小額貸款機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理

小額貸款機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理

張利勝

2009年4月第一部分小額融資市場需求與政策措施一、中小企業(yè)與創(chuàng)業(yè)群體小額融資需求旺盛二、民間資金充沛，投資意向積極三、民間融資活動(dòng)擴(kuò)大，需要規(guī)范引導(dǎo)監(jiān)管第二部分北京經(jīng)濟(jì)管理函授學(xué)院小額貸款公司的設(shè)立一、性質(zhì)1、由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任或股份有限公司。2、企業(yè)法人，以全部財(cái)產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限承擔(dān)責(zé)任。3、執(zhí)行國家金融法規(guī)和政策，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，合法經(jīng)營活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。二、設(shè)立1、名稱由行政(縣級(jí))區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。2、有限責(zé)任公司應(yīng)由50個(gè)以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應(yīng)有2—200名發(fā)起人，其中半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。3、資本來源真實(shí)合法，全部為實(shí)收資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過注冊資本的10%。4、向省級(jí)政府主管部門提出正式申請，批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。在五個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和人行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。5、有符合規(guī)定的章程和管理制度，有必要的營業(yè)場所、組織機(jī)構(gòu)、具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。6、出資人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員無犯罪記錄和不良信用記錄。在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法繳納各類稅費(fèi)。第三部分小額貸款公司的制度建設(shè)一、公司治理結(jié)構(gòu)1、股東結(jié)構(gòu)（1）主要股東間的關(guān)聯(lián)性限制及管理（2）資金配套及管理2、管理結(jié)構(gòu)（1）組織架構(gòu)及規(guī)章制度（2)經(jīng)營人員崗位管理及職責(zé)要求（3）授權(quán)職業(yè)經(jīng)理的模式3、薪酬體系設(shè)計(jì)（1）有效的員工激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)（2）科學(xué)的績效考核體系建設(shè)（3）如何開發(fā)動(dòng)態(tài)薪金機(jī)制與計(jì)劃二、財(cái)務(wù)管理1、財(cái)務(wù)政策（1）營運(yùn)資金和負(fù)債逾期貸款<8%,呆滯<5%,呆賬<2%（2）固定資產(chǎn)、現(xiàn)金資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)（3）貸款發(fā)放和回收（4）費(fèi)用處理（5）收益、利潤和利潤分配（6）財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)估價(jià)2、財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表）編制與分析。3、會(huì)計(jì)制度(金融企業(yè))（1）核算辦法（2）會(huì)計(jì)憑證、分類賬4.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度收入20%5、成本分析與控制6、稅收政策7、審計(jì)制度

三、監(jiān)督管理

1.

省級(jí)政府主管部門（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

2.股東與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立健全公司治理結(jié)構(gòu),(1)明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性;(2)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范;(3)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。

4.

建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上。

5.建立信息披露制度，向股東、主管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。

6.接受社會(huì)監(jiān)督，不進(jìn)行任何形式的非法集資。從事非法集資活動(dòng)的，由省級(jí)政府負(fù)責(zé)處置。對于跨省非法集資活動(dòng)的處置，由省級(jí)政府請求部際聯(lián)席會(huì)議協(xié)調(diào)處置。其他違反法律法規(guī)的行為，由當(dāng)?shù)刂鞴懿块T實(shí)施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

7.人行對利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，并納入信貸征信系統(tǒng)。定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、擔(dān)保方式和償還期等業(yè)務(wù)信息。第四部分小額貸款機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)行一、資金來源1、主要資金來源為資本金、捐贈(zèng)資金，以及不超過兩個(gè)銀行的融入資金。2.從銀行融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融資利率、期限與相應(yīng)銀行自主協(xié)商，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。[須向注冊地人行分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。](提供融資的銀行，將融資信息報(bào)送人行分支機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，并跟蹤監(jiān)督融資的使用情況。)3.股東借款[合同.有無息.期限.責(zé)任.其它股東權(quán)益]4.其它[內(nèi)源生成.準(zhǔn)備金等]二、資金運(yùn)用

1.

(1)在為三農(nóng)服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。(2)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。(3)同一人的貸款余額不超過資本凈額的5%。(4)可以參考所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。

2.(1)貸款利率:上限不得超過司法部門規(guī)定的(4倍)，下限為人行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，浮動(dòng)幅度按照市場原則自主確定。(2)貸款期限和償還:由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。3.股東借款:不大于其入資額4.前10名貸款額<50%資本三、融資規(guī)模與在賬資金管理1、融資規(guī)模度量(1)成本.利潤(2)保本邊際(3)管理跨度(4)控制能力[組織制衡:兩權(quán).兩層.AB角(管理成本)]2.未貸出資金保持流動(dòng)性.穩(wěn)定性.充分性3.委托資金保證安全.保值.增值4.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金保持最低限額以上第五部分小額貸款實(shí)務(wù).一.貸款方式

1.信用貸款:無抵押.無擔(dān)保2.擔(dān)保貸款:(1)保證:人擔(dān)保(2)抵押:物擔(dān)保(3)質(zhì)押:質(zhì)物擔(dān)保3.票據(jù)貼現(xiàn):買進(jìn)未到期商業(yè)票據(jù)二、業(yè)務(wù)流程(貸款程序)1、業(yè)務(wù)定位：貸款對象規(guī)模選擇[申請]2、貸前實(shí)地調(diào)查分析[調(diào)查]3、貸款審批決策與受理案例[信用評(píng)估.審批]4、貸后跟蹤檢查[發(fā)放.檢查.收回]5、客戶分析二、小額貸款品種與客戶1、小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)2、小額抵押貸款業(yè)務(wù)3、業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)與創(chuàng)新貸款組合5.貸款新技術(shù)分析三、信用評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)防范1、信用分析與信用等級(jí)評(píng)定2、風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

(1)資產(chǎn).收益.現(xiàn)金流(2)總負(fù)債控制(3)保證措施

第一償債能力___現(xiàn)金生成___決定因素

第二償債能力___物變現(xiàn)____強(qiáng)化意愿

第三償債能力___人保證____擴(kuò)大關(guān)聯(lián)3、員工職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)管理

(1)權(quán)利[力]制衡(2)權(quán)責(zé)利統(tǒng)籌(3)敬業(yè)盡責(zé)(4)文化認(rèn)同4、法律風(fēng)險(xiǎn)防范

合同欺詐瑕跐矢誤

登記控制虛假公證

四.貸款定價(jià)(利率)策略(一)定價(jià)原理[公式]1.風(fēng)險(xiǎn)成本+經(jīng)營成本+稅費(fèi)+予期利潤2.利率=機(jī)會(huì)成本補(bǔ)償水平+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)水平(二)影響定價(jià)因素1.成本費(fèi)用2.貸款金額3.需求彈性4.市場趨勢5.營運(yùn)狀態(tài)6.周期選擇7.政策導(dǎo)向(三)定價(jià)策略與目標(biāo)1.贏利最大化2.保證投資予期3.擴(kuò)大市場份額4.創(chuàng)建品牌戰(zhàn)略5.維持經(jīng)營

七.貸款五級(jí)分類與不良資產(chǎn)管理1.五級(jí)分類

(1)正常;(2)關(guān)注;(3)次級(jí);(4)可疑;(5)損失2.不良貸款管理

(1)督促催收(2)處理協(xié)議(3)防止逃避(4)訴訟追償(5)列入呆帳(6)信貸制裁3.不良資產(chǎn)管理(1)債轉(zhuǎn)股(2)債轉(zhuǎn)讓(3)經(jīng)營重組(4)委托管理第六部分擔(dān)保、典當(dāng)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型一、擔(dān)保行業(yè)與小額貸款公司(一)區(qū)別比較1、風(fēng)險(xiǎn)異同2、收益異同3、模式選擇(二)轉(zhuǎn)型辦法1.控股新建2.改制重組3.聯(lián)合經(jīng)營4.集合擴(kuò)股二、典當(dāng)行業(yè)與小額貸款公司

1.風(fēng)險(xiǎn)特征不確定性區(qū)別

2.經(jīng)營理念以物為本以人為本

三、小額貸款公司的終止解散和破產(chǎn)。（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；（二）股東大會(huì)決議解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；（五）依法宣布公司解散。解散，依照《公司法》進(jìn)行清算和注銷。被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。第七部分融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種一、應(yīng)收帳款托收保理(1)確認(rèn)(2)定價(jià)(3)轉(zhuǎn)讓(4)結(jié)算二、融資租賃(1)標(biāo)的(2)周期(3)息利(4)運(yùn)營(5)處置三、跟單結(jié)算融資(1)確認(rèn)(2)過程(3)結(jié)算四、存貨倉單融資（融通倉）(1)建倉(2)認(rèn)單(3)監(jiān)控9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。3月-253月-25Thursday,March6,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。17:46:4817:46:4817:463/6/20255:46:48PM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無以廣才，非志無以成學(xué)。3月-2517:46:4817:46Mar-2506-Mar-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。17:46:4817:46:4817:46Thursday,March6,202513、志不立，天下無可成之事。3月-253月-2517:46:4817:46:48March6,202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabou