某餐廳財(cái)務(wù)管理制度

某餐廳財(cái)務(wù)管理制度隨著餐飲業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，餐飲規(guī)模也越來越大，那么作為餐飲從業(yè)者的你，有沒有一套適用于你企業(yè)的餐廳財(cái)務(wù)管理制度呢？同時(shí)為加強(qiáng)餐廳財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，以適應(yīng)機(jī)構(gòu)改革的需要，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合某餐廳實(shí)際，特制定了本財(cái)務(wù)管理制度資料，對(duì)餐廳財(cái)務(wù)管理有一定的幫助。本餐廳財(cái)務(wù)管理制度包括：餐廳財(cái)務(wù)管理體系、預(yù)算管理、報(bào)銷簽字制度、借款和財(cái)物購(gòu)置管理、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督及現(xiàn)金、支票、票據(jù)管理制度。一、餐廳財(cái)務(wù)管理體系1、財(cái)務(wù)活動(dòng)在科協(xié)主席主持下，由辦公室和會(huì)計(jì)核算中心分工負(fù)責(zé)，市科協(xié)為一級(jí)財(cái)務(wù)核算單位，財(cái)務(wù)由市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一進(jìn)行核算。2、科協(xié)財(cái)務(wù)由主席主管，辦公室為具體職能部門，由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。南湖、秀洲二區(qū)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，原則上按核撥經(jīng)費(fèi)額度包干使用，納入統(tǒng)一管理。3、負(fù)責(zé)對(duì)市科技館的財(cái)務(wù)撥款，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范財(cái)務(wù)核算。4、經(jīng)費(fèi)收支必須統(tǒng)一納入本單位財(cái)務(wù)歸口管理，嚴(yán)格按照市財(cái)政和單位核定年度收支預(yù)算計(jì)劃，對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督控制。二、嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理1、各職能處室根據(jù)年度工作任務(wù)在年初編制本處室的全年度收支預(yù)算，由辦公室進(jìn)行綜合平衡后，編制年度預(yù)算方案，預(yù)算方案經(jīng)主席審核后，由主席辦公會(huì)議討論通過，報(bào)送市財(cái)政局。辦公室負(fù)責(zé)單位日常用款計(jì)劃與控制，由財(cái)務(wù)人員向主席匯報(bào)收支執(zhí)行情況，每季做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告，按時(shí)提供會(huì)計(jì)報(bào)表以及餐廳財(cái)務(wù)管理所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)制度的制定和修改；負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資管理。2、根據(jù)市財(cái)政統(tǒng)一要求，各單位必須提前一個(gè)月上報(bào)財(cái)務(wù)用款計(jì)劃。各科室于每月20日前將下月工作安排與用款計(jì)劃報(bào)辦公室。嚴(yán)格按預(yù)算方案安排活動(dòng)支出，對(duì)未列入預(yù)算的活動(dòng)支出，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可支出。3、鼓勵(lì)各處室積極向有關(guān)部門及上級(jí)部門爭(zhēng)取項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，對(duì)爭(zhēng)取的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)行?？顚Ｓ?。三、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批權(quán)限，堅(jiān)持報(bào)銷簽字制度1、科協(xié)實(shí)行“一支筆”簽批，科協(xié)主席審批各項(xiàng)費(fèi)用開支。各處室一般人員費(fèi)用報(bào)銷由處室負(fù)責(zé)人審核，處室負(fù)責(zé)人報(bào)銷由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主席審批。為提高工作效率，每周一下午進(jìn)行簽字報(bào)銷，辦公室原則上需在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢。2、會(huì)議費(fèi)支出：會(huì)議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，按照嘉財(cái)行（97）377號(hào)《關(guān)于調(diào)整市、區(qū)行政事業(yè)單位會(huì)議接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》執(zhí)行，召開會(huì)議前需編制會(huì)議預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由財(cái)務(wù)人員持會(huì)議預(yù)算審批表及有關(guān)會(huì)議通知報(bào)財(cái)政審批，會(huì)議結(jié)束后各處室憑會(huì)議開支的有效單據(jù)及時(shí)與財(cái)務(wù)人員結(jié)算。3、差旅費(fèi)支出：工作人員出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和住宿標(biāo)準(zhǔn)按照嘉財(cái)行（2002）1號(hào)《關(guān)于印發(fā)（嘉興市本級(jí)行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定）的通知》的規(guī)定執(zhí)行。4、醫(yī)療費(fèi)支出：醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按照新基本醫(yī)療保障制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本單位子女（18周歲或高中在校生）以下醫(yī)藥費(fèi)，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后一律按藥費(fèi)總額60%報(bào)銷。5、業(yè)務(wù)費(fèi)支出：業(yè)務(wù)接待費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)，按照財(cái)政核定預(yù)算控制口徑為單位日常公用經(jīng)費(fèi)綜合定額的2%撥給，因此必須嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，各處室因公接待需在分管領(lǐng)導(dǎo)同意下通知辦公室，由辦公室統(tǒng)一安排。接待下級(jí)單位人員由相關(guān)處室原則上安排在機(jī)關(guān)食堂內(nèi)，用餐標(biāo)準(zhǔn)為人均20元。6、車輛維修費(fèi)、燃料費(fèi)、里程補(bǔ)助費(fèi)支出。車輛需要維修時(shí)，駕駛員填制維修審批表，提出修理項(xiàng)目，預(yù)計(jì)修理費(fèi)用，報(bào)辦公室審核，報(bào)主席審定。燃料費(fèi)根據(jù)財(cái)政規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)，超定額部分燃料費(fèi)統(tǒng)一由辦公室購(gòu)買，駕駛員根據(jù)需要領(lǐng)取。里程補(bǔ)助費(fèi)的報(bào)銷由財(cái)務(wù)人員根據(jù)辦公室提供里程清單進(jìn)行核算。7、書報(bào)雜志費(fèi)支出：公費(fèi)書報(bào)、雜志資料費(fèi)訂閱，在每年10月份由各處室列出訂閱清單，由辦公室匯總，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一訂閱。8、印刷費(fèi)支出：各處室印刷文件、資料費(fèi)用，由各處室在每月月底提供清單（輕印中心除外），由辦公室統(tǒng)一結(jié)算、報(bào)批。9、培訓(xùn)費(fèi)支出：經(jīng)組織批準(zhǔn)參加學(xué)習(xí)的費(fèi)用，按現(xiàn)行規(guī)定報(bào)銷。參加本科學(xué)習(xí)的，其學(xué)習(xí)費(fèi)用除學(xué)雜費(fèi)外全額報(bào)銷。參加研究生（班）的，學(xué)習(xí)費(fèi)用由學(xué)員自負(fù)15%，其中在每學(xué)期結(jié)束后憑有關(guān)學(xué)費(fèi)發(fā)票和本學(xué)期的成績(jī)單（最后一學(xué)期憑畢業(yè)證書）報(bào)銷70%，學(xué)習(xí)結(jié)束后，憑畢業(yè)證書再報(bào)銷自負(fù)部分的50%。學(xué)期期間中斷學(xué)歷教育的或?qū)W習(xí)結(jié)束未取得畢業(yè)證書的、學(xué)校不予畢業(yè)的，經(jīng)辦公室核查后其費(fèi)用由財(cái)務(wù)通知核算中心從其本人工資中予以扣還。經(jīng)組織推薦參加學(xué)歷教育其學(xué)習(xí)費(fèi)用全額報(bào)銷，未經(jīng)組織批準(zhǔn)同意參加各種學(xué)習(xí)的其學(xué)習(xí)費(fèi)用由本人自理。四、借款和財(cái)物購(gòu)置管理1、借款管理：因工作需要，向財(cái)務(wù)借款的，須填制借款單（一式三聯(lián)），由主席審批，借款一般在當(dāng)月結(jié)清，特殊情況特殊處理。2、固定資產(chǎn)購(gòu)置：購(gòu)置固定資產(chǎn)（單價(jià)在800元以上）須列入當(dāng)年預(yù)算計(jì)劃，未列入年初預(yù)算的固定資產(chǎn)如確屬急需，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，屬于專控商品，同時(shí)報(bào)市控辦審批，屬政府統(tǒng)一采購(gòu)的物資報(bào)政府統(tǒng)一采購(gòu)辦理。3低值易耗品購(gòu)置、領(lǐng)用：物品購(gòu)置時(shí)，要編制預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一采購(gòu)。一般辦公用品由辦公室人員按需購(gòu)置，各處室特殊物品由辦公室與相應(yīng)處室人員共同購(gòu)置。健全辦公用品領(lǐng)用制度。辦公用品管理人員應(yīng)建立相應(yīng)臺(tái)帳，對(duì)購(gòu)回低值易耗品的數(shù)量、金額、品名逐項(xiàng)進(jìn)行登記；領(lǐng)取時(shí)由領(lǐng)取人在領(lǐng)用登記簿上登記所領(lǐng)用的物品的名稱、數(shù)量及領(lǐng)取日期并簽名。4、一切需報(bào)銷的原始憑據(jù)必須手續(xù)齊全，品名、數(shù)量、單價(jià)、金額相符，500元以上零星物品需附清單。發(fā)票須有經(jīng)辦人、證明人簽名，報(bào)主席審批后予以報(bào)銷。五、固定資產(chǎn)管理制度 本單位的固定資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn)的一部分。單位所有人員有責(zé)任、有義務(wù)關(guān)心愛護(hù)和合理使用好固定資產(chǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整。任何人不得以任何理由故意損壞固定資產(chǎn)和將固定資產(chǎn)占為已有。1、辦公室為單位固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理，建立固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)帳。2、各處室為固定資產(chǎn)使用部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)合理使用，對(duì)本部門常用的設(shè)備器具應(yīng)指定專人具體負(fù)責(zé)保管。3、對(duì)本單位增加的固定資產(chǎn)，由財(cái)會(huì)人員配合會(huì)計(jì)核算中心及時(shí)入帳；同時(shí)辦公室負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)人員要做好固定資產(chǎn)的實(shí)物登記工作。4、每年年底，辦公室會(huì)同有關(guān)處室對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)，核對(duì)，做到帳帳、帳實(shí)相符。盤盈盤虧固定資產(chǎn)以及報(bào)廢報(bào)損的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報(bào)市財(cái)政局審批，批準(zhǔn)后將批件送核算中心作會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。5、對(duì)固定資產(chǎn)的修理，各處室應(yīng)事先向辦公室提出修理意見，由辦公室統(tǒng)一辦理。6、固定資產(chǎn)移交，因工作人員輪崗或調(diào)離本單位工作，應(yīng)辦妥其所保管的固定資產(chǎn)移交手續(xù)。六、加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、票據(jù)管理制度1、建立現(xiàn)金日記帳，庫(kù)存現(xiàn)金要控制限額，公私款項(xiàng)嚴(yán)格分開，嚴(yán)禁私借和挪用公款，保管現(xiàn)金要提高警惕，庫(kù)存現(xiàn)金每月清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)查清。2、各種費(fèi)用的收取，一般通過銀行轉(zhuǎn)帳，用現(xiàn)金收取要認(rèn)真辨別以防假鈔。3、現(xiàn)金發(fā)放和收取必須由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，一切發(fā)票由財(cái)務(wù)人員保管，不得轉(zhuǎn)借他人。4、各種支票加強(qiáng)保管，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出借銀行帳戶和支票。5、財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目，正確處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，嚴(yán)格審核各項(xiàng)開支，做到會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化，帳、證、表三統(tǒng)一。6、對(duì)每年形成財(cái)務(wù)檔案，要整理立卷，裝訂成冊(cè)，及