中級公司信貸-中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》黑鉆押題2

中級公司信貸-中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》黑鉆押題2單選題（共76題，共76分）(1.)關于保證，下列說法正確的是()。A.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可（江南博哥）不告知保證人B.未經保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任C.事前如有約定的，銀行對借款人有關合同的修改可不通知保證人D.銀行對借款合同的修改都應取得保證人口頭或書面意見正確答案：B參考解析：債權人與債務人協(xié)議變更主合同的，應當取得保證人書面同意，未經保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。(2.)在()的擔保形式下，債權人占有債務人的財產。A.抵押和質押B.抵押和留置C.質押和留置D.抵押、質押和留置正確答案：C參考解析：質押不同于抵押之處在于，債權人(銀行)取得對擔保品的占有權。留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。因此，抵押不占有債務人的財產，質押和留置占有債務人的財產。(3.)質押與抵押本質屬于()。A.物權擔保B.不動產擔保C.動產擔保D.權利擔保正確答案：A參考解析：質押與抵押本質屬于物權擔保。(4.)某企業(yè)的產品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業(yè)很可能處于()。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：A參考解析：啟動階段行業(yè)的銷售特點是：由于價格比較高，所以銷售量很小。故本題選A。(5.)以下不屬于供應鏈金融模式下應收賬款的貸后管理應關注的問題的是()A.應收賬款的數(shù)量B.應收賬款的質量C.應收賬款的壞賬準備情況D.應收賬款的催收正確答案：A參考解析：供應鏈金融模式下應收賬款的貸后管理應關注的問題的是應收賬款的質量和壞賬準備情況；應收賬款的催收；應收賬款的管理。(6.)向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為()年。A.1B.2C.3D.5正確答案：C參考解析：向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年。(7.)《流動資金貸款管理暫行辦法》中，()不屬于流動資金貸款需求量的測算步驟。A.估算借款人營運資金量B.估算新增流動資金貸款額度C.估算流動資金貸款額度D.考慮其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調整正確答案：C參考解析：流動資金貸款需求量測算的步驟為：估算借款人營運資金量；估算新增流動資金貸款額度；考慮其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調整。(8.)由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過()年以上仍未收回的債權，可以認定為呆賬。A.4B.3C.1D.2正確答案：D參考解析：根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》的相關規(guī)定，由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權；或借款人和擔保人無財產可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結或終止（中止）的債權，可以認定為呆賬。(9.)資產、銷售等處于行業(yè)中游的某企業(yè)產品的銷售價格為25元，單位變動成本為10元，固定成本總額為7500萬元。則不考慮其他因素時，該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量為()萬件。A.229B.334C.500D.634正確答案：C參考解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。用實際產量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點產量=年固定成本÷（產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金）。代入題中數(shù)據(jù)，可得：該企業(yè)的盈虧平衡點銷售量=7500÷（25-10）=500（萬件）。(10.)下列屬于速動資產的是()。A.存貨B.預付賬款C.其他應收款D.待攤費用正確答案：C參考解析：根據(jù)“速動資產=流動資產-存貨-預付賬款－待攤費用”，可知本題選C。(11.)主要從項目發(fā)起人和項目本身著手的項目分析屬于()。A.項目可行性分析B.項目宏觀背景分析C.項目微觀背景分析D.項目企業(yè)分析正確答案：C參考解析：分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先應分析項目發(fā)起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環(huán)境進行分析。(12.)根據(jù)貸款方式、借款人信用等級、借款人的風險限額等確定可否貸款、貸款結構和附加條件屬于()的內容。A.貸前調查B.貸款項目評估C.貸款審查D.貸款審批正確答案：C參考解析：根據(jù)貸款方式、借款人信用等級、借款人的風險限額等確定是否可貸款、貸款結構和附加條件屬于貸款審查的內容。貸款審查內容還包括對貸款的直接用途，借款人的資格條件、信用承受能力，主要領導人的工作能力及組織管理能力，借款人償還貸款的資金來源及償債能力，貸款保證人的情況、貸款抵（質）押物的情況等進行的審查。(13.)在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由（）收取。A.抵押權人B.質押人C.銀行D.抵押人正確答案：D參考解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。(14.)下列各項中，屬于借款人的權利的有（）。A.將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意B.應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務核定的監(jiān)督C.按借款合同的約定及時清償貸款本息D.在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務正確答案：D參考解析：在債務轉移時，將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意；應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務核定的監(jiān)督；按借款合同的約定及時清償貸款本息。這三項都屬于借款人的義務。(15.)自營貸款期限超過()應當報中國人民銀行備案。A.5年B.10年C.12年D.15年正確答案：B參考解析：自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案。考點：公司信貸的基本要素(16.)銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級別是()。A.關注類B.次級類C.可疑類D.損失類正確答案：A參考解析：銀行對抵押品失去控制，這屬于關注類、次級類、可疑類、損失類貸款的特征，但次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的質量都劣于關注類貸款。故本題選A。(17.)銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時，最需要重點關注的指標是（）A.可持續(xù)增長率B.借款人規(guī)模C.利潤率D.周轉率正確答案：A參考解析：銀行接到一筆新的貸款業(yè)務時，可持續(xù)增長率是需要重點關注的。當資產凈值無法維持公司的高速增長時，公司必然會加大財務杠桿。在這種情況下，公司要想歸還貸款，要么通過舉債歸還（即以新還舊），要么等到高速增長期結束后再歸還。因此，銀行希望這樣的公司盡快歸還貸款是不現(xiàn)實的。(18.)借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為()。A.集團成員借款額度B.單筆借款授信額度C.集團借款額度D.借款企業(yè)授信額度正確答案：D參考解析：一段時期內，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款，來對應其不同需求。借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。(19.)()綜合反映了商業(yè)銀行經營管理的水平。A.貸款安全性B.貸款發(fā)放額C.存款吸收額D.貸款效益性正確答案：D參考解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利狀況，是商業(yè)銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。(20.)下列關于信貸授權中轉授權的說法，不正確的是()。A.受權的經營單位在總部直接授權的權限內進行授信審批權限的轉授B.受權的經營單位對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分支機構轉授一定的授信審批權限C.貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制D.審批人員報上級批準，秉持審慎原則可越權審批貸款正確答案：D參考解析：D項，審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。(21.)根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，下列關于客戶信用評級的表述正確的是()。A.能有效區(qū)分違約客戶，準確量化客戶違約風險B.主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)C.須由專業(yè)評級機構對特定債務人進行整體評估D.依靠財務報表分析評估借款人償債能力正確答案：A參考解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：①能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；②能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內；③整個信用評級體系的結果要具有穩(wěn)定性。(22.)將各個方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為()。A.決策樹分析法B.多因素評比法C.數(shù)學規(guī)劃法D.效益成本評比法正確答案：D參考解析：效益成本評比法主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。(23.)從資產負債表的結構來看，長期資產應由______和______支持，短期資產則由______支持。()A.長期負債；流動資產；短期資金B(yǎng).長期投資；所有者權益；短期投資C.長期投資；短期資金；所有者權益D.長期資金；所有者權益；短期資金正確答案：D參考解析：從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。對短期資產不全由短期資金支持、長期資產也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。(24.)在貸款項目評估中，效益成本評比法不包括()。A.決策樹分析法B.盈虧平衡點比較法C.最低成本分析法D.凈現(xiàn)值比較法正確答案：A參考解析：效益成本評比法主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。(25.)下列選項中，不能通過項目現(xiàn)金流量表計算的指標是()。A.投資回收期B.內部收益率C.流動比率D.凈現(xiàn)值正確答案：C參考解析：現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計算全部投資的內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計算自有資金的內部收益率、凈現(xiàn)值等指標。(26.)銀行一般通過()來覆蓋非預期損失。A.提取準備金B(yǎng).提取資本金C.提取流動資金D.銀行貸款正確答案：B參考解析：通常銀行通過提取資本金來覆蓋非預期損失，通過提取準備金來覆蓋預期損失。(27.)某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應收賬款周轉天數(shù)為()天。A.4B.73C.85D.200正確答案：B參考解析：應收賬款周轉天數(shù)=應收賬款/銷售收入*365=73（天）。(28.)為防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行，銀行可以依法采取()。A.財產保全B.提起訴訟C.申請支付令D.財產清查正確答案：A參考解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產保全有兩方面作用：①防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債務人財產采取保全措施，影響債務人的生產和經營活動，迫使債務人主動履行義務。(29.)下列關于企業(yè)資產結構分析的表述，錯誤的是()。A.企業(yè)資產結構與其所在行業(yè)有關B.企業(yè)資產結構與其資產轉換周期相關C.資本密集型行業(yè)流動資產占比通常較高D.勞動力密集型行業(yè)流動資產占比通常較高正確答案：C參考解析：資產結構是指各項資產占總資產的比重。資產結構分析是指通過計算各項資產占總資產的比重，來分析判斷借款人資產分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產轉換周期的長短不同，所以其資產結構也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產占比通常較低。(30.)當可行性研究報告中提出幾種不同方案，并從中選擇了最優(yōu)方案時，銀行評估人員應()。A.考核選擇是否正確B.再次從幾種不同的可行性方案中選擇最優(yōu)方案C.提出更好的方案D.肯定原來的方案正確答案：A參考解析：當可行性研究報告中對生產規(guī)模提出幾種不同方案，并從中選擇了最優(yōu)方案時，銀行評估人員應對提出的最優(yōu)方案進行審查、計算和分析，考核其選擇是否正確。當可行性研究報告中未提出最優(yōu)方案時，銀行人員應從幾種不同的可行性方案中選出最優(yōu)方案。(31.)如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在()之后，保證人免除保證責任。A.主債務履行期屆滿之日起24個月B.主債務履行期屆滿之日起6個月C.主債務履行期屆滿之日起13個月D.主債務合同生效之日起24個月正確答案：B參考解析：就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內債權人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。(32.)目前銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中最主要的風險因素是()。A.虛假質押風險B.司法風險C.匯率風險D.操作風險正確答案：A參考解析：目前銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中主要有如下風險：①虛假質押風險，這是貸款質押的最主要風險因素；②司法風險，指銀行讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上而帶來的風險；③匯率風險，當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質押向銀行借人民幣的情況；④操作風險，對于質押貸款業(yè)務，銀行內部如果管理不當，制度不健全也容易出問題。(33.)客戶評級對象可以參照()內部評級法的要求，根據(jù)不同潛在風險特征分為六類。A.《巴塞爾資本協(xié)議》B.《巴塞爾新資本協(xié)議》C.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》D.《巴塞爾協(xié)議》正確答案：B參考解析：客戶評級對象可以參照《巴塞爾新資本協(xié)議》內部評級法的要求，根據(jù)不同潛在風險特征分為六大類：公司、主權、金融機構、零售、股權和其他。(34.)下列貸款特征中，屬于損失貸款的特征的是()。A.銀行對抵押品失去控制B.借款人不能償還對其他債權人的債務C.借款人處于停產、半停產狀態(tài)D.借款人已徹底停止經營活動正確答案：D參考解析：損失貸款的特征：1、借款人無力償還，抵押品價值低于貸款額；2、抵押品價值不確定；3、借款人已徹底停止經營活動；4、固定資產貸款項目停止時間很長，復工無望等。(35.)2009年下半年，受全球經濟危機影響，我國汽車行業(yè)、機械行業(yè)等鋼鐵下游行業(yè)走弱，從而導致我國鋼鐵行業(yè)庫存積壓、資金流轉不暢，無法按時償還銀行貸款，銀行面臨的此種風險屬于__________中的__________。()A.行業(yè)風險；產業(yè)關聯(lián)度風險B.區(qū)域風險；流動性風險C.國別風險；經濟風險D.個別風險；經營風險正確答案：A參考解析：鋼鐵行業(yè)無法按時歸還銀行貸款是因其下游行業(yè)走弱，使得鋼鐵行業(yè)存貨積壓、資金流轉不暢，此種風險為產業(yè)關聯(lián)度風險，屬于行業(yè)風險的一種。行業(yè)風險還包括周期性風險、成長性風險、市場集中度風險、行業(yè)壁壘風險、宏觀政策風險等各個方面的風險因素。(36.)公司貸款中，()可作為業(yè)務部門上級領導進行判斷的基礎性信息。A.貸前調查B.業(yè)務人員個人承諾C.業(yè)務人員撰寫的會談紀要D.銀行業(yè)務人員當面匯報正確答案：C參考解析：面談后，業(yè)務人員須及時撰寫會談紀要，為公司業(yè)務部門上級領導提供進行判斷的基礎性信息。(37.)行業(yè)按照對經濟周期變遷的應變程度可分為三類，不包括()。A.增長型行業(yè)B.成長型行業(yè)C.周期型行業(yè)D.防御型行業(yè)正確答案：B參考解析：不同類型的行業(yè)其景氣程度與經濟周期的關系各不相同。按照對經濟周期變遷的應變程度可將行業(yè)分為三類，即增長型行業(yè)、周期型行業(yè)和防御型行業(yè)。(38.)()是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務工具的特點對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價。A.債項評級B.信貸審查C.征信報告D.服務審計正確答案：A參考解析：債項評級是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務工具的特點，如債務類別、風險緩釋、償債優(yōu)先級等，對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價。(39.)1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦·科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為()。A.權力（Power）、渠道（Place）B.權力（Power）、公共關系（PublicRelations）C.促銷（Promotion）、權力（Power）D.渠道（Place）、公共關系（PublicRelations）正確答案：B參考解析：1960年，美國市場營銷專家麥卡錫教授提出了著名的4P營銷策略組合理論，將營銷策略歸納為產品（Product）、價格（Price）、促銷（Promotion）、渠道（Place）。1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦·科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略：增加兩個P，即權力（Power）和公共關系（PublicRelations）。(40.)下列關于項目建設條件的說法，正確的是()。A.主要包括企業(yè)自身內部條件和主客觀外部條件B.內部條件是指擬建項目的人力、物力、財務資源條件C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件D.人力資源是指項目建設所需管理人員的來源正確答案：B參考解析：A項，擬建項目的建設條件包括客觀存在的外部條件和項目自身的內部條件；C項，外部條件主要是指建筑施工條件、相關項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件；D項，人力資源是指技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況，屬于企業(yè)內部條件。(41.)與銀行往來監(jiān)控中，銀行應通過檢查企業(yè)的()，分析公司的最近經營狀況。A.申貸材料B.提款申請書C.借款憑證D.銀行對賬單正確答案：D參考解析：企業(yè)與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司最近的經營狀況，并對異常的劃款行為進行調查分析。(42.)關于債項評級，下列說法錯誤的是()。A.債項評級是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務工具的特點，對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價B.在第二維度債項評級中，同一客戶商業(yè)銀行內部只能有一個客戶評級C.在第一維度客戶評級中，同一客戶商業(yè)銀行內部只能有一個客戶評級D.債項評級的核心內容是LGD模型開發(fā)正確答案：B參考解析：在第一維度客戶評級中，對于同一客戶，無論是作為債務人還是保證人，無論有多少債項，在商業(yè)銀行內部只能有一個客戶評級。在第二維度債項評級中，商業(yè)銀行應對每個客戶名下的每筆債項進行獨立的債項評級。(43.)如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產增長主要是通過短期融資實現(xiàn)時，需要()。A.將長期債務重構為短期債務B.將短期債務重構為長期債務C.將長期債務重構為股權D.將短期債務重構為股權正確答案：B參考解析：在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產的增長主要是通過短期融資而非長期融資實現(xiàn)的，此時就需要將短期債務重構為長期債務。替代債務的期限取決于付款期縮短和財務不匹配的原因，以及公司產生現(xiàn)金流的能力。(44.)貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給()。A.借款人B.借款人或符合合同約定用途的交易對象C.符合合同約定用途的借款人交易對象D.借款人及其指定的收款人正確答案：C參考解析：貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。(45.)商業(yè)銀行對客戶生產階段進行分析時，()是客戶核心競爭力的主要內容。A.環(huán)保情況B.技術水平C.人員素質D.設備狀況正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行對客戶生產階段進行分析時，技術水平是客戶核心競爭力的主要內容。(46.)關于貸款意向書和貸款承諾的說法中，錯誤的是()。A.書面貸款承諾具有法律效力B.銀行要受貸款意向書內容的法律約束C.貸款承諾必須按內部審批權限批準后才能對外出具D.對外出具貸款承諾，超基層行權限的項目須報上級行審批正確答案：B參考解析：書面貸款承諾具有法律效力；貸款承諾必須按內部審批權限批準后才能對外出具；對外出具貸款承諾，超基層行權限的項目須報上級行審批。貸款意向書為要約邀請，銀行可以不受意向書任何內容的約束。(47.)商業(yè)銀行的信貸決策權可以由()行使。A.貸款調查人員B.貸款審查委員會C.銀行客戶經理D.貸款審查人員正確答案：B參考解析：審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信貸決策權應由貸款審查委員會或最終審批人行使。(48.)某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1．5臺，平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為()。A.9000億元B.6000億元C.4.5億臺D.3億人正確答案：A參考解析：總市場潛量可表示為：Q=npq，其中，Q為總市場潛量，n為給定條件下特定產品或市場中的購買者的數(shù)量，P為單位產品價格，q為購買者的平均購買量。則該家電企業(yè)的總市場潛量為：Q=3億×2000元／臺×1．5臺=9000億元。(49.)一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是()年。A.1B.4C.3D.8正確答案：C參考解析：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款（期限在5年以上）展期期限累計不得超過3年。(50.)下列各項中，不能作為保證人的是()。銀行從業(yè)考前【黑鉆押題】，，A.投資公司B.公益性醫(yī)院C.個人D.房地產企業(yè)正確答案：B參考解析：我國《擔保法》對保證人的資格做了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務人履行債務能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。作為保證人還要受下述各條件的限制：①國家機關不得作保證人，但經國務院批準對特定事項作保證人的除外；②禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構或者企業(yè)為他人提供擔保；③醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人；④企業(yè)法人的分支機構或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構有該法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。(51.)在項目融資的項目環(huán)境條件分析中，相關項目分析最重要的問題是()。A.相關項目綜合效益B.項目建設方案是否同步C.相關項目與主項目關聯(lián)性D.相關項目成本正確答案：B參考解析：相關項目分析最重要的問題就是分析項目建設方案是否同步，若投資項目與相關項目建設不同步，既影響項目自身效益的發(fā)揮，又影響整個國民經濟的效益。(52.)甲企業(yè)于2010年年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截至2011年年底，項目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是()。A.進度放款原則B.計劃、比例放款原則C.資本金足額原則D.及時性原則正確答案：A參考解析：進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。計劃、比例放款原則是指銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款。資本金足額原則是指銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。(53.)為應對經營風險，企業(yè)應()。A.使流動資產在整個資金來源中占有足夠比重，至少能應付資產變現(xiàn)需求B.使應收賬款在整個資產中只占很小比重，最多僅限于所有者權益數(shù)額C.使自有資金在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產變現(xiàn)時的損失D.使長期資產在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產變現(xiàn)時的損失正確答案：C參考解析：如果借款人的所有者權益在整個資金來源中所占比重過小，不能完全彌補其資產損失，債權人所投入的資金就會受到損害。因此，借款人的資金來源中，所有者權益的數(shù)額至少應能彌補其資產變現(xiàn)時可能發(fā)生的損失。(54.)借款人的貸款申請應遵循“誠信申貸”的基本要求，下列選項不符合這一要求的是()。A.借款人信用記錄良好、貸款用途以及還款來源明確合法B.借款人應證明其設立合法、經營管理合法合規(guī)C.借款人恪守誠實守信原則D.借款人承諾部分材料的真實性、完整性和有效性正確答案：D參考解析：貸款申請應遵循“誠信申貸”的基本要求：①借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料的真實性、完整性和有效性；②借款人應證明其設立合法、經營管理合規(guī)合法、信用記錄良好、貸款用途以及還款來源明確合法等。(55.)下列對客戶信用評級的理解，錯誤的是()。A.僅指商業(yè)銀行對客戶償債能力的計量和評價B.評價的主體是商業(yè)銀行C.評價的結果是給出客戶信用等級D.評價的目標是客戶違約風險正確答案：A參考解析：銀行對客戶進行信用評級時，不僅要對客戶的償債能力進行計量和評價，還要對客戶的償債意愿進行計量和評價?？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。(56.)H銀行2009年初對國內整個房地產行業(yè)貸款5000萬元，后由于我國房市震蕩，H銀行無法按期收回貸款，該風險屬于()。A.經營風險B.行業(yè)風險C.區(qū)域風險D.國家風險正確答案：B參考解析：行業(yè)風險是指由于一些不確定因素的存在，導致對某行業(yè)生產、經營、投資或授信后偏離預期結果而造成損失的可能性。(57.)貸前調查時，業(yè)務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過()的調查手段，分析銀行可承受的風險。A.定性模型B.定量模型C.定性與定量相結合D.數(shù)據(jù)結合推理正確答案：C參考解析：在進行貸前調查的過程中，有大量信息可供業(yè)務人員選擇，此時業(yè)務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過定性與定量相結合的調查手段，分析銀行可承受的風險，為貸款決策提供重要依據(jù)。(58.)某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農民致富的主要渠道。隨著魚產量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風帆引領農民闖市場，則該企業(yè)成立的動機是基于()。A.人力資源B.客戶資源C.產品分工D.產銷分工正確答案：D參考解析：基于產銷分工是指原客戶產品的經銷已形成較完善的網絡后便成立新公司專事產品的銷售和售后服務。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民賣魚難的問題，而組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動機是基于產銷分工。(59.)()是衡量項目經濟效益統(tǒng)一的標準和尺度。A.方法規(guī)范化原則B.指標統(tǒng)一性原則C.效益性原則D.價值尺度的合理性原則正確答案：B參考解析：指標統(tǒng)一性原則，是指在項目評估中所使用的國家參數(shù)、效益指標的標準化，也就是衡量項目經濟效益統(tǒng)一的標準和尺度。(60.)預控性處置發(fā)生在()。A.風險預警報告已經作出，決策部門尚未采取措施前B.風險預警報告尚未作出，決策部門尚未采取措施C.風險預警報告已經作出，決策部門已經采取措施D.風險預警報告正式作出前正確答案：A參考解析：預控性處置是在風險預警報告已經作出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響的一種風險處置方法。(61.)借款人分析不包括()。A.臨時停產項目借款人分析B.新建項目借款人分析C.改擴建項目借款人分析D.技術改造項目借款人分析正確答案：A參考解析：借款人是指從境內金融機構取得貸款的企事業(yè)法人和自然人，借款人分析包括新建項目借款人分析和改擴建、技術改造項目借款人分析。(62.)下列公式中，正確的是()。A.資本金利潤率=平均利稅總額÷資本金×100%B.固定資產年折舊率=(1-預計的凈殘值率)×100%÷折舊年限C.經營成本=制造成本+管理費用+財務費用+銷售費用D.投資利潤率=年平均利稅總額÷項目總投資×100%正確答案：B參考解析：資本金利潤率=年利潤總額或年平均利潤總額÷資本金×100%；經營成本=總成本-折舊費-維簡費-無形資產、遞延資產攤銷費-利息支出；投資利潤率=年利潤總額或年平均利潤總額÷項目總投資×100%。(63.)公司2012年流動資產8300萬元，存貨890萬元，應收賬款100萬，預付賬款2100萬元，待攤費用1900萬元，流動負債為1210萬元，公司的速動比率為()。A.1.36B.2.74C.2.82D.1.32正確答案：C參考解析：速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。其計算公式為：速動比率＝速動資產/流動負債×100%，速動資產＝流動資產－存貨－預付賬款－待攤費用。因此該企業(yè)的速動比率＝（8300－890－2100－1900）/1210≈2.82。(64.)按規(guī)定，無形資產規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預計使用期限或不少于()的期限平均攤銷。A.5年B.3年C.10年D.15年正確答案：C參考解析：無形資產與遞延資產根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。(65.)貸款的審批實行()審批制度，貸款展期的審批實行()審批制度。A.分級，統(tǒng)一B.統(tǒng)一，統(tǒng)一C.統(tǒng)一，分級D.分級，分級正確答案：D參考解析：貸款的審批實行分級審批制度，貸款展期的審批實行分級審批制度。(66.)下列關于財產保全的表述，錯誤的是()。A.申請財產保全應當謹慎，但銀行不需承擔一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責任B.財產保全能起到迫使債務人主動履行義務的作用C.財產保全分為訴前財產保全和訴中財產保全兩類D.訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到損失，因而在起訴前申請采取財產保全措施正確答案：A參考解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產保全有兩方面作用：①防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債務人財產采取保全措施，影響債務人的生產和經營活動，迫使債務人主動履行義務。但是，申請財產保全也應謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產保全所遭受的損失。(67.)公司信貸中，內部意見反饋原則適用于()。A.每次業(yè)務面談B.初次業(yè)務面談C.最后一次業(yè)務面談D.首次與最后一次業(yè)務面談正確答案：A參考解析：客戶經理在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展，這一原則適用于每次業(yè)務面談。(68.)損益表結構分析是以()為100％，計算相關指標占其的百分比。A.凈利潤B.銷售收入凈額C.銷售成本D.銷售利潤正確答案：B參考解析：損益表結構分析是以產品銷售收入凈額為100％，計算相關指標占其的百分比。(69.)()是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反應。A.區(qū)域經濟發(fā)展水平B.區(qū)域信貸資產質量C.區(qū)域信貸資產盈利性D.區(qū)域信貸資產流動性正確答案：B參考解析：區(qū)域信貸資產質量是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內部風險最重要的指標。信貸資產質量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。(70.)下列關于貸款重組的說法正確的是()。A.狹義的貸款重組就是債權重組B.自主型重組完全是由債權銀行自主決定C.行政型貸款重組是四大國有商業(yè)銀行為配合政府的經濟結構調整.對部分國有企業(yè)進行的債務調整，包括變更債務人?；砻饫?、延長還款期限以及實施債轉股D.司法型債務重組主要指在我國《公司法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產重整程序中，在仲裁機構主導下債務人對債務進行適當?shù)恼{整正確答案：C參考解析：A項貸款重組從廣義來說是一種債務重組；B項自主型重組須由債權銀行和借款企業(yè)協(xié)商決定；D項司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產重整程序中，在法院主導下債權人對債務進行適當?shù)恼{整。(71.)某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料。回答下列問題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金()萬元。A.80B.82C.88D.89正確答案：C參考解析：根據(jù)題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數(shù)為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數(shù)為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。(72.)某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據(jù)以上資料。回答下列問題。（2）如果應收賬款周轉天數(shù)的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合()。A.流動資金貸款B.短期貸款C.中長期貸款D.擔保貸款正確答案：C參考解析：由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數(shù)的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現(xiàn)金需求，由于應收賬款周轉天數(shù)延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現(xiàn)還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。(73.)已知某項目前5年的凈現(xiàn)金流量如表所示。根據(jù)以上資料，回答下列問題。（1）已知當折現(xiàn)率為18％時，本項目的NPV為8．52萬元。當折現(xiàn)率為20％時，本項目的NPV為-14．49萬元，則項目的財務內部收益率為()。A.18.74％B.18.95％C.19.26％D.19.55％正確答案：A參考解析：（1）A【解析】由題中資料，采用線性插值法可得該項目財務內部收益率=18％+（20％-18％）×|8．52|／（|8．52|+|-14．49|）≈18．74％。(74.)已知某項目前5年的凈現(xiàn)金流量如表所示。根據(jù)以上資料，回答下列問題。（2）如果項目的設定折現(xiàn)率為19％，下列說法正確的是()。A.項目NPV<0，可接受B.項目NPV>0，不可接受C.項目NPV>0，可接受D.項目NPV<0，不可接受正確答案：D參考解析：本題可通過財務凈現(xiàn)值判斷。由題中資料，項目的財務凈現(xiàn)值=-500+50×0．8403+150×0．7062+200×0．5934+250×0．4987+250×0．4190=-3．95（萬元）<0，說明該項目的獲利能力不及放棄的投資機會成本，項目不可接受。(75.)已知某項目前5年的凈現(xiàn)金流量如表所示。根據(jù)以上資料，回答下列問題。(3)為了使負債水平不同和籌資成本不同的項目具有共同的比較基礎，評估中需編制（）。A.資產負債表B.全部投資現(xiàn)金流量表C.自有資金現(xiàn)金流量表D.資金來源與運用表正確答案：B參考解析：為了使負債水平不同和籌資成本不同的項目具有共同的比較基礎，評估中需假設企業(yè)全部投資均為自有資金，編制全部投資現(xiàn)金流量表，并將其作為評估的主要報表。通過該表計算的指標是判斷項目效益情況的主要依據(jù)。(76.)已知某項目前5年的凈現(xiàn)金流量如表所示。根據(jù)以上資料，回答下列問題。(4)主要用于選擇資金籌措方案的報表為（）。A.全部投資現(xiàn)金流量表B.自有資金現(xiàn)金流量表C.資金來源與運用表D.利潤表正確答案：C參考解析：資金來源與運用表主要反映項目計算期內各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，并制定適宜的借款及還款計劃；假設全部投資（建設投資和流動資金）均為自有資金的報表是全部投資現(xiàn)金流量表；利潤表是主要用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標的報表。多選題（共30題，共30分）(77.)下列關于對抵債資產的計價價值與貸款本金和應收利息之和的差額處理的說法，正確的有()。A.抵債資產的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金B(yǎng).抵債資產的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理；其表內應收利息經總行批準核銷后沖減呆賬準備金C.抵債資產的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應收利息之和時，其相當于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應收利息收回處理，不足應收利息部分經總行批準后沖減呆賬準備金D.抵債資產的計價價值等于貸款本金與應收利息之和時，作為收回貸款本金與應收利息處理E.抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現(xiàn)后一并處理正確答案：A、B、C、D、E參考解析：抵債資產的計價價值與貸款本金和應收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理：抵債資產的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金；抵債資產的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理；其表內應收利息經總行批準核銷后沖減呆賬準備金；抵債資產的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應收利息之和時，其相當于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應收利息收回處理，不足應收利息部分經總行批準后沖減呆賬準備金；抵債資產的計價價值等于貸款本金與應收利息之和時，作為收回貸款本金與應收利息處理；抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現(xiàn)后一并處理。(78.)信貸檔案管理的具體要求有()。A.定期檢查B.專人負責C.集中統(tǒng)一管理D.按時交接E.分段管理正確答案：A、B、C、D、E參考解析：信貸檔案管理的具體要求包括：(1)信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則。(2)信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。(79.)對于流動資產貸款，商業(yè)銀行應根據(jù)()，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。A.貸款利率水平B.借款人的行業(yè)特征C.借款人的管理水平D.借款人的經營規(guī)模E.借款人的信用狀況正確答案：B、C、D、E參考解析：《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。(80.)貸款風險預警的程序包括()。A.信用信息的收集與傳遞B.風險處置C.停止放款D.風險分析E.后評價正確答案：A、B、D、E參考解析：風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風險預警系統(tǒng)，都應當逐級、依次完成以下程序：（1）信用信息的收集和傳遞。（2）風險分析。（3）風險處置。（4）后評價。(81.)下列貸款審查內容中，屬于非財務因素審查的有()。A.借款人的產品定價B.借款人的行業(yè)地位C.借款人的企業(yè)性質D.借款人的發(fā)展沿革E.借款人的公司治理正確答案：A、B、C、D、E參考解析：財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完整性、真實性和合理性及審計結論；非財務因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質、發(fā)展沿革、組織架構及公司治理、經營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產品定價分析、生產及其技術分析、客戶核心競爭能力分析等。(82.)實務操作中，貸款抵押風險主要包括()。A.將共有財產抵押而未經共有人同意B.未辦理抵押物登記手續(xù)C.抵押物價值升值D.抵押物虛假或嚴重不實E.資產評估不真實，導致抵押物不足值正確答案：A、B、D、E參考解析：貸款抵押風險主要包括：①抵押物虛假或嚴重不實；②未辦理有關登記手續(xù)；③將共有財產抵押而未經共有人同意；④以第三方的財產作抵押而未經財產所有人同意；⑤資產評估不真實，導致抵押物不足值；⑥未抵押有效證件或抵押的證件不齊；⑦因主合同無效，導致抵押關系無效；⑧抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。(83.)在貸款項目評估中，銀行效益評估包括()。A.銀行效益動態(tài)分析B.流動性效益評估C.盈利性效益評估D.項目敏感性分析E.清償性效益評估正確答案：A、B、C參考解析：貸款項目評估包括：項目建設的必要性評估、項目建設配套條件評估、項目技術評估、借款人及項目股東情況、項目財務評估、項目擔保及風險分擔、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。(84.)下列關于可持續(xù)增長率的假設條件，表述正確的有()。A.公司通過增發(fā)股票、增加負債等方式補充外部融資來源B.公司的財務杠桿不變C.公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息D.公司保持持續(xù)穩(wěn)定增長的紅利發(fā)放政策E.公司的存貨周轉率保持同比例增長正確答案：B、C參考解析：可持續(xù)增長率的假設條件如下：①公司的資產使用效率將維持當前水平；②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源。(85.)信貸客戶經理需安排面談等方式進行前期調查，面談中需要了解的信息包括()。A.客戶的貸款需求狀況B.客戶的還貸能力C.客戶的公司狀況D.抵押品的可接受性E.客戶與銀行關系正確答案：A、B、C、D、E參考解析：面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、產品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經濟狀況、經營現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經濟效益、還款資金來源、保證人的經濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務往來狀況、信用履約記錄等。(86.)決定質押率的主要因素包括()。A.質物價值變動趨勢B.質物適用性、變現(xiàn)能力C.質物新舊D.質物市場價格E.質物產權范圍正確答案：A、B參考解析：確定質押率的依據(jù)主要有：①質物的適用性與變現(xiàn)能力，對變現(xiàn)能力較差的質押財產應適當降低質押率；②質物、質押權利價值的變動趨勢，一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經濟性貶值或增值三方面進行分析。(87.)等額還款方式通常包括()。A.等額本金還款B.約定還款C.分次還款D.等額本息還款E.不定額還款正確答案：A、D參考解析：等額本金還款法是指在貸款期內每月等額償還貸款本金，貸款利息隨本金逐月遞減；等額本息還款法是指在貸款期內每月以相等的額度平均償還貸款本息。(88.)2014年，銀監(jiān)會發(fā)布了《綠色信貸實施情況關鍵評價指標》，該評價指標分為定性指標和定量指標兩部分。其中，定量指標主要針對()等方面進行評價。A.《綠色信貸指引》的各項要求B.銀行支持及限制類貸款情況C.機構的環(huán)境與社會表現(xiàn)D.綠色信貸培訓教育情況E.與利益相關方的互動情況正確答案：B、C、D、E參考解析：2014年，銀監(jiān)會發(fā)布了《綠色信貸實施情況關鍵評價指標》，該評價指標分為定性指標和定量指標兩部分。定性評價指標主要對照《綠色信貸指引》的各項要求進行評價，定量指標主要針對銀行支持及限制類貸款情況、機構的環(huán)境與社會表現(xiàn)、綠色信貸培訓教育情況、與利益相關方的互動情況等方面進行評價。(89.)貸款合同通常存在不合規(guī)、不完備等缺陷問題，屬于這一問題的有()。A.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件B.對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力C.擔保方式的約定不明確、不具體D.對借款人基本信息重視程度不夠E.未明確約定罰息的計算方法正確答案：A、B、C、E參考解析：D項屬于簽約過程中的違規(guī)操作。(90.)推行實貸實付的現(xiàn)實意義包括()。A.有利于將信貸資金引入實體經濟B.有利于加強貸款使用的精細化管理C.有利于銀行業(yè)金融機構管控信用風險和法律風險D.有利于杜絕信貸資金違規(guī)流入股票市場和房地產市場的惡性違規(guī)問題E.督促銀行業(yè)金融機構有效提升信貸風險管理的能力正確答案：A、B、C、D、E參考解析：推行實貸實付的現(xiàn)實意義有：①有利于將信貸資金引入實體經濟，在滿足有效信貸需求的同時嚴防信貸挪用，杜絕信貸資金違規(guī)流入股票市場和房地產市場的惡性違規(guī)問題；②有利于加強貸款使用的精細化管理，督促銀行業(yè)金融機構有效提升信貸風險管理的能力，尤其是有效管控支付環(huán)節(jié)風險的能力；③有利于銀行業(yè)金融機構管控信用風險和法律風險。(91.)下列關于客戶營運能力指標的說法中，正確的有()。A.總資產周轉率越高，通常表明客戶盈利能力越強B.營運能力分析常用的比率主要有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等，統(tǒng)稱為效率比率C.應收賬款周轉率越高，其應收賬款回收期越短D.存貨持有天數(shù)減少，不是因為采購過量就是因為呆滯積壓存貨比重較大，因此存貨周轉率越快越好E.一般來說企業(yè)在進行大規(guī)模固定資產重置后，其固定資產周轉率同比會有所下降正確答案：A、B、C、E參考解析：D項，存貨持有天數(shù)減少，說明客戶可能耗用量或銷量增加。存貨周轉率并非越快越好，過快的、不正常的存貨周轉率，也可說明客戶沒有足夠的存貨可供耗用或銷售，或是采購次數(shù)過于頻繁，批量太小等。(92.)評價項目經營管理能力，重點分析()層面。A.目標市場B.市場需求C.社會購買力D.營銷策略E.治理機制正確答案：A、D、E參考解析：項目經營管理能力，是指對項目整個生產經營活動進行決策、計劃、組織、控制、協(xié)調，對人員進行激勵，以實現(xiàn)其任務和目標一系列工作的綜合能力總稱。評價項目經營管理能力，重點分析目標市場、營銷策略和治理機制等層面。(93.)項目財務評估主要包括()。A.項目所需資金落實情況評估B.項目投資估算與資金籌措評估C.項目基礎財務數(shù)據(jù)評估D.項目的盈利能力和清償能力評估E.項目不確定性評估正確答案：B、C、D、E參考解析：A項，項目所需資金落實情況屬于項目建設配套條件評估的內容。(94.)財務預測審查的內容有()。A.成本B.利潤C.稅金D.銷售收入E.項目遞延資產原值的確定及其折舊和攤銷辦法正確答案：A、B、C、D、E參考解析：財務預測審查是對項目可行性研究報告財務評價的基礎數(shù)據(jù)進行審查，審查的內容主要有：①項目總投資、建設投資、流動資金的估算；②項目固定資產、無形資產、遞延資產原值的確定及其折舊和攤銷辦法；③成本；④銷售收入；⑤稅金；⑥利潤。(95.)債項評級的結果可以有多種用途，主要包括()。A.應用于一維評級體系B.應用于授信審批C.應用于貸款定價D.應用于不良資產處置與回收E.應用于風險監(jiān)測和績效考核正確答案：B、C、D、E參考解析：除BCDE四項外，債項評級的結果還可用于：①應用于二維評級體系；②應用于資本和撥備計量和管理。(96.)在分析客戶財務狀況時，銀行所使用的盈利比率指標主要包括()。A.銷售利潤率B.營業(yè)利潤率C.資產收益率D.凈利潤率E.成本費用利潤率正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在客戶財務分析中，盈利比率指標是通過計算利潤與銷售收入的比例來衡量管理部門的效率，進而評價管理部門控制成本獲取收益的能力，主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、資產收益率、成本費用利潤率等。(97.)貸款合同通常存在不合規(guī)、不完備等缺陷問題，屬于這一問題的有()。A.對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力B.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件C.未明確約定罰息的計算方法D.擔保方式的約定不明確、不具體E.對借款人基本信息重視程度不夠正確答案：A、B、C、D參考解析：E項屬于簽約過程中的違規(guī)操作。(98.)對于固定資產重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估()來預測。A.公司的經營周期B.資本投資周期C.設備的購置成本D.設備目前狀況E.影響非流動資產周轉的因素正確答案：A、B、D參考解析：擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產重置的技術變化率。(99.)下列評價指標中，可用來分析項目盈利性的有()。A.投資與貸款回收期B.投資利潤率C.存貨周轉率D.內部收益率E.凈現(xiàn)值正確答案：A、B、D、E參考解析：項目的財務分析包括以下幾方面：①項目投資估算與資金籌措評估，項目總投資、建設投資、流動資金估算，資金來源及落實情況；②項目建設期和運營期內的現(xiàn)金流量分析；③項目盈利能力分析，主要通過內部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析；④項目清償能力評價；⑤項目不確定性分析，主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。(100.)按階段劃分，風險處置可分為()。A.預防性處置B.控制性處置C.抑制性處置D.預控性處置E.全面性處置正確答案：D、E參考解析：按階段劃分，風險處置可分為預控性處置與全面性處置。(101.)根據(jù)《固定資產貸款管理暫行辦法》規(guī)定,商業(yè)銀行在固定資產貸款發(fā)放和支付過程中,借款人出現(xiàn)()情形的,貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件,或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。A.信用狀況下降B.銷售收入因經濟形勢變化而有所下降C.項目進度落后于資金使用進度D.不按合同約定支付貸款資金E.違反合同約定,以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付正確答案：A、C、D、E參考解析：固定資產貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：①信用狀況下降；②不按合同約定支付貸款資金；③項目進度落后于資金使用進度；④違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。(102.)評價項目經營管理能力，重點分析()層面。A.社會購買力B.營銷策略C.治理機制D.目標市場E.市場需求正確答案：B、C、D參考解析：項目經營管理能力，是指對項目整個生產經營活動進行決策、計劃、組織、控制、協(xié)調，對人員進行激勵，以實現(xiàn)其任務和目標一系列工作的綜合能力總稱。評價項目經營管理能力，重點分析目標市場、營銷策略和治理機制等層面。(103.)某企業(yè)為其在建項目再次申請貸款，此時應提交的先決條件文件有()。A.提款申請書B.已正式簽署的建設合同C.借款憑證D.工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支證明E.貸款用途證明文件正確答案：A、C、D、E參考解析：除首次放款外，以后的每次放款無須重復提交許多證明文件和批準文件等，通常只需提交的文件有：①提款申請書；②借款憑證；③工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支證明；④貸款用途證明文件；⑤其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件。(104.)客戶的長期資金主要由()構成。A.所有者權益B.流動負債C.長期投資D.長期負債E.銀行存款正確答案：A、D參考解析：客戶的長期資金是由所有者權益和長期負債構成的。客戶在籌資決策中，必須按照《公司法》等法律法規(guī)籌集一定的權益資本，但是否要籌集長期債務及籌集多少長期債務，應根據(jù)企業(yè)需要采用不同的策略，做到負債適度，保持最佳長期債務和權益資本的結構。(105.)堅持評估的客觀公正性原則，要求項目評估人員()。A.克服主觀隨意性和片面性B.避免各種先入為主的觀念C.深入調查研究D.全面系統(tǒng)地掌握可靠的信息資料E.克服孤立地、靜止地分析問題的僵化思想正確答案：A、B、C、D參考解析：客觀公正性就是在項目評估中要尊重客觀規(guī)律，不帶主觀隨意性，講求科學性。堅持評估的客觀公正性原則，首先要求項目評估人員避免各種先入為主的觀念，克服主觀隨意性和片面性。其次要求項目評估人員深入調查研究，全面系統(tǒng)地掌握可靠的信息資料。E項屬于系統(tǒng)性原則對項目評估人員的要求。(106.)下列指標中，直接關系到客戶未來償還債務的能力和水平的有()。A.毛利潤率B.營業(yè)利潤率C.稅前利潤率D.凈利潤率E.成本費用利潤率正確答案：C、D參考解析：稅前利潤率和凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的稅前利潤和凈利潤。由于這兩個比率直接關系到客戶未來償還債務的能力和水平，因此，銀行應特別重視這兩個比率。判斷題（共10題，共10分）(107.)企業(yè)產品的競爭力，主要取決于產品自身的性價比。當企業(yè)的產品定價不再具有競爭力或質量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，可能會產生經營上的問題。()正確答案：正確參考解析：企業(yè)產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于產品自身的性價比，那些性能先進、質量穩(wěn)定、銷價合理的產品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當企業(yè)的產品定價不再具有競爭力或質量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，經營也會隨之出現(xiàn)問題。(108.)銀行僅需根據(jù)質物的適用性、申請貸款時的變現(xiàn)能力即可確定質押率