對(duì)展期貸款繼續(xù)擔(dān)保的確認(rèn)書。如果有抵押品，應(yīng)重新確認(rèn)抵押品的有效性；（5）對(duì)于展期的貸款，應(yīng)按新的利率檔次計(jì)息。例如原貸款期限6個(gè)月，申請(qǐng)展期6個(gè)月（6）銀行同意展期后，應(yīng)制作書面展期合同，經(jīng)借貸雙方有權(quán)人員簽字蓋章生效。有擔(dān)保人的還應(yīng)有擔(dān)保人的簽章。展期合同為原借貸合同的一部分，具有同等法律效力。歸入原合同檔案中保管。2025/2/27如何處理還舊借新也稱“還后再貸”，借款人自己先籌集資金把原有貸款還掉后，銀行才能發(fā)放新的貸款。注意的問題：（1）在原貸款未到期前，就應(yīng)該和客戶確定好是否要還后再貸，避免客戶資金的調(diào)度和使用銜接上出問題；（2）還舊和借新間，應(yīng)該隔有幾天的空當(dāng)期，不允許當(dāng)天還掉舊貸款，當(dāng)天提取新貸款。2025/2/27如何處理借新還舊用銀行的錢還銀行的錢。原因：（1）借款人既想要長(zhǎng)期占用銀行資金使用，又不愿先籌資還掉原有貸款，再借出新款；（2）借款人到期前確實(shí)無(wú)法落實(shí)還款來源，而銀行為了避免在內(nèi)部考評(píng)上出現(xiàn)逾期貸款的問題，被動(dòng)接受客戶提出的借新還舊方式；（3）借款人資金雄厚，信用良好，還款能力強(qiáng)，銀行為了穩(wěn)定客戶關(guān)系，防止本行的貸款被其他銀行的貸款頂替，主要讓客戶采取借新還舊的方式。2025/2/272風(fēng)險(xiǎn)貸款催收（1）風(fēng)險(xiǎn)貸款前兆（2）成功收回風(fēng)險(xiǎn)貸款經(jīng)驗(yàn)?zāi)夸浀?章操作風(fēng)險(xiǎn)管理3.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述3.2各業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)及防范3.2.1重要物品管理類3.2.2存取款業(yè)務(wù)類3.2.3結(jié)算業(yè)務(wù)類3.2.4代理業(yè)務(wù)類3.2.5信貸業(yè)務(wù)類3.2.6柜員管理類3.2.7系統(tǒng)及安全保衛(wèi)類3.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述|導(dǎo)入案例當(dāng)面存兩萬(wàn)過后短款，銀行柜員要求退款行嗎？分析：如果錄像能夠充分證明姜女士少付1100元，姜女士應(yīng)當(dāng)退還銀行1100元。根據(jù)我國(guó)《民法通則》第92條規(guī)定：“沒有合法根據(jù)，取得不當(dāng)利益，造成他人損失的，應(yīng)當(dāng)將取得的不當(dāng)利益返還受損失的人。”姜女士因銀行點(diǎn)鈔機(jī)故障工作人員的失誤無(wú)故獲得1100元，使銀行受到損失，銀行的損失和姜某獲得不當(dāng)利益之間存在因果關(guān)系，即便是因?yàn)殂y行工作失誤姜女士所獲得的利益也沒有合法根據(jù)，不影響該案不當(dāng)?shù)美男再|(zhì)，因此，姜女士應(yīng)對(duì)銀行負(fù)返還責(zé)任。

3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的人員、內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類與信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：具體性；分散性；差異性；復(fù)雜性；內(nèi)生性；轉(zhuǎn)化性。操作風(fēng)險(xiǎn)分類：人員因素；內(nèi)部流程；系統(tǒng)缺陷；外部事件。3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類1.人員因素3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類（1）內(nèi)部欺詐指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。至少涉及內(nèi)部人員一方，不包括性別/種族歧視事件。我國(guó)商業(yè)銀行員工違法行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案，屬于多發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類（2）失職違規(guī)指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn).主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng).3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類（3）知識(shí)/技能匱乏在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作；意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但由于顏面或其他原因而不向管理層提出或聲明其無(wú)法勝任某一工作或不能處理面對(duì)的情況；意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷（該種行為亦屬欺詐）。3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類（4）核心員工流失核心員工具備商業(yè)銀行員工不普遍具備的知識(shí)，或者主要人員能夠快速吸收商業(yè)銀行的內(nèi)部知識(shí)核心員工流是體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等（5）違反用工法指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動(dòng)法、合同法等，造成個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類2.流程因素

指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善、或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要有財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤等。3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類3.系統(tǒng)缺陷是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分或全部或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失5.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類具體系統(tǒng)缺陷3.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別|操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與分類4.外部事件商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是在一定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境中發(fā)生的，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，外部突發(fā)事件等都會(huì)影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甚至發(fā)生損失。目錄第3章操作風(fēng)險(xiǎn)管理3.2各業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)及防范3.2.1重要物品管理類3.2.2存取款業(yè)務(wù)類3.2.3結(jié)算業(yè)務(wù)類3.2.4代理業(yè)務(wù)類3.2.5信貸業(yè)務(wù)類3.2.6柜員管理類3.2.7系統(tǒng)及安全保衛(wèi)類3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例××網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像顯示，柜員下午臨時(shí)離柜未退出操作系統(tǒng)，未鎖現(xiàn)金尾箱。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？柜員因故離崗時(shí)，如未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，存在被他人利用進(jìn)行非法操作的風(fēng)險(xiǎn)；如現(xiàn)金箱不加鎖保管，容易被他人盜用。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類防范措施1.加強(qiáng)柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)教育。2.營(yíng)業(yè)用款箱實(shí)行一崗一箱，分崗使用。柜員短時(shí)離開經(jīng)管的現(xiàn)金區(qū)域，裝有現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證的營(yíng)業(yè)用款項(xiàng)必須加鎖，置于監(jiān)控?cái)z像范圍內(nèi)。3.柜員應(yīng)嚴(yán)格遵守開機(jī)簽到、離機(jī)簽退制度，柜員離開電腦業(yè)務(wù)終端時(shí)，必須在終端上執(zhí)行簽退操作。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××行金庫(kù)門，未安裝密碼鎖。兩名管庫(kù)員下班后將金庫(kù)門鑰匙、保險(xiǎn)柜鑰匙放在營(yíng)業(yè)部辦公桌抽屜和鐵皮柜內(nèi)。（二）××行金庫(kù)管庫(kù)員，在開啟金庫(kù)門輸入密碼時(shí)，未要求他人回避，且未遮掩，同時(shí)還存在代另外一名管庫(kù)員（掌管鑰匙）操作的現(xiàn)象。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)隱患

1.金庫(kù)沒有安裝由密碼與機(jī)械鎖配套同時(shí)使用開啟的門鎖；非營(yíng)業(yè)時(shí)間金庫(kù)鑰匙沒有放入符合標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)柜內(nèi)保管；2.輸入金庫(kù)門密碼時(shí)，沒有要求他人回避，并采取物理遮掩3.沒有堅(jiān)持“同進(jìn)同出同操作”未起到相互牽制、相互監(jiān)督作用，容易引發(fā)案件。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類防范措施1.使用機(jī)械密碼鎖和專用庫(kù)門鎖的金庫(kù)，至少由兩名管庫(kù)員掌管庫(kù)門鎖的鑰匙和密碼，其中金庫(kù)的一名庫(kù)管員掌握A套密碼和B套鑰匙，另一名庫(kù)管員掌握B套密碼和A套鑰匙。2.每次開關(guān)庫(kù)門必須堅(jiān)持雙人開關(guān)庫(kù)。3.密碼必須嚴(yán)格管理，開啟時(shí)嚴(yán)禁非掌管人旁觀。密碼鎖的密碼必須定期或不定期更換，密碼使用期最長(zhǎng)不超過三個(gè)月。掌管密碼鎖的人員變更時(shí)，必須立即更換密碼鎖密碼。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××分行金庫(kù)管庫(kù)員李某沒有與其他管庫(kù)員同進(jìn)、出金庫(kù)。（二）××分行重空庫(kù)房管庫(kù)員劉某一人在庫(kù)房?jī)?nèi)操作配發(fā)重空憑證。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？庫(kù)房管理員沒有堅(jiān)持“雙人管庫(kù)，同進(jìn)同出操作”，造成單人出入庫(kù)，出入庫(kù)管理失去監(jiān)督制約，易引發(fā)案件。防范措施金庫(kù)、重要空白憑證庫(kù)房管理員必須堅(jiān)持“雙人同進(jìn)同出同操作”的原則。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例某行營(yíng)業(yè)部大庫(kù)出納工作期間，所管保險(xiǎn)柜未及時(shí)上鎖。一員工趁其工作期間，故意躲開監(jiān)控錄像鏡頭，打開保險(xiǎn)柜門，將保險(xiǎn)柜中9000港幣盜走。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？大庫(kù)出納未對(duì)所管保險(xiǎn)柜及時(shí)上鎖，給犯罪分子創(chuàng)造了盜竊機(jī)會(huì)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類防范措施營(yíng)業(yè)期間，尾箱經(jīng)管人不得隨意離崗，如特殊情況確需臨時(shí)離崗，應(yīng)將尾箱所保管現(xiàn)金及物品放入箱內(nèi)，人離箱鎖，隨身攜帶尾箱鑰匙，置尾箱于監(jiān)控錄像范圍內(nèi)，并交附近同事代為看管。尾箱鑰匙丟失不得配置，應(yīng)立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)并更換新鎖。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××網(wǎng)點(diǎn)，主任對(duì)ATM進(jìn)行查庫(kù)，同時(shí)又管理ATM鈔箱密碼，存在查庫(kù)員和管理員兼崗現(xiàn)象（二）××分行業(yè)務(wù)管理部門對(duì)轄內(nèi)行現(xiàn)金重空未實(shí)施查庫(kù)。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？管庫(kù)、查庫(kù)沒有實(shí)行不相容崗位相分離，無(wú)法達(dá)到相互牽制、相互監(jiān)督，容易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致案件;業(yè)務(wù)主管部門對(duì)轄內(nèi)行不進(jìn)行查庫(kù)，未履行管理職責(zé)，不易及時(shí)揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)，未起到震懾作用。防范措施各級(jí)主管部門應(yīng)按頻率、按要求查庫(kù)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××縣支行營(yíng)業(yè)部營(yíng)業(yè)終了下班時(shí)，柜員現(xiàn)金尾箱由柜員本人加鎖（二）調(diào)閱××網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，營(yíng)業(yè)前該機(jī)構(gòu)尾箱由一人打開雙鎖，尾箱鑰匙未雙人開啟。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？現(xiàn)金箱柜員單人加鎖，失去監(jiān)督制約作用，容易被利用盜取現(xiàn)金或重空。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類防范措施柜員臨時(shí)離柜，現(xiàn)金箱必須上鎖。日終后，由事中人員或柜員間循環(huán)核庫(kù)無(wú)誤后監(jiān)督上鎖，機(jī)構(gòu)尾箱由管庫(kù)員和會(huì)計(jì)主管雙人上雙鎖，鑰匙各自妥善保管，不得移交或交由他人保管。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）調(diào)閱××網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)主管核對(duì)機(jī)構(gòu)尾箱庫(kù)存時(shí)，未對(duì)柜員現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)。（二）××柜員午休時(shí)離柜沒有清點(diǎn)現(xiàn)金。（三）調(diào)閱××網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)主管營(yíng)業(yè)終了前未對(duì)柜員宋某現(xiàn)金箱進(jìn)行清點(diǎn)。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)隱患

1.營(yíng)業(yè)終了，未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點(diǎn)核查制度，存在柜員監(jiān)守自盜或空存實(shí)取的風(fēng)險(xiǎn)；2.會(huì)計(jì)主管或柜員未堅(jiān)持有效核庫(kù)制度，喪失了監(jiān)督制約和自我糾錯(cuò)的作用，發(fā)生差錯(cuò)也不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，存在資金損失或憑證丟失的風(fēng)險(xiǎn)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類防范措施要堅(jiān)持核對(duì)制度，現(xiàn)金崗人員每天兩次對(duì)尾箱現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每日營(yíng)業(yè)終了，尾箱監(jiān)管人須對(duì)尾箱經(jīng)管人庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，認(rèn)真查詢現(xiàn)金清單，無(wú)誤后雙方蓋章確認(rèn)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金請(qǐng)領(lǐng)單及調(diào)撥單提前加蓋印鑒。（二）××網(wǎng)點(diǎn)柜員憑證箱中有一本現(xiàn)金支票，預(yù)先加蓋行名章和行號(hào)章。（三）××網(wǎng)點(diǎn)上門服務(wù)時(shí)預(yù)先在現(xiàn)金進(jìn)賬單加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。（四）××網(wǎng)點(diǎn)黃某保管的單位定期存款開戶證實(shí)書8筆，單位已提前在開戶證實(shí)書上加蓋預(yù)留印鑒。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)隱患在有價(jià)單證、重要空白憑證或其他空白憑證上預(yù)先加蓋印章，存在誘發(fā)貪污、挪用等案件的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施嚴(yán)格印章使用。嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用業(yè)務(wù)印章；工作交接時(shí)必須辦理業(yè)務(wù)印章交接手續(xù)，實(shí)行“第三人監(jiān)交”，并在登記簿上進(jìn)行登記；嚴(yán)禁在空白憑證和票據(jù)上預(yù)蓋印章。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××網(wǎng)點(diǎn)李某將保管的業(yè)務(wù)公章交于某帶出網(wǎng)點(diǎn)。（二）××網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)辦訖章（帶編號(hào)），登記的保管人為馬某，而實(shí)際由王某保管。（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查××網(wǎng)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，在事中的抽屜內(nèi)發(fā)現(xiàn)柜員張某私章一枚，在柜員方某抽屜內(nèi)發(fā)現(xiàn)柜員魏某私章一枚。（四）××行營(yíng)業(yè)終了，個(gè)別柜員業(yè)務(wù)印章未入保險(xiǎn)柜或隨尾箱封包后寄庫(kù)于守押公司，而是放置于辦公抽屜中。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)隱患柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，離崗時(shí)將印章由他人代為保管、未入箱保管，易誘發(fā)印章被盜用作案的風(fēng)險(xiǎn)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類防范措施嚴(yán)格執(zhí)行“專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)”制度；必須專匣保管，固定存放，人離章鎖，并遵守“章證分管”的原則；非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須將印章入庫(kù)或入保險(xiǎn)柜保管；印章丟失應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)妥善處理。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××網(wǎng)點(diǎn)已制妥的銀行卡放在柜員抽屜中保管。（二）××網(wǎng)點(diǎn)借記卡、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，人保保單未及時(shí)入庫(kù)保管。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？重要空白憑證不按規(guī)定保管會(huì)造成重空管理失控，存在重空散失、被盜用等。

3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類防范措施營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)回的重要空白憑證必須遵循“先入庫(kù)，后領(lǐng)用，再使用”的原則。柜員營(yíng)業(yè)終了，重要空白憑證必須入庫(kù)（柜）上鎖保管或隨現(xiàn)金尾箱交押運(yùn)公司保管。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××網(wǎng)點(diǎn)空白轉(zhuǎn)賬支票925份、現(xiàn)金支票50份，既未按規(guī)定作廢，也未及時(shí)處理，保管在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，造成賬實(shí)不符。（二）××縣支行停用、作廢重要空白憑證賬實(shí)不符，實(shí)物比報(bào)表大1056；只有移交清單，未建立手工登記簿，查看清單存在清單記錄與實(shí)物不符現(xiàn)象（三）××行憑證調(diào)撥、領(lǐng)用手續(xù)不嚴(yán)謹(jǐn)，重要空白憑證申領(lǐng)單憑證號(hào)碼涂改嚴(yán)重或無(wú)申領(lǐng)人簽收。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類風(fēng)險(xiǎn)隱患重要空白憑證不入賬或少入賬，及作廢或停用的重要空白憑證不及時(shí)上繳、銷毀，憑證領(lǐng)用環(huán)節(jié)不嚴(yán)謹(jǐn)，管理失控，易造成流失、被盜引發(fā)案件。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|重要物品管理類防范措施1.營(yíng)業(yè)期間，業(yè)務(wù)柜組領(lǐng)用重要空白憑證后，根據(jù)”空白憑證領(lǐng)用單”登記”重要空白憑證使用登記簿”，注明起始號(hào)碼。簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，必須按順序號(hào)使用，逐份銷號(hào)，號(hào)碼必須銜接。2.每日營(yíng)業(yè)終了復(fù)核員對(duì)前臺(tái)柜員使用、保管的重要空白憑證與”重要憑證庫(kù)存詳細(xì)查詢”進(jìn)行發(fā)生數(shù)和結(jié)存數(shù)賬實(shí)核對(duì)并簽章。3.對(duì)作廢或停用的重要空白憑證要及時(shí)銷毀表，重要空白憑證上下級(jí)調(diào)撥、用戶領(lǐng)用要填制領(lǐng)用單、號(hào)碼不得涂改，要對(duì)實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)案例儲(chǔ)戶王姓于某年8月1日丟失活期存款，活折存款余額5002.30元，該客戶第二天一早到網(wǎng)點(diǎn)辦理掛失手續(xù)，網(wǎng)點(diǎn)柜員在接到掛失申請(qǐng)后，并未立即在系統(tǒng)中做查詢及掛失，直到辦完3筆儲(chǔ)蓄存、取款業(yè)務(wù)后，才給客戶查詢存款情況，查詢結(jié)果，客戶王某的存款已被他人冒領(lǐng)。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)隱患柜員未在第一時(shí)間為客戶辦理掛失業(yè)務(wù)查詢及掛失手續(xù)。防范措施接到客戶掛失申請(qǐng)后應(yīng)及時(shí)為客戶辦理查詢，在確認(rèn)客戶存款未被支取的情況下，應(yīng)先凍結(jié)賬戶，再為客戶辦理掛失手續(xù)，并登記登記簿。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)案例客戶何某于某年9月1日在某銀行存入定期存單5萬(wàn)元，次年2月5日，何某應(yīng)車禍身亡，次日，其妻持存單辦理支取存款，不知密碼，柜員憑何某死亡證明書、戶口簿為其辦理密碼掛失及支取業(yè)務(wù)。2月6日其子持公證書到銀行查詢存款情況，逐對(duì)2月5日取款情況產(chǎn)生質(zhì)疑，并產(chǎn)生銀行與客戶糾紛。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)隱患存款人死亡，未按照存款繼承、過戶或支付手續(xù)處理，銀行直接按照正常代辦形式處理業(yè)務(wù)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類防范措施存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)當(dāng)向公證處申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，銀行憑有效證明辦理過戶和支付手續(xù)。如該項(xiàng)存款的繼承權(quán)發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)時(shí)，應(yīng)有人民法院判處，銀行憑法院的判決書、裁定書或調(diào)節(jié)書辦理過戶或支付手續(xù)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)案例客戶張某某年5月1日在中國(guó)銀行某支行存款30萬(wàn)元，同年8月20日其妻王某前往中行辦理支取存款，柜員隨即憑存款人及代辦人身份證件辦理支取手續(xù)。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？柜員未執(zhí)行大額取款實(shí)時(shí)核實(shí)制度。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類防范措施對(duì)大額取款代辦人委托行為的核實(shí)。如代辦人辦理業(yè)務(wù)，交易行除驗(yàn)證開戶人身份證件、存款憑證和密碼外，還要驗(yàn)證代辦人身份證件，并復(fù)印開戶人、代辦人的身份證件，記錄代辦人姓名、地址、電話，還需由授權(quán)人員向開戶人電話核實(shí)代辦人委托行為的真實(shí)性，由核實(shí)人員填寫個(gè)人客戶大額交易核實(shí)記錄單。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)案例客戶劉某某年3月1日在某銀行某支行為他人存款，客戶僅提供存款賬號(hào)存款5000元（無(wú)折現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)），柜員隨即為客戶辦理無(wú)折存款，在辦理過程中系統(tǒng)突然中斷未打印傳票，柜員隨即又為客戶辦理存款5000元，下午該柜員結(jié)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存短款。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？柜員對(duì)異常業(yè)務(wù)未進(jìn)行交易核實(shí)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類防范措施對(duì)于系統(tǒng)突然中斷或打印出現(xiàn)故障未打印傳票的業(yè)務(wù)，必須先通過系統(tǒng)日志查詢?cè)摴P業(yè)務(wù)是否成功，如不成功再進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)處理；如成功則根據(jù)日志手工補(bǔ)制業(yè)務(wù)傳票，經(jīng)辦復(fù)核簽字后并由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽批。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)案例客戶嚴(yán)某因家中失竊，將借記卡及密碼、網(wǎng)銀口令牌等全部丟失，且客戶網(wǎng)銀口令牌上標(biāo)注了用戶名及登錄密碼，客戶隨即去我行某營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行借記卡及密碼掛失。柜員為其辦理了卡掛失，并提示客戶7天后來銀行解除掛失并領(lǐng)取新的借記卡，結(jié)果，幾天后，客戶的資金被取走，并與銀行產(chǎn)生糾紛，要求賠償損失。案例中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)隱患柜員未能及時(shí)提醒客戶將卡下關(guān)聯(lián)的帳戶進(jìn)行凍結(jié)，給犯罪分子創(chuàng)造了時(shí)間機(jī)會(huì)，造成了客戶嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類防范措施

網(wǎng)點(diǎn)在辦理掛失業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)體現(xiàn)掛失優(yōu)先的原則。柜員對(duì)客戶申請(qǐng)掛失資料審核無(wú)誤后，請(qǐng)立即凍結(jié)掛失帳戶，再辦理其他掛失業(yè)務(wù)。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)案例客戶于某某日來到我行某營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)做單卡戶銷卡業(yè)務(wù)，柜員未做卡關(guān)聯(lián)賬戶銷戶即進(jìn)行了銷卡處理，導(dǎo)致卡下關(guān)聯(lián)帳戶沒結(jié)清。案例中存在什么風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)隱患辦理借記卡單卡銷戶時(shí)，出現(xiàn)直接銷卡，但關(guān)聯(lián)帳戶仍然存在，沒有按客戶意愿做完業(yè)務(wù)，關(guān)聯(lián)帳戶沒結(jié)清，易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。防范措施單卡戶銷戶，應(yīng)先進(jìn)行卡項(xiàng)下帳戶結(jié)清后再進(jìn)行銷卡交易。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)案例營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員在受理客戶信用卡大額存款業(yè)務(wù)時(shí)，已在零售代做系統(tǒng)中完成“存入”操作后，客戶又以當(dāng)日不能取款為由要求撤銷此筆交易，柜員遂執(zhí)行了“刪除”交易。案例中存在什么風(fēng)險(xiǎn)隱患？3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)隱患信用卡柜臺(tái)存款交易有可能存在不法分子存完款后，快速在商戶消費(fèi)了所存款項(xiàng)，又要求將存款沖正，從而套取超限資金，造成惡意透支。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|存取款業(yè)務(wù)類防范措施遇到客戶存完現(xiàn)金后很快進(jìn)行撤銷交易的情況，應(yīng)及時(shí)與銀行卡部門聯(lián)系，核實(shí)客戶所述理由，以防范客戶惡意進(jìn)行透支。柜員不得隨意對(duì)存款交易執(zhí)行刪除交易。3.2操作風(fēng)險(xiǎn)防范|結(jié)算業(yè)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)案例（一）××支行賬戶開立手續(xù)管理不合規(guī)。如：未嚴(yán)格審核賬戶資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性，在僅見到復(fù)印件