籌備期政策與流程

籌備期政策與流程目錄第一章 資金管理 2一、銀行賬戶管理 2（一）銀行賬戶分類 2（二）銀行賬戶開設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 2（三）開戶流程 3（四）銀行賬戶變更流程指南 4（五）銷戶流程指南 4二、資金結(jié)算管理操作指南 5（一）資金結(jié)算管理要求 5（二）資金支付流程 6四、銀行對賬操作指南 6五、籌建期備用金管理 7（一）概述 7（二）營運(yùn)備用金 7（三）財(cái)務(wù)備用金 10（四）公務(wù)臨時借款 12第二章 稅務(wù)管理 12一、稅務(wù)報到 13（一）國稅稅務(wù)報到 13（二）地稅稅務(wù)登記 13二、實(shí)名認(rèn)證 14三、增值稅一般納稅人資格登記 14四、稅種核定 15五、票種核定及最高開票限額審批 15六、購買增值稅發(fā)票系統(tǒng)專用設(shè)備 16七、領(lǐng)用發(fā)票 17第三章 五險一金管理 18一、社會保險登記 18二、住房公積金登記 18

資金管理總部財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督各分公司的資金運(yùn)行。各分公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)其所在公司的資金結(jié)算、往來等管理工作。貫徹執(zhí)行總公司資金結(jié)算零現(xiàn)金管理，采取非現(xiàn)金（含現(xiàn)金、現(xiàn)金支票）方式進(jìn)行資金結(jié)算。一、銀行賬戶管理分公司對銀行賬戶采取“收支兩條線”的管理方式，實(shí)現(xiàn)資金收入和支出的有效隔離，嚴(yán)禁“坐支”處理。（一）銀行賬戶分類各公司的銀行賬戶按用途分：結(jié)算類賬戶和資金運(yùn)用類賬戶。結(jié)算類賬戶是用于日常經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶，又可分為資金歸集賬戶、收入賬戶、支出賬戶、稅金及社保賬戶等。資金運(yùn)用賬戶是委托資產(chǎn)管理公司進(jìn)行投資運(yùn)用的賬戶。按性質(zhì)分：基本戶、一般戶、專戶、臨時戶等四種，費(fèi)用支出戶等同基本戶，收入戶相當(dāng)于一般戶，工資戶、納稅戶屬于專戶性質(zhì)。（二）銀行賬戶開設(shè)標(biāo)準(zhǔn)賬帳戶類別資金運(yùn)用類賬戶資金歸集戶收入類賬戶支出類賬戶稅金及社保類賬戶開戶數(shù)量1個1個1個1-2個按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求開戶銀行工、農(nóng)、中、建、交、招、中信銀行工、農(nóng)、中、建、交、招、中信銀行工、農(nóng)、中、建、交、招、中信銀行工、農(nóng)、中、建、交、招、中信銀行按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求注：資金運(yùn)用類賬戶是委托給資產(chǎn)管理公司進(jìn)行投資運(yùn)用的賬戶。支出類賬戶是用于業(yè)務(wù)或費(fèi)用支出的賬戶，可根據(jù)需要開設(shè)一個或兩個賬戶。資金歸集戶主要是用于歸集業(yè)務(wù)收入的賬戶。開立、變更賬戶，須經(jīng)資金系統(tǒng)上報總部、總公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審批。（三）開戶流程資金歸集賬戶、收入賬戶、支出賬戶、稅金及社保類賬戶等，其開戶均需總公司審批。1、開戶流程操作指南（1）分公司向總部計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交開設(shè)銀行賬戶的簽報；（2）簽報通過后，根據(jù)總部財(cái)務(wù)處的要求，聯(lián)系開戶銀行，準(zhǔn)備開戶資料，并報總部審批蓋章。（3）總部財(cái)務(wù)處提交簽報申請開戶。分公司資金管理員將開戶簽報經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交至公司結(jié)算處賬戶管理崗、經(jīng)結(jié)算處經(jīng)理、資金部分管總審批，賬戶管理崗將審批結(jié)果反饋至分公司資金管理員。（4）在資金系統(tǒng)中進(jìn)行開戶申請。簽報流轉(zhuǎn)完畢，分公司資金管理員應(yīng)在資金系統(tǒng)中提交開戶申請，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司結(jié)算處賬戶管理崗、結(jié)算處經(jīng)理審批后，方可開戶。（5）到銀行辦理開戶。簽報及資金系統(tǒng)中開戶審批結(jié)束后，分公司資金管理員應(yīng)準(zhǔn)備開戶資料前往銀行辦理開戶，開戶完畢后將加蓋銀行章的開戶申請書交至資金管理員。（6）在資金系統(tǒng)中新建銀行賬戶。開戶完畢后，資金管理員需在資金系統(tǒng)銀行賬戶模塊中新建賬戶，并上傳開戶資料（加蓋銀行章的開戶申請書）。（7）在資金系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行賬戶維護(hù)。公司結(jié)算處賬戶管理崗根據(jù)分公司新建賬戶信息，在資金系統(tǒng)中進(jìn)行開戶操作，同時在NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行賬戶的維護(hù)。（8）銀行賬戶直聯(lián)操作。如果銀行賬戶為直聯(lián)銀行賬戶，總公司結(jié)算處賬戶管理崗應(yīng)辦理直聯(lián)銀行添加子賬戶。（四）銀行賬戶變更流程指南1、所有銀行賬戶變更均需總公司審批。2、變更流程（1）賬戶變更申請。分公司資金管理員在資金系統(tǒng)中提交變更申請，維護(hù)原因中寫明需要變更的詳細(xì)原因。經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總公司賬戶管理崗、結(jié)算處經(jīng)理審批后方可進(jìn)行變更。（2）在資金系統(tǒng)中進(jìn)行變更操作。資金管理員在資金系統(tǒng)中進(jìn)行賬戶相關(guān)變更信息操作。（五）銷戶流程指南1、所有賬戶銷戶均需總公司審批。2、銷戶流程：（1）銷戶申請。分公司資金管理員在資金系統(tǒng)中提交銷戶申請，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總公司結(jié)算處賬戶管理崗、結(jié)算處經(jīng)理審批后，方可銷戶。（2）到銀行辦理銷戶手續(xù)。在資金系統(tǒng)中審批結(jié)束后，資金管理員準(zhǔn)備銷戶資料前往銀行辦理銷戶。（3）銷戶資料上傳。銷戶完畢后，資金管理員需將加蓋銀行章銷戶申請書掃描件、銷戶信息表、NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)中余額調(diào)節(jié)表截屏（確保賬務(wù)處理完畢）發(fā)送至公司結(jié)算處賬戶管理崗郵箱。（4）在系統(tǒng)中進(jìn)行銷戶操作?？偣窘Y(jié)算處賬戶管理崗在資金系統(tǒng)中進(jìn)行銷戶操作，同時在NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行賬戶的銷戶維護(hù)。二、資金結(jié)算管理操作指南分公司應(yīng)將資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入資金系統(tǒng)集中管理，以實(shí)現(xiàn)資金流、數(shù)據(jù)流和操作權(quán)限的集中管理。（一）資金結(jié)算管理要求1、結(jié)算起點(diǎn)：單筆支付金額超過5000元以上（含5000元）的支出，需以支票轉(zhuǎn)賬或匯款轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得辦理個人借款或個人墊付。對于餐費(fèi)、短期出差住宿費(fèi)單筆超過5000元的情況除外，但報銷時需提交刷卡交易記錄，即銀行回單。2、結(jié)算方式：對于同城、20萬元（含20萬元）以下的支出可使用支票轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，支票抬頭填寫完整，不得開具限額支票、無金額支票、遠(yuǎn)期支票。對于異地或同城20萬元以上的支出，需以匯款轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。（二）資金支付流程1、資金下?lián)芰鞒蹋悍止咎钪啤斗止举Y金申請表》、月度《資金使用計(jì)劃表》，郵件上報總部資金管理員。經(jīng)總部審批后向各中心劃撥資金。2、資金支付流程：主要是根據(jù)審核后的業(yè)務(wù)支付單據(jù)，在資金系統(tǒng)中進(jìn)行錄入、復(fù)核、支付等操作。數(shù)據(jù)錯誤的或支付失敗返回業(yè)務(wù)處理后需重新提交支付；支票支付方式在資金管理系統(tǒng)中錄入、監(jiān)控。四、銀行對賬操作指南企業(yè)銀行帳記賬應(yīng)及時準(zhǔn)確，并充分考慮對帳的需求，補(bǔ)足對帳信息，如分配碼、起息日（銀行回單日期）。應(yīng)于每個月15日之前完成上月的銀行的對帳清帳工作，并完成余額調(diào)節(jié)表整理歸檔；1、企業(yè)銀行帳及時入賬；2、非直聯(lián)手工或電子銀行對賬單及時輸入資金管理系統(tǒng)；3、定期從資金管理系統(tǒng)中導(dǎo)出電子銀行對賬單，上載到NC系統(tǒng)中產(chǎn)生對帳憑證；4、在每月月初第二個工作日在NC系統(tǒng)中完成上月的對帳，清帳，出具余額調(diào)節(jié)表；5、對超過三個月的未清項(xiàng)進(jìn)行清查，上報總公司處理。五、籌建期備用金管理（一）概述1、根據(jù)公寓實(shí)際情況，備用金將按以下分類進(jìn)行管理：（1）營運(yùn)備用金；（2）財(cái)務(wù)備用金；（3）公務(wù)臨時借款，籌備備用金的管理原則與公務(wù)臨時借款的管理一致。2、各類備用金均由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目拓展負(fù)責(zé)人（簡稱“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人”，下同）負(fù)責(zé)申請，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對備用金完整性和合理使用負(fù)責(zé)。3、申請備用金前應(yīng)履行必要的前置審批流程，事項(xiàng)呈批中應(yīng)明確表示申請人知悉、理解并同意本規(guī)定所有條款，愿意按照本規(guī)定執(zhí)行。4、任何人不得私自挪用、借用備用金，不得將備用金用于既定使用范圍以外的交易或事項(xiàng)；如確實(shí)有特殊需要動用備用金的，應(yīng)獲得公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的書面同意。5、本文所涉所有表格填寫時要求字跡清晰、金額大小寫一致、不得涂改，并需有見證人的簽字確認(rèn)，如有錯填，應(yīng)整行橫線作廢或全表作廢，重新填寫。（二）營運(yùn)備用金1、營運(yùn)備用金實(shí)行固定額度管理，固定額度為人民幣5,000元整。2、申請人應(yīng)填寫《備用金申請表》，應(yīng)當(dāng)對收到的備用金進(jìn)行書面確認(rèn)，并明確同意有關(guān)管理規(guī)定。3、項(xiàng)目出納應(yīng)在向職員分配備用金后及時作臺賬登記，填妥并及時更新《備用金分配明細(xì)》，并作為后續(xù)盤點(diǎn)的依據(jù)。4、營運(yùn)備用金的用途僅限于營運(yùn)周轉(zhuǎn)目的，包括為客人辦理結(jié)賬操作、收付客人押金、找零、為客人墊付將計(jì)入房費(fèi)統(tǒng)一結(jié)算的零星支出，應(yīng)對突然事件產(chǎn)生的必要支出等，但不得用于正常營運(yùn)產(chǎn)生的各類費(fèi)用。5、營運(yùn)備用金具體使用細(xì)則規(guī)范及注意事項(xiàng)，由事業(yè)部本級營運(yùn)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)督營運(yùn)備用金按規(guī)管理使用，保證完整性和使用的合理性。6、任何直接接觸、持有、管理營運(yùn)備用金的職員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格將營運(yùn)備用金與私人財(cái)產(chǎn)區(qū)分。在職員值班期間，個人財(cái)產(chǎn)不能隨身攜帶；否則視同公司財(cái)產(chǎn)，直接上繳至公司銀行賬戶。7、營運(yùn)部門職員應(yīng)于每班次交班時使用收銀袋完成營業(yè)現(xiàn)金的投遞，應(yīng)投遞營業(yè)現(xiàn)金的金額必須與業(yè)務(wù)報表上載應(yīng)繳款金額一致，并將填妥的《收銀員繳款表》一并放入收銀袋上交。8、投款人應(yīng)認(rèn)真填寫收銀袋上必要的內(nèi)容。收銀袋封口后應(yīng)連同營業(yè)款和該班次的業(yè)務(wù)系統(tǒng)報表等資料一同投放保險箱，并于《收款員投款匯總表》上登記。9、如出現(xiàn)應(yīng)繳款項(xiàng)為負(fù)數(shù)，交班職員應(yīng)填寫《補(bǔ)充備用金申請表》，代替投款手續(xù)。營運(yùn)部門不得因以前應(yīng)繳款為負(fù)數(shù)自行補(bǔ)充備用金而減少應(yīng)投款項(xiàng)，否則按盤虧短款論處。10、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸出報表等資料，審核補(bǔ)充申請表；確定審核無誤后，應(yīng)及時按申請表金額向營運(yùn)部門補(bǔ)充備用金，雙方履行必要的簽收手續(xù)。11、接班人員應(yīng)清點(diǎn)交班人員完成投款后的備用金，如實(shí)填寫《交接班備用金清點(diǎn)報告》（簡稱“清點(diǎn)報告”，下同），充分說明備注存在差異的情況，由交接班雙方應(yīng)共同簽名確定，清點(diǎn)報告應(yīng)隨同營業(yè)現(xiàn)金一同投繳到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部。12、如交接班備用金盤點(diǎn)時出現(xiàn)盤盈，盤盈現(xiàn)金應(yīng)隨同營業(yè)現(xiàn)金一同投繳；如出現(xiàn)盤虧，應(yīng)由交班人員即時補(bǔ)充完整。13、財(cái)務(wù)人員應(yīng)于營業(yè)日結(jié)束的第二個工作日在見證人的陪同下完成對營業(yè)現(xiàn)金的清點(diǎn)接收工作，編制《總出納報表》，如實(shí)反映對營業(yè)現(xiàn)金清點(diǎn)差異。對清點(diǎn)報告上載寫的差異，應(yīng)于當(dāng)天查明原因，并要求相關(guān)人員履行調(diào)整、更正、賠償?shù)蓉?zé)任。14、營運(yùn)備用金應(yīng)放置在指定的位置保管，不得由職員隨身攜帶。指定的位置包括：（1）前臺收銀抽屜；（2）保險箱。15、營運(yùn)備用金需要找零或兌整的，應(yīng)在營運(yùn)部門職員與財(cái)務(wù)人員間完成。非實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生，不得與外部資金發(fā)生交換。16、財(cái)務(wù)人員有權(quán)于任何時候隨時盤點(diǎn)營運(yùn)備用金，盤點(diǎn)后如實(shí)填寫《備用金盤點(diǎn)表》，反映盤盈或盤虧情況，交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核后存檔，盤點(diǎn)結(jié)果報送本級營運(yùn)部門及財(cái)務(wù)部門。盤點(diǎn)的頻率每月應(yīng)至少一次。17、當(dāng)盤點(diǎn)時財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)營運(yùn)備用金盤盈時，財(cái)務(wù)人員即時沒收，備用金保管人員應(yīng)對盤盈情況作書面說明。18、當(dāng)盤點(diǎn)時財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)營運(yùn)備用金盤虧時，財(cái)務(wù)人員應(yīng)立即報請項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并由當(dāng)時被盤點(diǎn)的備用金保管人于班次結(jié)束前對營運(yùn)備用金補(bǔ)充完整，并對盤虧情況作書面說明。19、如相關(guān)人員發(fā)生備用金盤虧但未于班次結(jié)束前承擔(dān)補(bǔ)全責(zé)任，從責(zé)任人員當(dāng)月工資中全額扣除；如責(zé)任人員當(dāng)月工資不足以扣除的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。（三）財(cái)務(wù)備用金1、財(cái)務(wù)備用金實(shí)行固定額度管理，固定額度為人民幣6,000元整，指定專人保管。2、財(cái)務(wù)備用金的用途僅限于小額對私零星支出，包括零星物資采購、交通費(fèi)、差旅費(fèi)等。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)督財(cái)務(wù)備用金按規(guī)管理使用，保證完整性和使用的合理性。3、財(cái)務(wù)備用金應(yīng)存放于保險箱內(nèi)。保管人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格將財(cái)務(wù)備用金與其私人財(cái)產(chǎn)區(qū)分，任何情況下私人財(cái)產(chǎn)不得放入保險箱內(nèi)存放，否則視同公司財(cái)產(chǎn)，直接上繳至公司銀行賬戶。4、備用金保管人應(yīng)設(shè)有現(xiàn)金日記賬及借款臺賬，記錄財(cái)務(wù)備用金的發(fā)出、回收及使用。5、相關(guān)人員外出辦事等原因需借用財(cái)務(wù)備用金的，應(yīng)先填寫《備用金申請表》，在獲得項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字同意后保管人方能放款。6、所借款項(xiàng)跨年的，借款人應(yīng)于借款當(dāng)年年度結(jié)束前歸還借款及辦理報銷手續(xù)，在次年重新辦理借款手續(xù)。7、借款人應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束之日起一周內(nèi)完成報銷手續(xù)，報銷金額小于借款金額的，借款人應(yīng)及時歸還。逾期未歸還的，按照《備用金申請表》金額在借款人當(dāng)月工資中全額扣除。8、財(cái)務(wù)備用金應(yīng)與前臺投繳的營業(yè)現(xiàn)金款項(xiàng)分別管理，不得以財(cái)務(wù)備用金不足或未補(bǔ)充等任何理由坐支收到的營業(yè)現(xiàn)金款。9、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其指定人員有權(quán)隨時要求盤點(diǎn)財(cái)務(wù)備用金，盤點(diǎn)后如實(shí)填寫《備用金盤點(diǎn)表》，反映盤盈或盤虧情況，交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核后存檔，盤點(diǎn)結(jié)果報送本級財(cái)務(wù)部門。盤點(diǎn)的頻率每月應(yīng)至少一次。10、當(dāng)盤點(diǎn)時財(cái)務(wù)備用金發(fā)現(xiàn)盤虧的，應(yīng)由保管人即時承擔(dān)補(bǔ)全責(zé)任，否則從保管人當(dāng)月工資中全額扣除，保管人員當(dāng)月工資不足扣除的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。11、當(dāng)盤點(diǎn)時財(cái)務(wù)備用金發(fā)現(xiàn)盤盈的，應(yīng)由保管人于第二個工作日內(nèi)將盤盈款項(xiàng)送存銀行。12、當(dāng)發(fā)生保管人調(diào)職、離職等情況，保管人需要更替的，應(yīng)盤點(diǎn)財(cái)務(wù)備用金，如實(shí)填寫《備用金盤點(diǎn)表》，盤點(diǎn)結(jié)果報送本級財(cái)務(wù)部門。盤點(diǎn)時應(yīng)由原保管人、新保管人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或指定人員三方的見證下進(jìn)行。如出現(xiàn)盤盈盤虧，按照規(guī)定處理。13、新保管人于《備用金盤點(diǎn)表》簽字確認(rèn)后，即對財(cái)務(wù)備用金所有保管責(zé)任；原保管人的保管責(zé)任即時免除。（四）公務(wù)臨時借款1、公務(wù)臨時借款，指的是因營運(yùn)部門業(yè)務(wù)需要而臨時申請的借款，如為公眾假期營運(yùn)備用金補(bǔ)充的準(zhǔn)備、臨時大規(guī)模退房的資金準(zhǔn)備、新開籌項(xiàng)目籌備期間備用金等。2、申請公務(wù)臨時借款前填寫《公務(wù)臨時借款申請審批表》履行前置審批流程，借款申請時應(yīng)當(dāng)明確需申請公務(wù)臨時借款的金額、申請?jiān)蚣凹s定歸還日期。申請獲事業(yè)部總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能發(fā)放。3、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善使用公務(wù)臨時借款，?？顚Ｓ茫?yīng)于約定歸還日前歸還公務(wù)臨時借款；逾期未歸還且無合理原因的，從借款人當(dāng)月工資中扣除《公務(wù)臨時借款申請審批表》所載金額。4、如尚有未結(jié)報銷等情況導(dǎo)致公務(wù)臨時借款未能及時歸還的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)就延后歸還日期單獨(dú)另行呈批，延期歸還呈批獲事業(yè)部總經(jīng)理批準(zhǔn)的，可延期歸還。5、當(dāng)開籌用公務(wù)臨時借款已全部實(shí)際發(fā)生費(fèi)用支出，且已按規(guī)定申請報銷的，在所有報銷申請按規(guī)定的處理流程后可視同該筆公務(wù)臨時借款已全額歸還。但項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)就此視同歸還事宜通過指定途徑加予說明，明確責(zé)任。稅務(wù)管理分公司設(shè)立的稅務(wù)事項(xiàng)包括稅務(wù)報到、實(shí)名認(rèn)證、增值稅一般納稅人資格登記、稅種核定、票種核定及最高開票限額審批、購買增值稅發(fā)票系統(tǒng)專用設(shè)備、領(lǐng)用發(fā)票。一、稅務(wù)報到新設(shè)立的企業(yè)或是變更遷入的企業(yè)取得企業(yè)營業(yè)執(zhí)照后需在規(guī)定的期間內(nèi)到稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)報到，分為國稅稅務(wù)報到和地稅稅務(wù)報到。（一）國稅稅務(wù)報到1、實(shí)行三證合一以來，稅局不斷簡化稅務(wù)報到流程，基本流程如下所示：2、在當(dāng)?shù)貒惥诸I(lǐng)取一份《XX市電子繳稅入庫系統(tǒng)委托劃繳稅（費(fèi)）協(xié)議書》（以下稱“扣稅協(xié)議”）（一式四聯(lián)），填寫后到開戶行辦理協(xié)議，將銀行確認(rèn)好的第一聯(lián)協(xié)議和營業(yè)執(zhí)照副本原件提交當(dāng)?shù)貒惥滞瓿啥悇?wù)登記。3、報到時間：公司成立后當(dāng)月報到，推遲則要繳納罰金。（二）地稅稅務(wù)登記1、基本流程如下：2、報到需提供以下資料：1）營業(yè)執(zhí)照副本原件；2）《XX市電子繳稅入庫系統(tǒng)委托劃繳稅（費(fèi)）協(xié)議書》第二聯(lián)（須由銀行確認(rèn)）；3）納稅人存款賬戶賬號報告表（一式兩份）；4）開戶許可證復(fù)印件；5）財(cái)務(wù)會計(jì)制度及核算軟件備案報告書（一式兩份）；6）繳費(fèi)單位應(yīng)繳險種登記表（一式一份）；3、在電子稅務(wù)局或關(guān)注當(dāng)?shù)囟惥治⑿盘枌?shí)行網(wǎng)上預(yù)約，在預(yù)約時間內(nèi)到辦稅廳遞交報到表格及相關(guān)材料，通過審核后即完成報到。4報到時間：公司成立后次月亦可。二、實(shí)名認(rèn)證1、隨著電子稅務(wù)局的推出，要使用電子稅務(wù)局全部功能，必須先進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證。2、實(shí)名認(rèn)證的辦稅人員主要有分公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員。3、實(shí)名認(rèn)證的方法分為現(xiàn)場認(rèn)證和網(wǎng)上認(rèn)證：1）現(xiàn)場認(rèn)證：本人攜帶身份證原件及營業(yè)執(zhí)照副本原件到當(dāng)?shù)貒惥謱?shí)行認(rèn)證；2）網(wǎng)上認(rèn)證：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，注冊新用戶，按登錄指引實(shí)行認(rèn)證；三、增值稅一般納稅人資格登記新設(shè)立的分公司在完成稅務(wù)報到后當(dāng)月辦理增值稅一般納稅人資格登記，可通過現(xiàn)場登記或者網(wǎng)上登記辦理：1）現(xiàn)場登記：2）網(wǎng)上登記（具體以當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局為準(zhǔn)）：四、稅種核定1、在對納稅人進(jìn)行設(shè)立登記后，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營范圍及稅法的有關(guān)規(guī)定，對納稅人的納稅事項(xiàng)和應(yīng)稅項(xiàng)目進(jìn)行核定，即稅種核定。2、在完成稅務(wù)報到后，應(yīng)找稅務(wù)專管員報到并溝通完成增值稅6%服務(wù)費(fèi)稅率、17%商品銷售稅率以及企業(yè)所得稅稅種核定。五、票種核定及最高開票限額審批1、開具增值稅發(fā)票需先進(jìn)行票種核定及增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批，稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)增值稅納稅人的申請，核定其使用增值稅稅控系統(tǒng)開具的發(fā)票種類和審批其開具增值稅專用發(fā)票最高限額。2、基本流程如下:3、需提供以下資料：1）營業(yè)執(zhí)照副本原件；2）納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表；3）經(jīng)辦人身份證原件、復(fù)印件（首次辦理或經(jīng)辦人發(fā)生變化時提供）；4）公章、發(fā)票專用章（首次申請發(fā)票票種核定時提供）；5）稅務(wù)行政許可申請表；6）增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請單；4、申請發(fā)票類型：1）增值稅專用發(fā)票；2）增值稅普通發(fā)票；3）增值稅電子發(fā)票；應(yīng)事先與專管員溝通，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)、客戶類型、房晚數(shù)量等因素盡可能申請足夠的數(shù)量，避免不予說明由專管員隨意安排的情況。5、辦稅服務(wù)廳接收資料，核對資料是否齊全、是否符合法定形式、填寫內(nèi)容是否完整，符合的即時受理，納稅人可當(dāng)場領(lǐng)取《發(fā)票領(lǐng)用簿》和《增值稅稅控系統(tǒng)安裝使用告知書》，在5個工作日后可領(lǐng)取《準(zhǔn)予稅務(wù)行政許可決定書》。六、購買增值稅發(fā)票系統(tǒng)專用設(shè)備1、具備增值稅發(fā)票系統(tǒng)使用資格的單位，可依據(jù)增值稅發(fā)票系統(tǒng)服務(wù)單位列表自行選擇增值稅發(fā)票系統(tǒng)服務(wù)單位（以下簡稱“服務(wù)單位”），聯(lián)系購買增值稅發(fā)票系統(tǒng)專用設(shè)備（金稅盤或稅控盤）（以下簡稱“專用