財(cái)務(wù)類KPI績(jī)效考核指標(biāo)作業(yè)指導(dǎo)書

PAGE財(cái)務(wù)類KPI績(jī)效考核指標(biāo)作業(yè)指導(dǎo)書1、稅后利潤(rùn)指標(biāo)完成率指標(biāo)解釋：是指反映和檢查稅后利潤(rùn)考核指標(biāo)完成情況的一種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，即實(shí)際稅后利潤(rùn)完成數(shù)與利潤(rùn)考核指標(biāo)數(shù)之比。月度稅后利潤(rùn)指標(biāo)考核的指標(biāo)值是根據(jù)分解的月度計(jì)劃，考核累計(jì)計(jì)劃完成率。數(shù)據(jù)來(lái)源：由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部定期對(duì)被考核部門的實(shí)際稅后利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核，在報(bào)告期后8日內(nèi)報(bào)送人力資源部。計(jì)算公式：(報(bào)告期實(shí)際稅后利潤(rùn)完成數(shù)÷報(bào)告期稅后利潤(rùn)考核指標(biāo)數(shù))×100%。統(tǒng)計(jì)口徑：1）當(dāng)月利潤(rùn)指標(biāo)完成率=(當(dāng)月實(shí)際利潤(rùn)完成數(shù)÷當(dāng)月利潤(rùn)指標(biāo)考核)×100%。2）月度累計(jì)稅后利潤(rùn)指標(biāo)完成率=(報(bào)告期實(shí)際利潤(rùn)完成數(shù)÷報(bào)告期利潤(rùn)指標(biāo)考核)×100%。3）年度稅后利潤(rùn)指標(biāo)完成率=(年度實(shí)際利潤(rùn)完成數(shù)÷年度利潤(rùn)指標(biāo)考核)×100%。2、主營(yíng)銷售收入（不含稅）指標(biāo)完成率指標(biāo)解釋：是指反映和檢查被考核部門主營(yíng)銷售收入考核指標(biāo)完成情況的一種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，通過(guò)這一指標(biāo)的考核以達(dá)到檢查和督促部門完成主營(yíng)銷售收入的一種考核方法，即實(shí)際完成主營(yíng)銷售收入數(shù)與主營(yíng)銷售收入考核指標(biāo)數(shù)之比。數(shù)據(jù)來(lái)源：由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部定期對(duì)被考核部門的實(shí)際銷售收入完成數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在報(bào)告期后8日內(nèi)報(bào)送人力資源部。計(jì)算公式：(報(bào)告期實(shí)際主營(yíng)銷售收入完成數(shù)÷報(bào)告期主營(yíng)銷售收入考核指標(biāo)數(shù))×100%。統(tǒng)計(jì)口徑：1）當(dāng)月銷售收入指標(biāo)完成率=(當(dāng)月實(shí)際銷售收入數(shù)÷當(dāng)月銷售收入指標(biāo)考核數(shù))×100%。2）月度累計(jì)主營(yíng)銷售收入指標(biāo)完成率=(報(bào)告期實(shí)際主營(yíng)銷售收入數(shù)÷報(bào)告期主營(yíng)銷售收入指標(biāo)考核數(shù))×100%。3）年度主營(yíng)銷售收入指標(biāo)完成率=(年度主營(yíng)銷售收入數(shù)÷年度主營(yíng)銷售收入計(jì)劃指標(biāo))×100%。3、收款計(jì)劃完成率（應(yīng)收帳款降低率）指標(biāo)解釋：是指反映和檢查被考核部門收款計(jì)劃完成情況的一種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，通過(guò)這一指標(biāo)的考核以達(dá)到檢查和控制部門應(yīng)收款的一種考核方法。月度收款計(jì)劃是根據(jù)公司月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議核定的被考核部門收款計(jì)劃，對(duì)其收款計(jì)劃完成率進(jìn)行月度考核。正常應(yīng)收賬款按合同約定的收款期限進(jìn)行考核；特殊合同按預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行考核；計(jì)劃外回收資金，分子、分母同時(shí)增加。上月未完成的應(yīng)收賬款，繼續(xù)列入當(dāng)月收款計(jì)劃。年度收款計(jì)劃完成率為各月平均值，年終對(duì)全年目標(biāo)進(jìn)行結(jié)算考核。數(shù)據(jù)來(lái)源：由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部定期對(duì)被考核部門實(shí)際收款計(jì)劃情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和考核，在報(bào)告期后8日內(nèi)報(bào)送人力資源部。計(jì)算公式：報(bào)告期（當(dāng)月實(shí)際回收資金÷當(dāng)月計(jì)劃回收資金）÷收款計(jì)劃完成率考核指標(biāo)×100%。統(tǒng)計(jì)口徑：1)月度收款計(jì)劃完成率=（當(dāng)月實(shí)際回收資金÷當(dāng)月計(jì)劃回收資金）÷收款計(jì)劃完成率考核指標(biāo)×100%。2)年度應(yīng)收賬款控制率指標(biāo)完成率=∑月度收款計(jì)劃完成率得分/124、現(xiàn)金凈流量完成率（庫(kù)存資金降低率）指標(biāo)解釋：是指反映和檢查營(yíng)運(yùn)資金流入和流出之差的一種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，通過(guò)這一指標(biāo)的考核以達(dá)到檢查和督促部門現(xiàn)金凈流量指標(biāo)執(zhí)行情況的一種考核方法。數(shù)據(jù)來(lái)源：由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部定期對(duì)被考核部門的營(yíng)運(yùn)資金流入和流出實(shí)際情況與利潤(rùn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析在報(bào)告期后8日內(nèi)報(bào)送人力資源部。計(jì)算公式：（全年?duì)I運(yùn)資金總流入－全年?duì)I運(yùn)資金總流出）÷年度利潤(rùn)總額×100%。統(tǒng)計(jì)口徑：年度現(xiàn)金凈流量完成率=（全年?duì)I運(yùn)資金總流入－全年?duì)I運(yùn)資金總流出）÷年度利潤(rùn)總額×100%。5、費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃控制率（應(yīng)歸于管理類指標(biāo)?。┲笜?biāo)解釋：是指通過(guò)對(duì)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況的計(jì)算，來(lái)達(dá)到檢查和控制費(fèi)用成本之目的一種統(tǒng)計(jì)方法，即實(shí)際費(fèi)用支出與計(jì)劃費(fèi)用之比。數(shù)據(jù)來(lái)源：由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部定期對(duì)被考核部門的實(shí)際支出情況與預(yù)算費(fèi)用對(duì)比統(tǒng)計(jì)分析和考核，在報(bào)告期后8日內(nèi)報(bào)送人力資源部。計(jì)算公式：預(yù)算費(fèi)用計(jì)劃控制率=(報(bào)告期實(shí)際費(fèi)用支出÷報(bào)告期計(jì)劃費(fèi)用額)×100%。統(tǒng)計(jì)口徑：計(jì)劃外特批費(fèi)用不列入考核范圍。1）當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃控制率=(當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃數(shù)÷當(dāng)月費(fèi)用發(fā)生數(shù))×10