2024年CPMM知識(shí)體系試題及答案

2024年CPMM知識(shí)體系試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.下列關(guān)于CPMM知識(shí)體系的說(shuō)法，正確的是：

A.CPMM知識(shí)體系主要涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等領(lǐng)域

B.CPMM知識(shí)體系與CMMI知識(shí)體系相同

C.CPMM知識(shí)體系只關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理

D.CPMM知識(shí)體系不涉及內(nèi)部控制和合規(guī)管理

2.在CPMM知識(shí)體系中，風(fēng)險(xiǎn)管理框架的五個(gè)主要要素不包括：

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

3.以下哪項(xiàng)不屬于CPMM知識(shí)體系中的風(fēng)險(xiǎn)類型：

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

E.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4.內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括：

A.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.防止和發(fā)現(xiàn)舞弊行為

C.保障企業(yè)資源的合理利用

D.保障企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展

E.保障企業(yè)員工的工作效率

5.合規(guī)管理的核心內(nèi)容包括：

A.確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)

B.建立健全合規(guī)管理體系

C.加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)

D.定期開(kāi)展合規(guī)檢查

E.以上都是

6.在CPMM知識(shí)體系中，以下哪項(xiàng)不是合規(guī)管理的核心內(nèi)容：

A.遵守相關(guān)法律法規(guī)

B.建立健全合規(guī)管理體系

C.加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)

D.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

E.定期開(kāi)展合規(guī)檢查

7.以下哪項(xiàng)不屬于合規(guī)管理的手段：

A.內(nèi)部審計(jì)

B.法律咨詢

C.合規(guī)檢查

D.人力資源配置

E.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

8.風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟是：

A.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

9.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法：

A.專家調(diào)查法

B.文獻(xiàn)分析法

C.案例分析法

D.模糊綜合評(píng)價(jià)法

E.SWOT分析法

10.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果：

A.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

B.風(fēng)險(xiǎn)影響

C.風(fēng)險(xiǎn)概率

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

11.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)接受

C.風(fēng)險(xiǎn)降低

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險(xiǎn)自留

12.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容：

A.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施

B.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化

C.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

D.監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

E.監(jiān)控外部環(huán)境

13.以下哪項(xiàng)不屬于合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素：

A.合規(guī)政策

B.合規(guī)制度

C.合規(guī)組織

D.合規(guī)培訓(xùn)

E.合規(guī)檢查

14.以下哪項(xiàng)不屬于合規(guī)管理體系的運(yùn)行機(jī)制：

A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.合規(guī)審查

C.合規(guī)報(bào)告

D.合規(guī)整改

E.合規(guī)審計(jì)

15.以下哪項(xiàng)不屬于合規(guī)管理的手段：

A.內(nèi)部審計(jì)

B.法律咨詢

C.合規(guī)檢查

D.人力資源配置

E.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

16.在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法：

A.專家調(diào)查法

B.文獻(xiàn)分析法

C.案例分析法

D.模糊綜合評(píng)價(jià)法

E.SWOT分析法

17.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果：

A.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

B.風(fēng)險(xiǎn)影響

C.風(fēng)險(xiǎn)概率

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

18.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)接受

C.風(fēng)險(xiǎn)降低

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險(xiǎn)自留

19.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容：

A.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施

B.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化

C.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

D.監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

E.監(jiān)控外部環(huán)境

20.以下哪項(xiàng)不屬于合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素：

A.合規(guī)政策

B.合規(guī)制度

C.合規(guī)組織

D.合規(guī)培訓(xùn)

E.合規(guī)檢查

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.CPMM知識(shí)體系包括哪些領(lǐng)域？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制

C.合規(guī)管理

D.企業(yè)戰(zhàn)略

E.人力資源

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)主要要素包括哪些？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

3.內(nèi)部控制的目標(biāo)包括哪些？

A.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.防止和發(fā)現(xiàn)舞弊行為

C.保障企業(yè)資源的合理利用

D.保障企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展

E.保障企業(yè)員工的工作效率

4.合規(guī)管理的核心內(nèi)容包括哪些？

A.確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)

B.建立健全合規(guī)管理體系

C.加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)

D.定期開(kāi)展合規(guī)檢查

E.以上都是

5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些？

A.專家調(diào)查法

B.文獻(xiàn)分析法

C.案例分析法

D.模糊綜合評(píng)價(jià)法

E.SWOT分析法

6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果包括哪些？

A.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

B.風(fēng)險(xiǎn)影響

C.風(fēng)險(xiǎn)概率

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

7.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有哪些？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)接受

C.風(fēng)險(xiǎn)降低

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險(xiǎn)自留

8.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容包括哪些？

A.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施

B.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化

C.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

D.監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

E.監(jiān)控外部環(huán)境

9.合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素包括哪些？

A.合規(guī)政策

B.合規(guī)制度

C.合規(guī)組織

D.合規(guī)培訓(xùn)

E.合規(guī)檢查

10.合規(guī)管理體系的運(yùn)行機(jī)制包括哪些？

A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.合規(guī)審查

C.合規(guī)報(bào)告

D.合規(guī)整改

E.合規(guī)審計(jì)

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.CPMM知識(shí)體系只關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)主要要素分別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（）

3.內(nèi)部控制的目標(biāo)是保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、防止和發(fā)現(xiàn)舞弊行為、保障企業(yè)資源的合理利用、保障企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展和保障企業(yè)員工的工作效率。（）

4.合規(guī)管理的核心內(nèi)容包括確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)、建立健全合規(guī)管理體系、加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和定期開(kāi)展合規(guī)檢查。（）

5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括專家調(diào)查法、文獻(xiàn)分析法、案例分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法和SWOT分析法。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果包括風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)影響、風(fēng)險(xiǎn)概率、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（）

7.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留。（）

8.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容包括監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和監(jiān)控外部環(huán)境。（）

9.合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素包括合規(guī)政策、合規(guī)制度、合規(guī)組織、合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)檢查。（）

10.合規(guī)管理體系的運(yùn)行機(jī)制包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)審查、合規(guī)報(bào)告、合規(guī)整改和合規(guī)審計(jì)。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共25分）

1.簡(jiǎn)述CPMM知識(shí)體系中風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)主要要素及其相互關(guān)系。

答案：CPMM知識(shí)體系中風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)主要要素包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是確定潛在風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定其發(fā)生的可能性和影響程度，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告則是將風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行記錄和匯報(bào)。這五個(gè)要素相互關(guān)聯(lián)，形成一個(gè)閉環(huán)的管理過(guò)程，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性和連續(xù)性。

2.解釋內(nèi)部控制的目標(biāo)及其在企業(yè)管理中的重要性。

答案：內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、防止和發(fā)現(xiàn)舞弊行為、保障企業(yè)資源的合理利用、保障企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展和保障企業(yè)員工的工作效率。內(nèi)部控制的目標(biāo)在企業(yè)管理中的重要性體現(xiàn)在：首先，它有助于確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性，增強(qiáng)投資者和利益相關(guān)者的信心；其次，它有助于預(yù)防和管理企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；再次，它有助于優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率；最后，它有助于保障企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，維護(hù)企業(yè)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.闡述合規(guī)管理的核心內(nèi)容及其對(duì)企業(yè)的影響。

答案：合規(guī)管理的核心內(nèi)容包括確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)、建立健全合規(guī)管理體系、加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和定期開(kāi)展合規(guī)檢查。合規(guī)管理對(duì)企業(yè)的影響包括：首先，有助于企業(yè)降低法律風(fēng)險(xiǎn)，避免因違法行為而遭受罰款、訴訟等損失；其次，有助于提升企業(yè)的社會(huì)形象和品牌價(jià)值，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；再次，有助于優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理，提高管理效率和執(zhí)行力；最后，有助于構(gòu)建良好的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工的合規(guī)意識(shí)和責(zé)任感。

4.如何在CPMM知識(shí)體系中實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控？

答案：在CPMM知識(shí)體系中實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控需要遵循以下步驟：首先，明確風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目標(biāo)和范圍，確定監(jiān)控的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)；其次，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)影響、風(fēng)險(xiǎn)概率等；再次，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的計(jì)劃和流程，明確監(jiān)控的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、方法手段和責(zé)任主體；接著，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施；最后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，為下一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供參考。通過(guò)這些步驟，可以確保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作的有效性和連續(xù)性。

五、論述題

題目：結(jié)合CPMM知識(shí)體系，探討企業(yè)在面對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境時(shí)，如何構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

答案：在復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，企業(yè)構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是確保其持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。以下是基于CPMM知識(shí)體系，企業(yè)構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的幾個(gè)關(guān)鍵步驟：

1.**全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別**：企業(yè)應(yīng)采用多種方法，如專家調(diào)查、文獻(xiàn)分析、案例研究等，對(duì)內(nèi)部和外部環(huán)境進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。這包括但不限于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2.**系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估**：在識(shí)別出潛在風(fēng)險(xiǎn)后，企業(yè)需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概率、潛在損失、風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響等方面的分析。

3.**合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略**：基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。這些策略可能包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)自留。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況選擇最合適的策略組合。

4.**有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施**：企業(yè)應(yīng)實(shí)施具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。這可能包括內(nèi)部控制、流程優(yōu)化、技術(shù)升級(jí)、人力資源管理等。

5.**持續(xù)的合規(guī)管理**：企業(yè)應(yīng)確保其運(yùn)營(yíng)符合所有適用的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)管理不僅有助于避免法律風(fēng)險(xiǎn)，還能提升企業(yè)的社會(huì)形象和品牌價(jià)值。

6.**動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控**：風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)具備動(dòng)態(tài)調(diào)整的能力，以應(yīng)對(duì)不斷變化的環(huán)境。企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性，并及時(shí)調(diào)整策略。

7.**有效的溝通與報(bào)告**：企業(yè)應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給所有相關(guān)方。同時(shí)，定期向管理層和董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展和結(jié)果。

8.**持續(xù)的文化建設(shè)**：風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是管理層的責(zé)任，而是企業(yè)所有員工的共同責(zé)任。企業(yè)應(yīng)通過(guò)培訓(xùn)和溝通，培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，形成全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.A

解析思路：選項(xiàng)A正確，因?yàn)镃PMM知識(shí)體系確實(shí)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等領(lǐng)域。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，因?yàn)镃PMM與CMMI是兩個(gè)不同的知識(shí)體系。選項(xiàng)C和D錯(cuò)誤，因?yàn)镃PMM知識(shí)體系不僅關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部風(fēng)險(xiǎn)。

2.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，因?yàn)镃PMM知識(shí)體系中風(fēng)險(xiǎn)管理框架的五個(gè)主要要素是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。選項(xiàng)A、B、C、D都是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法或結(jié)果。

3.A

解析思路：選項(xiàng)A正確，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)類型通常包括法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不包括風(fēng)險(xiǎn)本身。

4.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，因?yàn)槿肆Y源配置不屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、防止和發(fā)現(xiàn)舞弊行為、保障企業(yè)資源的合理利用和保障企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

5.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，因?yàn)楹弦?guī)管理的核心內(nèi)容包括確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)、建立健全合規(guī)管理體系、加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和定期開(kāi)展合規(guī)檢查。

6.D

解析思路：選項(xiàng)D正確，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)報(bào)告不屬于合規(guī)管理的核心內(nèi)容。合規(guī)管理的核心內(nèi)容更側(cè)重于企業(yè)遵守法律法規(guī)和維護(hù)合規(guī)體系。

7.D

解析思路：選項(xiàng)D正確，因?yàn)槿肆Y源配置不是合規(guī)管理的手段，而是企業(yè)內(nèi)部管理的范疇。合規(guī)管理的手段包括內(nèi)部審計(jì)、法律咨詢、合規(guī)檢查等。

8.C

解析思路：選項(xiàng)C正確，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟，旨在發(fā)現(xiàn)和識(shí)別可能對(duì)企業(yè)造成影響的風(fēng)險(xiǎn)。

9.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，SWOT分析法是一種戰(zhàn)略分析工具，不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法通常包括專家調(diào)查、文獻(xiàn)分析、案例分析和模糊綜合評(píng)價(jià)法。

10.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的總結(jié)和記錄，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果通常包括風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)影響和風(fēng)險(xiǎn)概率。

11.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，風(fēng)險(xiǎn)自留是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略之一，屬于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)態(tài)度。

12.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，監(jiān)控外部環(huán)境不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要關(guān)注內(nèi)部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施情況和內(nèi)部環(huán)境變化。

13.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，合規(guī)檢查不屬于合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素。合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素包括合規(guī)政策、合規(guī)制度、合規(guī)組織和合規(guī)培訓(xùn)。

14.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，合規(guī)審計(jì)不屬于合規(guī)管理體系的運(yùn)行機(jī)制。合規(guī)管理體系的運(yùn)行機(jī)制包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)審查、合規(guī)報(bào)告和合規(guī)整改。

15.D

解析思路：選項(xiàng)D正確，人力資源配置不是合規(guī)管理的手段，而是企業(yè)內(nèi)部管理的范疇。合規(guī)管理的手段包括內(nèi)部審計(jì)、法律咨詢、合規(guī)檢查等。

16.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，SWOT分析法是一種戰(zhàn)略分析工具，不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法通常包括專家調(diào)查、文獻(xiàn)分析、案例分析和模糊綜合評(píng)價(jià)法。

17.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的總結(jié)和記錄，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果通常包括風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)影響和風(fēng)險(xiǎn)概率。

18.A

解析思路：選項(xiàng)A正確，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略之一，旨在避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

19.C

解析思路：選項(xiàng)C正確，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況和內(nèi)部環(huán)境變化。

20.E

解析思路：選項(xiàng)E正確，合規(guī)檢查不屬于合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素。合規(guī)管理體系的構(gòu)成要素包括合規(guī)政策、合規(guī)制度、合規(guī)組織和合規(guī)培訓(xùn)。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCE

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、E正確，因?yàn)镃PMM知識(shí)體系涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、企業(yè)戰(zhàn)略和人力資源等領(lǐng)域。

2.ABCDE

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、D、E正確，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)主要要素分別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

3.ABCD

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、D正確，因?yàn)閮?nèi)部控制的目標(biāo)包括保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、防止和發(fā)現(xiàn)舞弊行為、保障企業(yè)資源的合理利用和保障企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

4.ABCDE

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、D、E正確，因?yàn)楹弦?guī)管理的核心內(nèi)容包括確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)、建立健全合規(guī)管理體系、加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和定期開(kāi)展合規(guī)檢查。

5.ABCDE

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、D、E正確，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括專家調(diào)查法、文獻(xiàn)分析法、案例分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法和SWOT分析法。

6.ABCDE

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、D、E正確，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果包括風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)影響、風(fēng)險(xiǎn)概率、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

7.ABCDE

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、D、E正確，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留。

8.ABCDE

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、D、E正確，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容包括監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和監(jiān)控外部環(huán)境。

9.ABCDE

解析思路：選項(xiàng)A、B、C、D、E正確，因?yàn)楹弦?guī)管理體系的構(gòu)成