項(xiàng)目公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度

項(xiàng)目公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度?（一）目的為加強(qiáng)項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于項(xiàng)目公司全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得虛假報(bào)銷。3.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)合理、必要，符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要。4.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷審批。二、費(fèi)用報(bào)銷范圍（一）差旅費(fèi)員工因公務(wù)需要出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)因業(yè)務(wù)開展需要而發(fā)生的招待客戶的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。（三）辦公費(fèi)購置辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的費(fèi)用。（四）通訊費(fèi)員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。（五）差旅費(fèi)員工因工作需要乘坐飛機(jī)、火車、輪船、汽車等交通工具的費(fèi)用，以及在外地的住宿費(fèi)用。（六）車輛使用費(fèi)車輛的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)等。（七）會(huì)議費(fèi)組織召開會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲等費(fèi)用。（八）培訓(xùn)費(fèi)員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)課程所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用。（九）其他費(fèi)用經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與業(yè)務(wù)相關(guān)的合理費(fèi)用。三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)：根據(jù)職級(jí)和實(shí)際需要，經(jīng)審批可乘坐經(jīng)濟(jì)艙或商務(wù)艙。火車：職級(jí)較高人員可乘坐軟臥，一般人員乘坐硬臥或高鐵二等座。輪船：根據(jù)行程合理選擇倉位。汽車：長途可乘坐長途大巴，市內(nèi)可乘坐公共交通或網(wǎng)約車，憑發(fā)票報(bào)銷。2.住宿費(fèi)用一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。二線城市：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。三線及以下城市：[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]元/天。3.餐飲補(bǔ)貼按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天補(bǔ)貼[具體金額]元。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.招待客戶應(yīng)遵循必要、適度原則，嚴(yán)格控制招待次數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)。2.招待費(fèi)單次報(bào)銷金額不得超過[具體金額]元，特殊情況需提前申請(qǐng)并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）辦公費(fèi)根據(jù)實(shí)際工作需要，按需采購，嚴(yán)格控制辦公用品的浪費(fèi)。（四）通訊費(fèi)按照職級(jí)設(shè)定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：高層管理人員：[具體金額]元/月。中層管理人員：[具體金額]元/月。普通員工：[具體金額]元/月。員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。（五）車輛使用費(fèi)1.燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。2.車輛保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷，單次超過[具體金額]元需附維修清單。（六）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)用應(yīng)根據(jù)會(huì)議規(guī)模、內(nèi)容合理安排，嚴(yán)格控制預(yù)算。2.報(bào)銷時(shí)需提供會(huì)議通知、參會(huì)人員名單、費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)資料。（七）培訓(xùn)費(fèi)1.參加外部培訓(xùn)需經(jīng)公司批準(zhǔn)，培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)與培訓(xùn)內(nèi)容和效果相符。2.報(bào)銷時(shí)需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等資料。四、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)計(jì)報(bào)銷時(shí)間等信息。2.費(fèi)用申請(qǐng)應(yīng)按照公司審批權(quán)限提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后方可發(fā)生相關(guān)費(fèi)用。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)）整理報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、費(fèi)用清單等，并粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.員工在填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》時(shí)，應(yīng)確保填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、完整，與報(bào)銷憑證一致。（三）部門審核1.員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，簽署審核意見。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。（四）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核發(fā)票真?zhèn)?、?bào)銷金額計(jì)算是否正確、審批手續(xù)是否齊全等。2.財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，并要求員工補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（五）審批報(bào)銷1.根據(jù)公司審批權(quán)限，財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷單據(jù)提交相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門方可辦理報(bào)銷付款手續(xù)。（六）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工。2.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并向員工說明原因。五、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開具。（二）收據(jù)要求1.行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)政部門監(jiān)制章。2.企業(yè)內(nèi)部收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，且只能用于企業(yè)內(nèi)部往來結(jié)算，不得作為報(bào)銷憑證。（三）其他憑證要求1.火車票、飛機(jī)票、汽車票等交通票據(jù)應(yīng)完整、清晰，不得有涂改、損壞。2.住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、人數(shù)、單價(jià)等信息。3.會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷需提供會(huì)議通知、培訓(xùn)課程表、簽到表等相關(guān)證明材料。六、特殊情況處理（一）預(yù)借差旅費(fèi)1.員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫《借款單》，注明借款金額、用途、出差時(shí)間等信息。2.預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)按照公司審批權(quán)限提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。3.員工出差歸來后應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為出差歸來后的[X]個(gè)工作日內(nèi)）辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，沖銷預(yù)借的差旅費(fèi)。（二）零星采購無發(fā)票1.因特殊原因無法取得發(fā)票的零星采購，需由采購人員填寫《無發(fā)票情況說明》，詳細(xì)說明采購物品名稱、數(shù)量、金額、采購地點(diǎn)等信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，如情況屬實(shí)，可在一定限額內(nèi)（一般為[具體金額]元）憑收據(jù)等其他有效憑證報(bào)銷，但該限額內(nèi)的費(fèi)用不得在企業(yè)所得稅前扣除。（三）費(fèi)用報(bào)銷超標(biāo)準(zhǔn)1.員工費(fèi)用報(bào)銷超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需提前向部門負(fù)責(zé)人和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)說明原因，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷超標(biāo)說明》。2.經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門方可按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但超標(biāo)部分由員工自行承擔(dān)。七、監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，報(bào)銷流程是否符合規(guī)定等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)人員進(jìn)行整改，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，審查費(fèi)用支出的合理性、效益性，以及報(bào)銷制度的執(zhí)行情況。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門，并提出整改建議，跟蹤整改落實(shí)情況。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于