市場營銷部信用管理制度

市場營銷部信用管理制度（試行）為了促進銷售業(yè)績的增長，更有效地控制壞賬發(fā)生率，減少壞賬的發(fā)生，減少公司不必要的損失，特制定本制度。一、客戶分類1、所有客戶分為兩類：a信用客戶，b非信用客戶。2、非信用客戶包括現(xiàn)執(zhí)行的現(xiàn)金銷售客戶、已列入壞賬的客戶、已經(jīng)或準備進行司法訴訟的客戶、新發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶、經(jīng)銷原料藥和代理藥品的客戶，個人以及非正規(guī)合法的公司不得作為信用客戶。3、新開客戶原則上不享受信用控制政策，應(yīng)執(zhí)行現(xiàn)款交易，普藥滿1年后、年銷售額50萬元以上，如業(yè)務(wù)往來正常，方能申請信用客戶資格。申請及審批程序如下：（1）由有關(guān)業(yè)務(wù)員負責客戶信用資格的初審，整理款到發(fā)貨1年業(yè)務(wù)資料及對客戶資信狀況了解的書面資料，填寫《信用客戶基本信息表》、《客戶信用等級分析評估表》、《客戶授信申請審批表》（均一式兩份），提出初審意見及建議的信用限額，按審批權(quán)限提交主管大區(qū)經(jīng)理、銷售總監(jiān)、銷售副總審批?？蛻艋拘畔⒈聿⒏剑嚎蛻魻I業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營許可證，稅務(wù)登記證，最近一個年度的財務(wù)報表等。（2）銷售條線相關(guān)領(lǐng)導按審批權(quán)限審查上述相關(guān)表格，同意后，將申請表及業(yè)務(wù)員初審意見及信用限額建議，交財務(wù)部門信用管理人員。（3）財務(wù)條線相關(guān)領(lǐng)導按審批權(quán)限，審批上述相關(guān)表格，簽署限額意見，超過財務(wù)審批權(quán)限的還要上報總裁審批。經(jīng)批準的上述相關(guān)表格一份交信用管理員建立客戶檔案，一份交銷售部留存。（4）審批權(quán)限：本審批權(quán)限適用于：a.新信用客戶申請信用額度；b.老信用客戶年度或不定期的信用額度調(diào)整。序號過去1年內(nèi)銷售額信用額度銷售部門審批權(quán)限財務(wù)部門審批權(quán)限150～120萬元5_10萬元（含10萬）銷售總監(jiān)財務(wù)部長2120_240萬元10_20萬元(含20萬)銷售副總財務(wù)總監(jiān)3240萬元以上20萬元以上總裁（5）經(jīng)銷新藥（指氟氯西林鈉及今后陸續(xù)推出的新產(chǎn)品）的合作開發(fā)客戶，要求預(yù)收底價及開票價的增值稅額后，才能開票發(fā)貨。經(jīng)銷新藥的非合作開發(fā)客戶，信用政策另訂。4、原有客戶因故取消信用資格后，須全部還清原欠款，才能再有資格申請信用控制政策，并按新開客戶辦理。5、特殊客戶（即上述非信用客戶）不屬于信用控制范圍的，如需要享受信用政策，需經(jīng)辦人填寫《信用客戶基本信息表》、《客戶信用等級分析評估表》、《特殊客戶授信申請審批表》提出書面申請（一式兩份），報營銷相關(guān)條線大區(qū)經(jīng)理、總監(jiān)、副總簽字，信用限額20萬元以上的需總裁批準。上述表格經(jīng)批準生效后，一份交財務(wù)部信用管理員建檔，一份銷售部留存。如該特殊客戶發(fā)生損失由相關(guān)簽字人員分擔全部損失。對特殊客戶，公司將通過投國內(nèi)貿(mào)易險，加以防范風險。6、《信用客戶基本信息表》所載內(nèi)容發(fā)生變更，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時填寫《信用客戶信息變更表》，辦理信息變更修改。其中，客戶名稱、法人代表、公司性質(zhì)、注冊資本、業(yè)務(wù)聯(lián)系人等變更，變更前的債務(wù)必須有變更后公司的承諾書面說明并加蓋公章和財務(wù)章加以確認。7、客戶分類由營銷部與財務(wù)部每年協(xié)商調(diào)整一次。特殊情況，隨時調(diào)整，以避免損失。二、信用期限1、信用期限指在業(yè)務(wù)交往過程中，客戶在公司開票后，應(yīng)在最高天數(shù)期限內(nèi)付清款項。信用天數(shù)應(yīng)在客戶簽訂的合同或協(xié)議中，明確規(guī)定每筆業(yè)務(wù)交易的付款日期。2、各客戶信用天數(shù)由公司按客戶路途遠近分地區(qū)設(shè)定。（1）普藥暫定如下：地區(qū) 信用天數(shù)廣西、湖南、貴州、云南、四川、廣東、海南 60天東北三首、內(nèi)蒙、新疆 90天其他省市 75天（2）新藥暫定90天。3、所有普藥客戶要求每年12月15日前100％貨款回籠。4、對掛靠單位的個體戶，信用期限暫定為60天。5、信用期限由營銷部與財務(wù)部每半年協(xié)商調(diào)整一次。特殊情況，隨時調(diào)整，以避免損失。三、信用額度1、客戶信用限額=前12個月平均月回款額*信用等級系數(shù)*信用天數(shù)/30月授信額度=前12個月平均月回款額*信用等級系數(shù)2、信用等級系數(shù)參照年度預(yù)算增長幅度，分為ABC三級：A級一般不高于1.5；B級相當于年度預(yù)算增長幅度；C級不大于1。信用等級系數(shù)由營銷部與財務(wù)部每年協(xié)商調(diào)整一次。對掛靠單位的個體戶，系數(shù)應(yīng)按不大于1單獨確定。3、正常情況下，信用額度由營銷部與財務(wù)部每年協(xié)商調(diào)整一次。特殊情況，隨時調(diào)整，避免損失，不影響銷售。調(diào)整時，由業(yè)務(wù)員填寫《客戶信用等級分析評估表》和《客戶授信申請審批表》，按表格上規(guī)定的審批程序和本制度規(guī)定的審批權(quán)限報批。4、每次允許發(fā)貨額（1）每次允許發(fā)貨額＝客戶信用限額－發(fā)貨前應(yīng)收賬款余額（2）同一客戶同時經(jīng)銷新藥和普藥并且無法分清回款額的，一律按普藥計算每次允許發(fā)貨額。（3）每次允許發(fā)貨額＝0時，停止信用發(fā)貨。（4）每次允許發(fā)貨額<0時，停止信用發(fā)貨，并記違規(guī)一次。同一客戶出現(xiàn)第一次違規(guī)，按違規(guī)金額的1％對銷售員及信用控制員作適當處罰；連續(xù)第二次違規(guī)，除對銷售員及信用控制員進行處罰外，取消該客戶的賒銷資格，列入不可賒銷客戶。5、特殊客戶當次允許發(fā)貨額<0或超信用期仍需繼續(xù)發(fā)貨的，需經(jīng)辦人填寫《特許發(fā)貨申請單》，并按審批權(quán)限報營銷相關(guān)條線大區(qū)經(jīng)理、總監(jiān)、副總簽字，并送財務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導及總裁審批后，交信用管理員開票發(fā)貨。每次特許發(fā)貨金額不得超過月授信額度的一倍；同一客戶不允許連續(xù)兩次特許發(fā)貨。特許發(fā)貨審批權(quán)限如下：序號每次特許發(fā)貨金額銷售部門審批權(quán)限財務(wù)部門審批權(quán)限15_10萬元（含10萬）銷售總監(jiān)財務(wù)部長210_20萬元(含20萬)銷售副總財務(wù)總監(jiān)320萬元以上總裁6、客戶發(fā)生調(diào)貨、非質(zhì)量原因退貨現(xiàn)象，凡金額達到或超過月授信額度5％的，應(yīng)立即按相應(yīng)幅度調(diào)減該客戶的授信額度，以降低應(yīng)收賬款的風險及避免運輸費用浪費。7、應(yīng)收賬款或客戶資信狀況（包括客戶法人代表變更等）一旦發(fā)生異常，銷售人員或應(yīng)收賬款核算員應(yīng)立即向營銷部大區(qū)經(jīng)理、財務(wù)部部長及以上相關(guān)領(lǐng)導匯報，以便安排對賬及催討工作，降低損失。必要時，可以降低授信額度，或取消賒銷資格，直至移交司法處理。8、業(yè)務(wù)員應(yīng)加強與所負責客戶對賬，一般客戶每隔6個月應(yīng)書面反饋至財務(wù)部一次，特殊客戶應(yīng)每月或每季度書面反饋至財務(wù)部一次，否則立即停止發(fā)貨。9、財務(wù)部必須按月編制應(yīng)收賬款明細清單，并做好應(yīng)收款賬齡分析和預(yù)警工作，及時將各類報表報送給公司相關(guān)部門和銷售人員，積極配合各分公司和銷售人員做好應(yīng)收賬款的核對工作，及時提供相關(guān)對賬資料，對金額大的或者是業(yè)務(wù)中斷時間長的或者是長期超信用的客戶，或者有其它不正常的情況，公司財務(wù)部應(yīng)及時和