智能財(cái)稅綜合實(shí)訓(xùn) 下篇 工作領(lǐng)域三-任務(wù)一

智能財(cái)稅下冊(cè)

社會(huì)共享中級(jí)代理實(shí)務(wù)工作領(lǐng)域三

期末事項(xiàng)處理BA任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核任務(wù)二

財(cái)務(wù)報(bào)表生成及審核目錄

C任務(wù)三

月末結(jié)賬任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容業(yè)務(wù)目錄1計(jì)提類利息、折舊、攤銷、壞賬2薪酬類工資、社保、公積金、工會(huì)3稅費(fèi)類增值稅、城建稅、印花稅4結(jié)轉(zhuǎn)類結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益、所得稅（計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)）本年利潤(rùn)、計(jì)提盈余公積、分配股利期末業(yè)務(wù)主要包括：任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核一、任務(wù)情境

（一）任務(wù)場(chǎng)景北京神龍貿(mào)易有限公司2020年12月月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)∶業(yè)務(wù)39∶

12月31日，12月31日，計(jì)提長(zhǎng)期貸款利息16666.67元。業(yè)務(wù)40∶12月31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。業(yè)務(wù)41∶12月31日，計(jì)提本月無(wú)形資產(chǎn)攤銷額。業(yè)務(wù)42∶12月31日，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。業(yè)務(wù)43∶12月31日，分配本月工資費(fèi)用。業(yè)務(wù)44∶12月31日，計(jì)提本月公司承擔(dān)的社保、住房公積金。業(yè)務(wù)45∶

12月31日，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)。業(yè)務(wù)46∶12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅業(yè)務(wù)47∶12月31日，計(jì)提附加稅費(fèi)業(yè)務(wù)48∶12月31日，計(jì)提本月印花稅。業(yè)務(wù)49∶

12月31日，計(jì)提本月銀行短期貸款利息4125.00元。一、任務(wù)情境

（一）任務(wù)場(chǎng)景北京神龍貿(mào)易有限公司2020年12月月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)∶業(yè)務(wù)50：

12月31日，審核記賬憑證。業(yè)務(wù)51∶12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本。業(yè)務(wù)52∶12月31日，計(jì)提本月企業(yè)所得稅。業(yè)務(wù)53∶

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益。業(yè)務(wù)54:12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。業(yè)務(wù)55:

12月31日，計(jì)提法定盈余公積。業(yè)務(wù)56∶

12月31日，根據(jù)董事會(huì)決定將本年剩余可分配利潤(rùn)的50%向投資者分配。業(yè)務(wù)57：12月31日，審核記賬憑證。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核一、任務(wù)情境（二）任務(wù)布置

財(cái)稅共享中心相關(guān)崗位人員對(duì)北京神龍貿(mào)易有限公司2020年12月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行制單與審核：（1）管家崗設(shè)置月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)方案。（2）票據(jù)處理崗采集和整理票據(jù)。（3）會(huì)計(jì)核算崗運(yùn)用月末結(jié)轉(zhuǎn)方案生成記賬憑證。（4）審核崗審核記賬憑證。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核二、工作準(zhǔn)備（一）知識(shí)準(zhǔn)備1.相關(guān)法規(guī)

《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南等法律法規(guī)的相關(guān)內(nèi)容。2.期末事項(xiàng)業(yè)務(wù)

期末事項(xiàng)業(yè)務(wù)包括∶月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)、月末結(jié)賬、憑證裝訂與保管等業(yè)務(wù)。月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)包括∶計(jì)提折舊攤銷、分配職工薪酬、分配水電費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、計(jì)提借款利息、計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配等業(yè)務(wù)。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核二、工作準(zhǔn)備（二）操作準(zhǔn)備

財(cái)天下任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核二、工作準(zhǔn)備（三）業(yè)務(wù)要領(lǐng)

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)可以通過(guò)預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案、自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案、新增憑證并保存為常用模板供以后調(diào)用三種方式進(jìn)行處理。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核三、業(yè)務(wù)流程月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核業(yè)務(wù)流程四、業(yè)務(wù)操作（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單與審核1.預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案2.自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案3.新增憑證并保存為常用模板任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核四、業(yè)務(wù)操作

1.預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案

在財(cái)天下平臺(tái)預(yù)置了待攤費(fèi)用攤銷、計(jì)提折舊、計(jì)提公司社保、結(jié)轉(zhuǎn)福利費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅、計(jì)提稅金及附加、減免兩費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、損益結(jié)轉(zhuǎn)等月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)方案，供其自動(dòng)取數(shù)計(jì)算并生成記賬憑證，如圖所示。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核四、業(yè)務(wù)操作

在北京神龍貿(mào)易有限公司2020年12月期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中，可以采用預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案生成記賬憑證的業(yè)務(wù)有∶結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅、計(jì)提稅金及附加、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。

注意∶公司的計(jì)提折舊、計(jì)提公司社保等無(wú)法采用預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案生成記賬憑證，因?yàn)橛?jì)提折舊結(jié)轉(zhuǎn)方案中的取值是上期的發(fā)生額，而我們是新建賬套的第一個(gè)月，沒(méi)有上期數(shù)據(jù)，從下月起才可使用該預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核四、業(yè)務(wù)操作

采用預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理的操作方法是∶選擇、查看、修改預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案。在預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案右上角有一個(gè)表示修改的筆的圖標(biāo)，單擊這個(gè)圖標(biāo)，即可進(jìn)入結(jié)轉(zhuǎn)方案窗口，查看、修改該方案，并保存。如結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案，如圖所示。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核四、業(yè)務(wù)操作

單擊預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案上的"計(jì)算"按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算金額。

金額計(jì)算好后，單擊預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)方案上的"生成憑證"按鈕，自動(dòng)生成期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的記賬憑證。

若需添加原始憑證，進(jìn)入"憑證-憑證管理"查看自動(dòng)生成的記賬憑證，添加原始憑證，并審核該記賬憑證。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核四、業(yè)務(wù)操作

再比如，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

在預(yù)置結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本方案右上角有一個(gè)表示“設(shè)置”的小圖標(biāo)，單擊這個(gè)圖標(biāo)，即可進(jìn)入結(jié)轉(zhuǎn)方案窗口，需要選擇“按比例結(jié)轉(zhuǎn)”還是“按明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)”，一般計(jì)劃成本法可以選擇“按比例結(jié)轉(zhuǎn)”，因?yàn)楸本┥颀堄邢薰静捎脤?shí)際成本法，選擇按明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)，保存再點(diǎn)擊計(jì)算、生成憑證即可。如圖所示。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核四、業(yè)務(wù)操作

2.通過(guò)自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案處理期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案設(shè)置記賬憑證模板的操作方法如下：(1）設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)方案

選擇"月末結(jié)賬-月末結(jié)轉(zhuǎn)-自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案"，進(jìn)入自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案頁(yè)面，單擊新增結(jié)轉(zhuǎn)方案中的"+"號(hào)，在彈出的結(jié)轉(zhuǎn)方案窗口，設(shè)置月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的憑證模板∶確定會(huì)計(jì)分錄，填寫結(jié)轉(zhuǎn)方案的名稱、摘要、憑證科目的名稱、方向、金額的公式，金額的公式需要填寫取數(shù)來(lái)源科目、取值類型、期間、百分比，設(shè)置好后進(jìn)行保存，如結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，如圖所示。任務(wù)一

月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)制單及審核四、業(yè)務(wù)操作2.通過(guò)自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案處理期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案設(shè)置記賬憑證模板的操作方法如下：(2）計(jì)算金額和生成憑證，如圖所示，并添加原始憑證和審