CPMM重復知識點及試題及答案

CPMM重復知識點及試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.在CPMM中，下列哪項不屬于風險管理的基本流程？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應對

D.風險報告

2.以下哪項不是CPMM中的內部審計目標？

A.評估內部控制的有效性

B.評估財務報告的準確性

C.評估業(yè)務流程的合規(guī)性

D.評估企業(yè)戰(zhàn)略的可行性

3.在CPMM中，以下哪項不是內部審計的職責？

A.提供獨立的意見

B.監(jiān)督和評估內部控制

C.確定審計范圍

D.直接參與業(yè)務決策

4.以下哪項不是CPMM中的合規(guī)風險？

A.違反法律法規(guī)

B.違反公司政策

C.違反行業(yè)標準

D.違反道德規(guī)范

5.在CPMM中，以下哪項不是風險管理的原則？

A.風險與收益平衡

B.風險優(yōu)先級排序

C.風險與目標一致

D.風險最小化

6.以下哪項不是CPMM中的內部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

7.在CPMM中，以下哪項不是內部審計的審計方法？

A.審計抽樣

B.審計測試

C.審計調查

D.審計報告

8.以下哪項不是CPMM中的合規(guī)風險？

A.違反法律法規(guī)

B.違反公司政策

C.違反行業(yè)標準

D.違反道德規(guī)范

9.在CPMM中，以下哪項不是風險管理的原則？

A.風險與收益平衡

B.風險優(yōu)先級排序

C.風險與目標一致

D.風險最小化

10.以下哪項不是CPMM中的內部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

11.在CPMM中，以下哪項不是內部審計的審計方法？

A.審計抽樣

B.審計測試

C.審計調查

D.審計報告

12.以下哪項不是CPMM中的合規(guī)風險？

A.違反法律法規(guī)

B.違反公司政策

C.違反行業(yè)標準

D.違反道德規(guī)范

13.在CPMM中，以下哪項不是風險管理的原則？

A.風險與收益平衡

B.風險優(yōu)先級排序

C.風險與目標一致

D.風險最小化

14.以下哪項不是CPMM中的內部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

15.在CPMM中，以下哪項不是內部審計的審計方法？

A.審計抽樣

B.審計測試

C.審計調查

D.審計報告

16.以下哪項不是CPMM中的合規(guī)風險？

A.違反法律法規(guī)

B.違反公司政策

C.違反行業(yè)標準

D.違反道德規(guī)范

17.在CPMM中，以下哪項不是風險管理的原則？

A.風險與收益平衡

B.風險優(yōu)先級排序

C.風險與目標一致

D.風險最小化

18.以下哪項不是CPMM中的內部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

19.在CPMM中，以下哪項不是內部審計的審計方法？

A.審計抽樣

B.審計測試

C.審計調查

D.審計報告

20.以下哪項不是CPMM中的合規(guī)風險？

A.違反法律法規(guī)

B.違反公司政策

C.違反行業(yè)標準

D.違反道德規(guī)范

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.CPMM中，風險管理的步驟包括哪些？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應對

D.風險監(jiān)控

2.以下哪些屬于內部審計的職責？

A.提供獨立的意見

B.監(jiān)督和評估內部控制

C.確定審計范圍

D.直接參與業(yè)務決策

3.在CPMM中，以下哪些屬于合規(guī)風險？

A.違反法律法規(guī)

B.違反公司政策

C.違反行業(yè)標準

D.違反道德規(guī)范

4.以下哪些屬于風險管理的原則？

A.風險與收益平衡

B.風險優(yōu)先級排序

C.風險與目標一致

D.風險最小化

5.在CPMM中，以下哪些屬于內部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.CPMM中的風險管理流程包括風險評估、風險應對和風險監(jiān)控。（）

2.內部審計的目的是評估內部控制的有效性。（）

3.合規(guī)風險是指違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范的風險。（）

4.風險管理原則中的風險與收益平衡意味著風險越大，收益也越大。（）

5.內部審計的職責包括提供獨立的意見、監(jiān)督和評估內部控制、確定審計范圍和直接參與業(yè)務決策。（）

6.風險管理中的風險監(jiān)控是指對已識別和評估的風險進行持續(xù)的監(jiān)督和跟蹤。（）

7.內部審計的審計方法包括審計抽樣、審計測試、審計調查和審計報告。（）

8.合規(guī)風險是指違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范的風險。（）

9.風險管理原則中的風險與收益平衡意味著風險越大，收益也越大。（）

10.內部審計的職責包括提供獨立的意見、監(jiān)督和評估內部控制、確定審計范圍和直接參與業(yè)務決策。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡述CPMM中風險識別的方法和步驟。

答案：風險識別是風險管理過程中的第一步，旨在識別企業(yè)可能面臨的各種風險。方法包括：

a.文檔審查：分析企業(yè)的政策、程序、合同和其他相關文件，以識別潛在風險。

b.面談：與企業(yè)管理層、員工和其他相關人員進行訪談，收集關于風險的信息。

c.工作流程分析：分析企業(yè)的業(yè)務流程，識別可能存在的風險點。

d.審計：通過內部或外部審計來識別風險。

步驟包括：

a.確定風險識別的目標和范圍。

b.收集與風險相關的信息。

c.分析信息，識別潛在風險。

d.評估風險的重要性。

e.形成風險清單。

2.題目：解釋CPMM中風險評估的三個層次，并簡要說明每個層次的目的。

答案：風險評估是風險管理過程中的第二步，旨在評估風險的可能性和影響。三個層次包括：

a.初步風險評估：目的是快速識別和評估主要風險，為后續(xù)的詳細風險評估提供依據(jù)。

b.詳細風險評估：目的是對初步識別的風險進行更深入的分析，確定風險的可能性和影響。

c.風險優(yōu)先級排序：目的是根據(jù)風險的可能性和影響，對風險進行優(yōu)先級排序，以便資源分配和應對策略的制定。

每個層次的目的：

a.初步風險評估：快速識別風險，確定風險管理的重點。

b.詳細風險評估：深入了解風險，為制定應對策略提供依據(jù)。

c.風險優(yōu)先級排序：合理分配資源，確保關鍵風險得到有效管理。

3.題目：簡述CPMM中風險應對策略的四種類型，并舉例說明。

答案：風險應對策略旨在降低風險的可能性和影響。四種類型包括：

a.風險規(guī)避：避免風險的發(fā)生，例如拒絕與高風險客戶合作。

b.風險減輕：降低風險的可能性和影響，例如購買保險或實施安全措施。

c.風險轉移：將風險轉移給第三方，例如通過合同或保險。

d.風險接受：承認風險的存在，并制定應對措施以減輕其影響。

舉例說明：

a.風險規(guī)避：公司決定不開展高風險業(yè)務，以避免潛在損失。

b.風險減輕：公司實施安全培訓，降低員工在工作中發(fā)生事故的風險。

c.風險轉移：公司購買產品責任保險，將產品責任風險轉移給保險公司。

d.風險接受：公司意識到市場波動風險，并制定相應的財務策略以應對潛在損失。

五、論述題

題目：論述在CPMM中，如何確保內部審計的獨立性和客觀性，這對于企業(yè)風險管理有何重要性？

答案：在CPMM（CorporatePerformanceManagement）中，內部審計的獨立性和客觀性是確保企業(yè)風險管理有效性的關鍵因素。以下是如何確保內部審計獨立性和客觀性的方法，以及它們對于企業(yè)風險管理的重要性：

確保內部審計獨立性和客觀性的方法包括：

1.組織結構獨立：內部審計部門應直接向董事會或高級管理層報告，而不是向業(yè)務部門報告，以避免利益沖突。

2.職業(yè)資格要求：內部審計人員應具備相關的專業(yè)資格和認證，如CIA（CertifiedInternalAuditor），以確保其專業(yè)能力和獨立性。

3.內部審計準則：內部審計部門應遵循國際內部審計準則（IIAStandards），這些準則旨在確保審計過程的客觀性和質量。

4.定期輪換審計人員：定期更換負責特定審計項目的審計人員，可以減少個人偏見和長期關系的影響。

5.內部審計委員會監(jiān)督：設立內部審計委員會，由獨立董事組成，負責監(jiān)督內部審計活動，確保審計工作的獨立性和有效性。

6.透明度和溝通：內部審計部門應保持與高級管理層的溝通，確保審計結果和發(fā)現(xiàn)能夠被透明地傳達，同時也要向董事會報告。

重要性：

1.提高風險管理質量：獨立的內部審計可以提供無偏見的評估，幫助管理層識別和評估潛在風險，從而提高風險管理質量。

2.增強決策信心：客觀的審計報告可以增強管理層和董事會對企業(yè)決策的信心，因為它們基于可靠的審計結果。

3.促進合規(guī)性：內部審計有助于確保企業(yè)遵守相關法律法規(guī)和內部政策，減少合規(guī)風險。

4.提升企業(yè)聲譽：獨立的內部審計可以增強利益相關者對企業(yè)的信任，提升企業(yè)的市場聲譽。

5.優(yōu)化資源配置：通過獨立的審計評估，企業(yè)可以更有效地分配資源，專注于最高風險和最關鍵的領域。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：風險管理的基本流程包括風險識別、風險評估、風險應對和風險監(jiān)控，而風險報告是風險應對的一部分，因此不屬于基本流程。

2.D

解析思路：內部審計的目標包括評估內部控制的有效性、財務報告的準確性、業(yè)務流程的合規(guī)性和管理層的決策過程，而評估企業(yè)戰(zhàn)略的可行性不屬于內部審計的目標。

3.D

解析思路：內部審計的職責包括提供獨立的意見、監(jiān)督和評估內部控制、確定審計范圍，但不包括直接參與業(yè)務決策。

4.D

解析思路：合規(guī)風險是指企業(yè)因違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范而可能面臨的風險，違反道德規(guī)范屬于合規(guī)風險。

5.D

解析思路：風險管理的原則包括風險與收益平衡、風險優(yōu)先級排序、風險與目標一致，而風險最小化不是風險管理的原則。

6.D

解析思路：內部控制的要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控，而審計報告不屬于內部控制要素。

7.D

解析思路：內部審計的審計方法包括審計抽樣、審計測試、審計調查和審計報告，審計報告是審計過程的結果，不是方法。

8.D

解析思路：合規(guī)風險是指違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范的風險，違反道德規(guī)范屬于合規(guī)風險。

9.D

解析思路：風險管理的原則包括風險與收益平衡、風險優(yōu)先級排序、風險與目標一致，而風險最小化不是風險管理的原則。

10.D

解析思路：內部控制的要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控，而審計報告不屬于內部控制要素。

11.D

解析思路：內部審計的審計方法包括審計抽樣、審計測試、審計調查和審計報告，審計報告是審計過程的結果，不是方法。

12.D

解析思路：合規(guī)風險是指違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范的風險，違反道德規(guī)范屬于合規(guī)風險。

13.D

解析思路：風險管理的原則包括風險與收益平衡、風險優(yōu)先級排序、風險與目標一致，而風險最小化不是風險管理的原則。

14.D

解析思路：內部控制的要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控，而審計報告不屬于內部控制要素。

15.D

解析思路：內部審計的審計方法包括審計抽樣、審計測試、審計調查和審計報告，審計報告是審計過程的結果，不是方法。

16.D

解析思路：合規(guī)風險是指違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范的風險，違反道德規(guī)范屬于合規(guī)風險。

17.D

解析思路：風險管理的原則包括風險與收益平衡、風險優(yōu)先級排序、風險與目標一致，而風險最小化不是風險管理的原則。

18.D

解析思路：內部控制的要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控，而審計報告不屬于內部控制要素。

19.D

解析思路：內部審計的審計方法包括審計抽樣、審計測試、審計調查和審計報告，審計報告是審計過程的結果，不是方法。

20.D

解析思路：合規(guī)風險是指違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范的風險，違反道德規(guī)范屬于合規(guī)風險。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：風險管理的步驟包括風險識別、風險評估、風險應對和風險監(jiān)控，這些步驟共同構成了風險管理的完整流程。

2.ABC

解析思路：內部審計的職責包括提供獨立的意見、監(jiān)督和評估內部控制、確定審計范圍，但不包括直接參與業(yè)務決策。

3.ABCD

解析思路：合規(guī)風險是指違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范的風險，這四種情況都屬于合規(guī)風險的范疇。

4.ABCD

解析思路：風險管理的原則包括風險與收益平衡、風險優(yōu)先級排序、風險與目標一致，這些原則指導風險管理的實踐。

5.ABCD

解析思路：內部控制的要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控，這些要素共同構成了內部控制體系。

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.√

解析思路：風險監(jiān)控是風險管理過程中的一個步驟，旨在對已識別和評估的風險進行持續(xù)的監(jiān)督和跟蹤。

2.√

解析思路：內部審計的目的是評估內部控制的有效性，確保企業(yè)的運營和財務報告的準確性。

3.√

解析思路：合規(guī)風險是指企業(yè)因違反法律法規(guī)、公司政策、行業(yè)標準或道德規(guī)范而可能面臨的風險。

4.×

解析思路：風險管理原則中的風險與收益平衡意味著在風險和收益之間找到一個平衡點，而不是風險越大，收益也越大。

5.√

解析思路：內部審計的職責包括提供獨立的意見、監(jiān)督