金融審計(jì)在金融行業(yè)反違規(guī)重組中的作用論文

金融審計(jì)在金融行業(yè)反違規(guī)重組中的作用論文摘要：

本文旨在探討金融審計(jì)在金融行業(yè)反違規(guī)重組中的作用。通過(guò)對(duì)金融審計(jì)的定義、原則及方法的分析，結(jié)合實(shí)際案例，探討了金融審計(jì)在防范金融違規(guī)行為、促進(jìn)金融行業(yè)健康發(fā)展中的重要作用。文章從金融審計(jì)的內(nèi)涵、金融違規(guī)重組的現(xiàn)狀、金融審計(jì)在反違規(guī)重組中的作用三個(gè)方面展開(kāi)論述，為金融行業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、提高審計(jì)效能提供理論參考。

關(guān)鍵詞：金融審計(jì)；金融違規(guī)；重組；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

（一）金融審計(jì)的內(nèi)涵

1.內(nèi)容一：金融審計(jì)的定義

金融審計(jì)是指審計(jì)人員對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審查，以確定其真實(shí)性、合規(guī)性和有效性的一種專業(yè)活動(dòng)。

2.內(nèi)容二：金融審計(jì)的原則

金融審計(jì)應(yīng)遵循以下原則：

1.獨(dú)立性原則：審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立，不受被審計(jì)單位的影響。

2.客觀性原則：審計(jì)人員應(yīng)客觀公正，不受主觀偏見(jiàn)的影響。

3.完整性原則：審計(jì)人員應(yīng)全面審查，確保審計(jì)結(jié)論的完整性。

3.內(nèi)容三：金融審計(jì)的方法

金融審計(jì)的方法主要包括：

1.審計(jì)抽樣：通過(guò)隨機(jī)抽樣，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審查。

2.審計(jì)分析：對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題。

3.審計(jì)調(diào)查：對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查，獲取相關(guān)證據(jù)。

（二）金融違規(guī)重組的現(xiàn)狀

1.內(nèi)容一：金融違規(guī)行為的種類

金融違規(guī)行為主要包括：

1.財(cái)務(wù)造假：通過(guò)虛構(gòu)交易、隱瞞事實(shí)等手段，使財(cái)務(wù)報(bào)表失真。

2.非法集資：未經(jīng)批準(zhǔn)，以非法方式向社會(huì)公眾募集資金。

3.內(nèi)部交易：利用職務(wù)之便，進(jìn)行非法交易，損害公司利益。

2.內(nèi)容二：金融違規(guī)重組的原因

金融違規(guī)重組的原因主要有：

1.監(jiān)管缺失：金融監(jiān)管制度不完善，導(dǎo)致違規(guī)行為難以被發(fā)現(xiàn)和查處。

2.內(nèi)部控制不力：金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度不健全，導(dǎo)致違規(guī)行為有機(jī)可乘。

3.利益驅(qū)動(dòng)：部分金融機(jī)構(gòu)為了追求短期利益，采取違規(guī)手段。

3.內(nèi)容三：金融違規(guī)重組的影響

金融違規(guī)重組對(duì)金融行業(yè)的影響主要體現(xiàn)在：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)：違規(guī)行為導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)增加，影響金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

2.資金風(fēng)險(xiǎn)：違規(guī)行為導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)資金鏈斷裂，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.信任危機(jī)：違規(guī)行為損害金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)，引發(fā)公眾對(duì)金融行業(yè)的信任危機(jī)。二、必要性分析

（一）防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定

1.內(nèi)容一：識(shí)別和預(yù)防金融違規(guī)行為

1.通過(guò)金融審計(jì)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)操作，防止其進(jìn)一步發(fā)展，從而降低金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.金融審計(jì)通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表的深入分析，能夠揭示潛在的違規(guī)行為，為監(jiān)管部門提供決策依據(jù)。

3.金融審計(jì)的定期開(kāi)展有助于形成常態(tài)化的監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

2.內(nèi)容二：提升金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制水平

1.金融審計(jì)能夠促使金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制體系，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

2.通過(guò)審計(jì)反饋，金融機(jī)構(gòu)可以及時(shí)調(diào)整內(nèi)部管理制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.金融審計(jì)的持續(xù)監(jiān)督有助于金融機(jī)構(gòu)形成內(nèi)部自律機(jī)制，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性。

3.內(nèi)容三：保護(hù)投資者利益，增強(qiáng)市場(chǎng)信心

1.金融審計(jì)有助于維護(hù)投資者的合法權(quán)益，減少因信息不對(duì)稱造成的損失。

2.透明的審計(jì)報(bào)告可以增強(qiáng)投資者對(duì)金融市場(chǎng)的信心，促進(jìn)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展。

3.金融審計(jì)的結(jié)果可以為投資者提供參考，幫助他們做出更明智的投資決策。

（二）推動(dòng)金融行業(yè)規(guī)范化發(fā)展

1.內(nèi)容一：規(guī)范金融產(chǎn)品和服務(wù)

1.金融審計(jì)有助于揭示金融產(chǎn)品和服務(wù)中的不規(guī)范行為，促進(jìn)金融創(chuàng)新與規(guī)范的協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.通過(guò)審計(jì)，金融機(jī)構(gòu)可以規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提升服務(wù)質(zhì)量，滿足消費(fèi)者多樣化的金融需求。

3.金融審計(jì)的引導(dǎo)作用有助于金融機(jī)構(gòu)形成良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。

2.內(nèi)容二：強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)

1.金融審計(jì)能夠促使金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，提升決策透明度和執(zhí)行效率。

2.通過(guò)審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)和糾正管理層在決策過(guò)程中可能出現(xiàn)的偏差，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.金融審計(jì)有助于建立和完善董事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制，提高金融機(jī)構(gòu)的治理水平。

3.內(nèi)容三：促進(jìn)金融行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)

1.金融審計(jì)為金融機(jī)構(gòu)提供了轉(zhuǎn)型升級(jí)的契機(jī)，促使它們適應(yīng)市場(chǎng)變化，提升競(jìng)爭(zhēng)力。

2.通過(guò)審計(jì)，金融機(jī)構(gòu)可以識(shí)別自身的不足，加快業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新和產(chǎn)品升級(jí)。

3.金融審計(jì)有助于推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)向更高質(zhì)量、更高效益的發(fā)展模式轉(zhuǎn)型。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管合作，提升監(jiān)管效能

1.內(nèi)容一：完善金融監(jiān)管體系

1.金融審計(jì)為監(jiān)管部門提供了重要信息支持，有助于完善金融監(jiān)管法律法規(guī)。

2.通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可以推動(dòng)監(jiān)管政策調(diào)整，提高監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。

3.金融審計(jì)的結(jié)果有助于監(jiān)管部門及時(shí)掌握金融行業(yè)動(dòng)態(tài)，增強(qiáng)監(jiān)管的前瞻性。

2.內(nèi)容二：加強(qiáng)跨部門協(xié)作

1.金融審計(jì)促進(jìn)了金融監(jiān)管與其他領(lǐng)域監(jiān)管的協(xié)作，形成監(jiān)管合力。

2.跨部門協(xié)作有助于提高金融監(jiān)管的效率，降低監(jiān)管成本。

3.通過(guò)合作，可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息共享，提高監(jiān)管的透明度和公開(kāi)性。

3.內(nèi)容三：提升監(jiān)管人員的專業(yè)素養(yǎng)

1.金融審計(jì)對(duì)監(jiān)管人員提出了更高的專業(yè)要求，推動(dòng)他們不斷提升自身素質(zhì)。

2.通過(guò)審計(jì)實(shí)踐，監(jiān)管人員可以積累豐富的經(jīng)驗(yàn)，提高監(jiān)管能力。

3.金融審計(jì)有助于培養(yǎng)一支專業(yè)、高效的監(jiān)管隊(duì)伍，為金融行業(yè)的健康發(fā)展提供保障。三、走向?qū)嵺`的可行策略

（一）加強(qiáng)金融審計(jì)制度建設(shè)和執(zhí)行

1.內(nèi)容一：完善金融審計(jì)法律法規(guī)

1.制定和完善金融審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)，明確審計(jì)范圍、程序和責(zé)任。

2.建立健全金融審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系，確保審計(jì)工作的規(guī)范性和一致性。

3.加強(qiáng)法律法規(guī)的宣傳教育，提高金融機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的法律意識(shí)。

2.內(nèi)容二：提升金融審計(jì)人員專業(yè)能力

1.加強(qiáng)金融審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)素養(yǎng)。

2.鼓勵(lì)金融審計(jì)人員參加行業(yè)認(rèn)證，提升其專業(yè)資格和競(jìng)爭(zhēng)力。

3.建立金融審計(jì)人才庫(kù)，為金融機(jī)構(gòu)提供專業(yè)化的審計(jì)服務(wù)。

3.內(nèi)容三：強(qiáng)化金融審計(jì)監(jiān)督機(jī)制

1.建立金融審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)金融審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。

2.加強(qiáng)對(duì)金融審計(jì)工作的內(nèi)部和外部監(jiān)督，確保審計(jì)質(zhì)量的穩(wěn)定性。

3.定期對(duì)金融審計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。

（二）創(chuàng)新金融審計(jì)技術(shù)和方法

1.內(nèi)容一：應(yīng)用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)

1.利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提高審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。

2.人工智能技術(shù)在審計(jì)中的應(yīng)用，如智能識(shí)別異常交易、自動(dòng)生成審計(jì)報(bào)告等。

3.推動(dòng)金融審計(jì)技術(shù)與大數(shù)據(jù)、人工智能等前沿技術(shù)的深度融合。

2.內(nèi)容二：加強(qiáng)金融審計(jì)信息化建設(shè)

1.建立金融審計(jì)信息化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)的集中管理和共享。

2.開(kāi)發(fā)金融審計(jì)軟件，提高審計(jì)工作的自動(dòng)化和智能化水平。

3.加強(qiáng)金融審計(jì)信息化安全防護(hù)，確保數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)。

3.內(nèi)容三：推廣金融審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理模型

1.建立金融審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)警。

2.結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理模型，制定針對(duì)性的審計(jì)策略和措施。

3.推廣風(fēng)險(xiǎn)管理模型在金融審計(jì)中的應(yīng)用，提高審計(jì)工作的科學(xué)性和有效性。

（三）深化金融審計(jì)合作與交流

1.內(nèi)容一：加強(qiáng)國(guó)際金融審計(jì)合作

1.積極參與國(guó)際金融審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則的制定，推動(dòng)全球金融審計(jì)的統(tǒng)一。

2.加強(qiáng)與國(guó)際審計(jì)組織的交流與合作，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

3.促進(jìn)國(guó)際金融審計(jì)人才的流動(dòng)，提高我國(guó)金融審計(jì)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

2.內(nèi)容二：推動(dòng)金融審計(jì)區(qū)域合作

1.加強(qiáng)區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)之間的金融審計(jì)合作，實(shí)現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

2.建立區(qū)域金融審計(jì)聯(lián)盟，共同應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。

3.促進(jìn)區(qū)域金融審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，提高金融審計(jì)的整體水平。

3.內(nèi)容三：加強(qiáng)金融審計(jì)內(nèi)部交流

1.定期舉辦金融審計(jì)研討會(huì)和培訓(xùn)班，促進(jìn)內(nèi)部交流和經(jīng)驗(yàn)分享。

2.建立金融審計(jì)信息共享平臺(tái)，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間的信息溝通。

3.鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員之間的交流與合作，提升整體審計(jì)能力。四、案例分析及點(diǎn)評(píng)

（一）案例一：某大型銀行財(cái)務(wù)造假事件

1.內(nèi)容一：事件背景

1.某大型銀行在連續(xù)多年的財(cái)務(wù)報(bào)告中，存在虛構(gòu)資產(chǎn)、夸大利潤(rùn)等造假行為。

2.事件曝光后，引發(fā)了市場(chǎng)廣泛關(guān)注，對(duì)銀行信譽(yù)和投資者信心造成嚴(yán)重?fù)p害。

3.事件暴露了金融審計(jì)在防范財(cái)務(wù)造假方面的不足。

2.內(nèi)容二：審計(jì)發(fā)現(xiàn)

1.金融審計(jì)通過(guò)深入分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)了銀行的造假行為。

2.審計(jì)人員通過(guò)抽樣調(diào)查，揭示了銀行虛構(gòu)交易、隱瞞事實(shí)等違規(guī)操作。

3.審計(jì)報(bào)告對(duì)銀行的違規(guī)行為進(jìn)行了詳細(xì)描述，為監(jiān)管部門提供了有力證據(jù)。

3.內(nèi)容三：監(jiān)管措施

1.監(jiān)管部門對(duì)銀行進(jìn)行了嚴(yán)厲處罰，包括罰款、責(zé)令整改等。

2.監(jiān)管部門要求銀行進(jìn)行全面自查，并加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.監(jiān)管部門加強(qiáng)了金融審計(jì)的監(jiān)管力度，提高了審計(jì)質(zhì)量。

4.內(nèi)容四：案例點(diǎn)評(píng)

1.此案例表明，金融審計(jì)在防范財(cái)務(wù)造假方面具有重要作用。

2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和透明度。

3.監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融審計(jì)的監(jiān)管，確保審計(jì)質(zhì)量。

（二）案例二：某互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)非法集資事件

1.內(nèi)容一：事件背景

1.某互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)未經(jīng)批準(zhǔn)，以高息為誘餌，向社會(huì)公眾非法集資。

2.事件涉及資金規(guī)模巨大，受害投資者眾多，社會(huì)影響惡劣。

3.事件揭示了金融審計(jì)在防范非法集資方面的不足。

2.內(nèi)容二：審計(jì)發(fā)現(xiàn)

1.金融審計(jì)通過(guò)對(duì)平臺(tái)交易數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)了非法集資行為。

2.審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)平臺(tái)存在大量虛假交易和資金流向不明的情況。

3.審計(jì)報(bào)告揭示了平臺(tái)的非法集資行為，為監(jiān)管部門提供了線索。

3.內(nèi)容三：監(jiān)管措施

1.監(jiān)管部門對(duì)平臺(tái)進(jìn)行了緊急叫停，并進(jìn)行了全面調(diào)查。

2.監(jiān)管部門對(duì)涉案人員進(jìn)行了嚴(yán)厲處罰，包括刑事拘留等。

3.監(jiān)管部門加強(qiáng)了互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的監(jiān)管，防止類似事件再次發(fā)生。

4.內(nèi)容四：案例點(diǎn)評(píng)

1.此案例表明，金融審計(jì)在防范非法集資方面具有重要作用。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)。

3.監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的監(jiān)管，保護(hù)投資者權(quán)益。

（三）案例三：某證券公司內(nèi)部交易事件

1.內(nèi)容一：事件背景

1.某證券公司內(nèi)部人員利用職務(wù)之便，進(jìn)行非法交易，損害公司利益。

2.事件涉及金額巨大，對(duì)證券市場(chǎng)造成不良影響。

3.事件揭示了金融審計(jì)在防范內(nèi)部交易違規(guī)方面的不足。

2.內(nèi)容二：審計(jì)發(fā)現(xiàn)

1.金融審計(jì)通過(guò)對(duì)公司交易數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)了內(nèi)部交易行為。

2.審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部交易與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，且存在利益輸送現(xiàn)象。

3.審計(jì)報(bào)告揭示了內(nèi)部交易行為，為監(jiān)管部門提供了證據(jù)。

3.內(nèi)容三：監(jiān)管措施

1.監(jiān)管部門對(duì)證券公司進(jìn)行了處罰，包括罰款、暫停業(yè)務(wù)等。

2.監(jiān)管部門要求證券公司加強(qiáng)內(nèi)部管理，防止類似事件再次發(fā)生。

3.監(jiān)管部門加強(qiáng)了證券公司內(nèi)部交易的監(jiān)管，提高市場(chǎng)透明度。

4.內(nèi)容四：案例點(diǎn)評(píng)

1.此案例表明，金融審計(jì)在防范內(nèi)部交易違規(guī)方面具有重要作用。

2.證券公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，防止內(nèi)部人員利用職務(wù)之便進(jìn)行非法交易。

3.監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)證券公司內(nèi)部交易的監(jiān)管，維護(hù)市場(chǎng)公平正義。

（四）案例四：某保險(xiǎn)公司償付能力不足事件

1.內(nèi)容一：事件背景

1.某保險(xiǎn)公司因投資失利，導(dǎo)致償付能力不足，引發(fā)市場(chǎng)擔(dān)憂。

2.事件涉及大量保單持有人，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定造成威脅。

3.事件揭示了金融審計(jì)在防范償付能力風(fēng)險(xiǎn)方面的不足。

2.內(nèi)容二：審計(jì)發(fā)現(xiàn)

1.金融審計(jì)通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)了償付能力不足的問(wèn)題。

2.審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司存在投資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高、資產(chǎn)質(zhì)量下降等問(wèn)題。

3.審計(jì)報(bào)告揭示了保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)，為監(jiān)管部門提供了預(yù)警。

3.內(nèi)容三：監(jiān)管措施

1.監(jiān)管部門要求保險(xiǎn)公司采取措施，提高償付能力。

2.監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行了處罰，包括罰款、責(zé)令整改等。

3.監(jiān)管部門加強(qiáng)了保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管，確保市場(chǎng)穩(wěn)定。

4.內(nèi)容四：案例點(diǎn)評(píng)

1.此案例表明，金融審計(jì)在防范償付能力風(fēng)險(xiǎn)方面具有重要作用。

2.保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保償付能力充足。

3.監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。五、結(jié)語(yǔ)

（一）總結(jié)全文，強(qiáng)調(diào)金融審計(jì)的重要性

金融審計(jì)在金融行業(yè)反違規(guī)重組中扮演著至關(guān)重要的角色。通過(guò)對(duì)金融審計(jì)的內(nèi)涵、原則、方法的分析，以及對(duì)金融違規(guī)重組現(xiàn)狀的探討，本文強(qiáng)調(diào)了金融審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定、推動(dòng)金融行業(yè)規(guī)范化發(fā)展等方面的必要性。金融審計(jì)不僅有助于識(shí)別和預(yù)防金融違規(guī)行為，還能提升金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制水平，保護(hù)投資者利益，增強(qiáng)市場(chǎng)信心。

（二）展望未來(lái)，提出金融審計(jì)發(fā)展的建議

面對(duì)金融行業(yè)快速發(fā)展的新形勢(shì)，金融審計(jì)也需要不斷適應(yīng)和變革。未來(lái)，應(yīng)加強(qiáng)金融審計(jì)制度建設(shè)和執(zhí)行，創(chuàng)新金融審計(jì)技術(shù)和方法，深化金融審計(jì)合作與交流。同時(shí)，要加強(qiáng)金融審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)素養(yǎng)。此外，還應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管合作，提升監(jiān)管效能，共同構(gòu)建一個(gè)健康、穩(wěn)定的金融環(huán)境。

（三）強(qiáng)調(diào)理論與實(shí)踐相