現(xiàn)金清查明細(xì)表-出納實(shí)操_第1頁
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文檔簡介

現(xiàn)金清查明細(xì)表賬套名稱：單位名稱：清查基準(zhǔn)日：xx年12月31日單位：元項(xiàng)目基準(zhǔn)日賬面金額盤點(diǎn)日盤點(diǎn)金額盤點(diǎn)倒扎數(shù)基準(zhǔn)日盤點(diǎn)數(shù)清查變動(dòng)數(shù)清查數(shù)損溢原因備注基準(zhǔn)日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金收入總額基準(zhǔn)日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金支出總額盤盈盤虧12345=2-3+4678=1+6-7910人民幣現(xiàn)金外幣現(xiàn)金合計(jì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：清查人：清查日期：現(xiàn)金清查流程現(xiàn)金清查流程主要包括以下幾個(gè)步驟：核準(zhǔn)數(shù)字全面核實(shí)原始憑證中記錄的貨幣資金、財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)數(shù)字，分析產(chǎn)生差異的原因。對(duì)有爭議的問題進(jìn)行及時(shí)清理，并提出處理方案。調(diào)整賬簿核準(zhǔn)數(shù)字后，以“實(shí)存”為原則，根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，登記有關(guān)賬簿。盤虧時(shí)沖銷賬面記錄，盤盈時(shí)則補(bǔ)充賬面記錄，確保賬實(shí)相符。報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)提出處理意見之后，會(huì)計(jì)可進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)格按照批復(fù)意見編制有關(guān)憑證，登記有關(guān)賬簿，達(dá)到追回財(cái)產(chǎn)損失的目的。清查組織由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)。清查重點(diǎn)主要清查賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。清查方法現(xiàn)金清查采用突擊盤點(diǎn)的方法，不預(yù)先通知出納員，以避免預(yù)先做手腳。清查時(shí)限盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)控制在一天業(yè)務(wù)開始之前或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后。清查要求由出納員將截止清查時(shí)的現(xiàn)金收付賬項(xiàng)全部登記入賬，并結(jié)出賬面余額。清查時(shí)出納員應(yīng)始終在場，并給予積極配合。編制盤點(diǎn)表清查結(jié)束后，應(yīng)由清查人填制"現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報(bào)告

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